【正文】 836 0 鋪底流動資金 360 0 成本費用 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 38844 付現(xiàn)成本 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 1618 21034 折舊與攤銷 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 1370 17810 凈利潤 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 3314 43082 企業(yè)所得稅 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 10764 現(xiàn)金流出合計 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 2446 31798 凈現(xiàn)金流量 30663 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 3856 19465 表 74 項目預(yù)計現(xiàn)金流量表 。即當(dāng)營業(yè)收入達(dá)到預(yù)計收入的 %時可以實現(xiàn)盈虧平衡，高于此比例就有盈利，如表 75 所示。 項目 原價值 分?jǐn)傤~ 合計 年限 年折舊攤銷額 房屋 16120 20 998 停車、綠化 20 257 試車場 1000 35 35 土地 3200 50 80 合計 1370 表 74 固定資產(chǎn)折舊與土地攤銷表 修理費按固定資產(chǎn)折舊費的 10%計提，每年 137 萬元； 銷售費用按營業(yè)收入的 2%計提， 126 萬元 /年； 業(yè)務(wù)費按營業(yè)收入的 %計提， 32 萬元 /年； 其他費用，包括未列明的其他管理費用和經(jīng)營費用，按營業(yè)收入的 2%估算，年 126 萬元； 各年財務(wù)費用按 2021 萬元流動資金貸款規(guī)模估算，年利息120 萬元。 二、 成本估算 汽車城經(jīng)營本身各年總成本共計 2590 萬元，具體構(gòu)成見表 73。汽車城本身經(jīng)營取得的營業(yè)收入按 5%計征營業(yè)稅，按應(yīng)納稅所得的 25%計征企業(yè)所得稅。項目在建成后開始經(jīng)營，預(yù)計年營業(yè)收入 6302 萬元，各年營業(yè)收入估算見表 71。 第二節(jié) 財務(wù)評價 一、營業(yè)收入與營業(yè)稅費估 算 （一）營業(yè)收入 項目建成后實行統(tǒng)一管理、集中經(jīng)營，各入駐商戶的經(jīng)營收入都集中匯總計算。 33 第七章 財務(wù)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價原則與財務(wù)假設(shè) 一、財務(wù)評價原則 本項目財務(wù)評價是根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）和國家有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行編制的。 31 序號 用款項目 用款額度（萬元） 2021 年 2021 年 2021 年 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1 季度 2 季度 3 季度 1 前期工作 3000 500 1500 500 500 2 土建工程 15067 4000 3000 3000 3000 2067 3 裝修安裝 6200 1500 1500 1500 1700 4 后期工作 190 190 5 預(yù)備費 2126 200 250 250 250 250 250 250 250 176 6 資本化利息 520 65 65 65 65 65 65 65 65 7 土地費用 3200 1600 1600 8 流動資金 1200 1200 合計 31503 700 3415 6415 3815 4815 4815 3882 2021 1631 表 63 項目用款計劃表 32 二、 資金來源與籌措方式 項目需要籌措資金 31500 萬元，全部由項目投資人自籌。 項目總投資 30663 萬元。 28 序號 工程或費用名稱 占地面積 （畝） 房屋面積 （㎡） 停車場 （㎡） 綠化面積 （㎡） 估算投資（萬元） 占固定資產(chǎn)投資比重 建筑工程 裝飾安裝工程 其他費用 合計 固定資產(chǎn)投資 100% 1 工程費用 320 124000 92021 35333 6200 70% 小汽車 4S店集中區(qū) 100 35000 20210 11667 1750 小汽車品牌集中展示區(qū) 40 30000 8000 3667 1500 小汽車配件用品城 20 9000 3000 1333 450 卡車貨車交易城 80 8000 40000 5333 400 卡車貨車配件用品城 20 8000 4000 1333 400 摩托車電動車交易城 30 9000 7000 4000 1130 450 二手車評估交易中心 5 1000 2021 1333 50 試車場 15 6000 4000 1000 管理服務(wù)中心 10 24000 2021 2667 1200 2 土地費用 320 3200 11% 3 其他費用 19% 前、后期費用 (含各種稅費 ) 基本預(yù)備費用 資本化利息 520 表 61：固定資產(chǎn)投資估算表 29 序號 項目 周轉(zhuǎn) 天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 建設(shè)期 經(jīng)營期 合計 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 流動資產(chǎn) 30 12 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 44200 應(yīng)收賬款 30 12 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 39000 存貨 30 12 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 1235 原材料 30 12 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 520 動力燃料 30 12 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 195 產(chǎn)成品 30 12 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 650 現(xiàn)金 30 12 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2600 2 流動負(fù)債 30 12 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 28600 應(yīng)付賬款 30 12 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2600 短期借款 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 26000 3 流動資金 （ 12） 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 15600 4 流 動資 金本 年增 加值 1200 1200 表 62 經(jīng)營期流動資金估算表 (金額單位 :萬元 ) 30 三、流動資金估算 本項目建成后對入駐商戶實行統(tǒng)一管理、集中經(jīng)營模式，對各入駐商戶提供一定資金支持，故需要的流動資金較多。 27 土地價格擬按工業(yè)倉儲用地價格，約 10 元 /畝。 安裝工程費按指標(biāo)及同類工程發(fā)生的費用估算。 根據(jù)國家計委和財政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。 第二節(jié) 建設(shè)進(jìn)度 項目兩年零三個月建設(shè)完成，計劃 2021 年 7 月開始啟動， 2021年元月開工建設(shè)，建筑工程施工期為 18 個月， 2021 年 5 月基建完成，2021 年 9 月開業(yè)，具體安排見表 51 項目進(jìn)度表。所以，國家 鼓勵在 產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、商貿(mào)集散地 建設(shè) 物流中心 ，發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)。據(jù)工信部統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2021 年汽車行業(yè)稅收 9500 億元，占全國稅收的 13%，實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 萬億元，占全國 GDP 的 %，直接相關(guān)產(chǎn)業(yè)的從業(yè)人員超過 4000 萬人，占全國城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的 12%以上。其中屬國家重點保護(hù)的世界珍稀野生動物白頭葉猴、云豹、冠斑犀鳥、黑葉猴、穿 23 山甲等 30 多種，野生植物種類占全國 1/4。 （二）地質(zhì)地形條件 XX 市地質(zhì)構(gòu)造古老，多以泥盆紀(jì)，二疊紀(jì)和三疊紀(jì)為地質(zhì)基層，以石灰?guī)r占優(yōu)勢，頁巖、砂巖次之，第四紀(jì)酸性赤紅壤土層為地表蓋層。 摩托車電動車交易城 摩托車電動車交易城占地 30 畝，建設(shè)面積 9000 ㎡， 考慮 30 家貨車卡車品牌入駐，采用連排商鋪式，單層結(jié)構(gòu)，房屋之間建設(shè) 7000㎡ 停車通道，亦可作為商戶的經(jīng)營場地， 配套建設(shè)道路及綠化面積4000 ㎡。 擬建成配件齊全，品種 繁多，服務(wù)周到的 XX 最大的汽車配件及用品市場。所以，無論從消費者角度，還是從城市交通管理的角度，配 套建設(shè)專業(yè)試車場都是十分必要的。采用一店一棟的門面排列 20 方式沿整體銷售一條街橫向展開，方便顧客前往洽談生意。 管理服務(wù)中心 為集約利用土地，提高經(jīng)營效率，本項目擬建管理服務(wù)中心大廈一棟，主要提供汽車商員有關(guān)的各種證件辦理服務(wù)，設(shè)有汽車牌照辦理，各種稅收服務(wù)、金融服務(wù)、保險服務(wù)、園區(qū)物業(yè)管理服務(wù)等功能。 序號 建設(shè)內(nèi)容 占地面積 （畝） 房屋面積 （㎡） 停車場 面積 （㎡） 綠化面積 （㎡） 1 小汽車 4S 店集中區(qū) 100 35000 20210 11667 2 小汽車品牌集中展示區(qū) 40 30000 8000 3667 3 小汽車配件用品城 20 9000 3000 1333 4 卡車貨車交易 城 80 8000 40000 5333 5 卡車貨車配件用品城 20 8000 4000 1333 6 摩托車電動車交易城 30 9000 7000 4000 7 二手車評估交易中心 5 1000 2021 1333 8 試車場 15 6000 4000 9 管理服務(wù)中心 10 24000 2021 2667 合計 320 124000 92021 35333 表 41 建設(shè)內(nèi)容與建設(shè)規(guī)模 19 第二節(jié) 建設(shè)方案 項目建設(shè)方案具體以具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計單位設(shè)計為準(zhǔn)，本建議書僅作初步設(shè)想。 第二節(jié) 經(jīng)營模式 XX 綜合汽車城采取統(tǒng)一管理、集中經(jīng)營的模式，即由汽車城統(tǒng) 17 一商業(yè)規(guī)劃、統(tǒng)一招商管理、統(tǒng)一營銷推廣、統(tǒng)一物業(yè)管理，統(tǒng)一銷售管理，為消費者提供一站式服務(wù)，為客戶提供如下服務(wù)項目： 建立網(wǎng)上商城，設(shè)立電子信息屏，為客戶提供售前與售后信息服務(wù)。市場展銷區(qū)配有先進(jìn)的通訊系統(tǒng)，并提供電子顯示屏及“電子商務(wù)”等信息平臺