【正文】 平測試； ：由招生部完成，測試合格、體檢合格、發(fā)入學考試合格通知書、填寫學生情況登記表； ：由財務處完成，接收招生部簽署協(xié)議書的與學生交費相關的學生檔案、交納建校費和學雜生活費、頒發(fā)學生入學錄取通知書； 6. 報到：由各學部辦理，學生持財務處簽發(fā) 的入學通知書到學部報到，學生入學通知書由學部存檔； 7. 分班：學部轉發(fā)分班通知書交班主任提交學生花名冊送財務 8. 物品領用：由總務處辦理，班主任出示分班通知書到總務處、辦理學生物品領用手續(xù)、分班通知書總務處存檔 . 四、 歸口學生檔案 1. 教務處： （ 1） 入學報名登記表 （ 2） 體檢合格表健康聲明 （ 3） 入學考試合格通知書 （ 4） 學生情況登記表 (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) （ 5） 協(xié)議書副本 （ 1）報名費收據（藍聯） （ 2）學費收據（藍聯） （ 3）協(xié)議書正本 （ 4）簽字的入學流轉表 （ 6） 學生交費財務檔案表 （ 1） 學費收據存根 （ 2） 學生交費財務檔案表復印件 （ 3） 協(xié)議書正本？空間限 制 （ 1） 報名費收據（紅聯） （ 2） 學費收據（紅聯） （ 3） 學位證書 （ 4） 協(xié)議書正本復印件 （ 5） 新生入學須知 五、 欠費的追繳 1. 收費的原則是先交費后入學，對特殊情況需要緩交的，應由學生監(jiān)護人提出書面申請，由班主任、學部主任、校長逐級審批同意后，由學生監(jiān)護人與學校簽署有擔保人擔保的《緩交費協(xié)議書》，詳細說明緩交金額，緩交期限，還款日期，違約責任等條款。對于特殊情況者要出示文字申請報告、校長核準，報集團主管總裁批準、由集團計財部備案、學校財務處根據批文執(zhí)行。 2. 集團總裁辦公會于每年 4 月 30 日批準收費標準后下發(fā)到各校，由學校（行政部、財務部）報市教委、市物價局批準后執(zhí)行。 入庫單聯次用途 ? 第 1 聯：庫存聯（黑色）庫房保管員留存（不準拆本撕下）備查 。 預算考評是對集團各單位、各部門各級責任中心預算執(zhí)行結果的考核與評價。 ? 各單位、各部門須嚴格按批準的預算標準和額度執(zhí)行。 預算編制 預算編制部門：各成本中心提供預算素材資料； 預算匯總、報送部門：財務處對各部門預算進行匯總分析、協(xié)調、綜合平衡，形成全面預算，并且將其分解落實為責任預算。 ? 特殊情 況下召開臨時預算會議。 預算管理 委員會的職責 ? 審議、確定預算目標、預算政策和程序 ? 審定、下達正式預算 ? 根據需要，調整修訂預算 ? 收集、研究、分析有關預算與執(zhí)行的業(yè)績報告，制定相關控制政策和獎懲制度 ? 仲裁有關預算沖突 預算管理委員會 是預算的綜合審定機構，是集團和學校的預算管理的最高權利機構。 ? 扎實基礎管理工作，建立健全業(yè)務工作規(guī)范，切實加強會計基礎工作 。 盤虧 各單位按規(guī)定定期進行盤點，對盤虧的庫存物品應查明原因，報領導批準后處理。 出入庫手續(xù) 庫存的物資必須妥善、嚴格保管，嚴格出入庫手續(xù)，無出入庫單庫管員不予接收和出庫 保管帳務 按有關分類規(guī)則和單品制定庫存物資編碼，庫管員按編碼登記庫存保管明細帳，逐日逐筆順序登記 庫存盤 點制度 ? 日常盤點由庫管員負責并進行，每月月底（自然月份）由庫管員向財務部、資產管理部門、采購部門等有關部門報送庫存盤點表，詳細反映帳存、實存、盤盈、盤虧及盈虧原因等信息；財務部負責監(jiān)盤和抽點； ? 每年年末（ 12 月 31 日）和每學期末財務部必須會同庫管員對庫存物資進行全面盤點。 采購報帳程序 采購員辦理報帳的前提是貨物到達并已入庫，采購員以有效的發(fā)票、經庫房簽字的入庫單填制付款申請表報帳。 ? 物品驗收入庫后，無論是否付款采購員和庫管員必須填制入庫單，以便庫房登記庫存保管明細帳；財務估價入庫，核算負債與存貨。 ? 物品驗收完畢，由 采購員和庫管員共同 填制入庫單辦理入庫手 續(xù)，否則資產管理部門不予驗收，使用部門不準領用，財務部門不予報帳核銷。收貨（采購、庫房）部門要嚴格按合同規(guī)定的品種、數量、質量進行驗收。 ? 屬于集團集中采購范圍和標準的由教育管理公司采供部執(zhí)行； ? 屬于公司（學校）自主采購范圍以內的，將采購計劃向教育管理公司備案，由公司（學校）執(zhí)行。五、 其他規(guī)定合同在執(zhí)行過程中，必須由業(yè)務部門經辦，財務部門進行審核，主管領導進行審批，因此，財務在根據合同辦理收付款項時 “對內不對外”，財務部門不直接接待簽定合同的對方，以保證合同的認真準確執(zhí)行，以保護企業(yè)的合法權益。3. 財務部門在每次收付款時，在審核合同以后，均應在 《合同、協(xié)議接收登記簿》中進行認真登記。5. 訂立的合同、協(xié)議由業(yè)務執(zhí)行部門或有關部門在合同生效后的三天內向財務部門報送正本一份。2. 合同的內容應完整規(guī)范，用字準確無誤，表述清晰明白，具體包括以下條款：（ 1 ） 當事人的名稱或者姓名和住所； （ 2 ）標的； （ 3 ）數量； （ 4 ）質量； （ 5 ）價款或者報酬； （ 6 ）履行期限、地點和方式； （ 7 ）違約責任； （ 8 ）解決爭議的方法 。3. 凡屬發(fā)生金額在 50 0 0 元以上和連續(xù)性的經濟活動都要訂立書面經濟合同 。 （二） 固定資 產出售業(yè)務 程序 （ 1） 出售的固定資產一般屬于不需用的固定資產，由固定資產管理部門提出出售的建議，填制“固定資產請售單”報企業(yè)領導批準 （ 2） 領導批準后，由固定資產管理部門通過銷售部門或其他途徑聯系固定資產的購買者，簽定有關合同 （ 3） 根據合同，辦理固定資產的拆遷、運輸等業(yè)務 （ 4） 財務部門根據有關憑證進行帳務處理 （ 5） 財務部門注銷固定資產卡片，辦理收款事項 （三） 固定資產毀損業(yè)務 流程 （ 1） 毀損發(fā)生后，由固定資產的使用部門填制“固定資產毀損報告單”報固定資產管理部門 （ 2） 管理部門對有關情況進行核實，提出處理意見 (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) （ 3） 管理部門將處理意見上報企業(yè)主管領 導處理 （ 4） 財務部門根據有關憑證進行帳務處理 七、 固定資產的內部轉移 程序 （ 1） 固定資產的內部轉移，可由固定資產調出單位或調入單位填制申請 （ 2） 經固定資產管理部門批準同意， （ 3） 由調出或調入單位或其他有關部門具體執(zhí)行，同時填制“固定資產內部轉移單” （ 4） 財務部門根據“固定資產內部轉移單”調整固定資產明細帳及固定資產卡片，固定資產管理部門相應調整固定資產卡片 八、 固定資產的修理 1. 固定資產修理分大、中、小修理。 （四）固定資產增加的有關憑證。 （ 3） 安裝部門持內部費用轉帳通知單到財務部門報銷安裝費用 （ 4） 安裝完畢后安裝部門召集財務部門、資產管理部門、和接收使用部門及有關專家對工程進行驗收，并在“工程竣工驗收單”驗收欄內簽署意見。 應由需要購買部門根據公司下達的項目計劃進行申請，在“庫存物品”和“在建工程 ?”科目核算。 （ 4） 采購部門憑發(fā)票、固定資產驗收單到財務部門報帳。 （三） 固定資產增加業(yè)務的處理流程 應由需要購買部門根據公司下達的購置計劃進行申請，購入后其價格和運雜費等一并計入固定資產價值。 ， 按從制、重置完全價值記帳。 ，按照雙方協(xié)議價或合理估價加上支付的包裝費、運輸 費和安裝成本等以后的價值記帳。 四、 固定資產的管理方式 1. 固定資產卡片：一式二份（實物管理、使用部門各一份）； 2. 固定資產實物保管 明細臺帳：物資管理部門 (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) 3. 固定資產編碼標記（標簽、烙印、噴號）： 五、固定資產增加業(yè)務的財務管理 （一） 固定資產的計劃管理 公司、學校要根據教學經營管理業(yè)務計劃，確定所需固定資產的品種、規(guī)格、數量，編制相應的采購計劃、建造計劃。 2. 固定資產使用部門 （ 1） 承擔固定資產保養(yǎng)責任。 （ 2） 參與固定資產業(yè)務的有關決策。 9. 辦公家具：以每件家具為一固定資產項目。 7. 管理用具：以每件管理用具作為一個固定資產項目。例：鍋爐 4. 傳導設備：以在技術上能夠構成一個完整的傳導系統(tǒng)的設備作為一個固定資產項目。 二、 固定資產項目及編號 (見物業(yè)后勤部規(guī)定 ) 1. 資產項目。 （ 4） 出差人到集團所屬公司及學校出差的，由當地提供食宿方便的，每天給予 20 元出差補助；不提供食宿方便的，每天給予 30 元出差補助。 （ 2）對逾期未報帳的，則在其當月工資中扣回，并按日加收加收千分之一的罰金。 申請表應填寫下列內容是：部門、申請人、日期、天數、路線、事由、分項預算及總額、交通工具費、追加原因、追加金額、批準人等內容。 （ 1） 出差地為學校提供就餐方便的，每天可領取 20 元？的伙食補助，領取出差補助的，不再領取工作餐費補助。 2. 副總裁以下人員住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費：如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用，（如需支付需事前申請?zhí)嘏陨弦?guī)定、標準？。 、 夜晚乘車或白日乘車時間超過 12 小時時，可按本次火車硬座票價的 60%獎勵給乘車者個人（財政部文件）。 3. 多人出差必須同行時，由集團副總裁、地方公司總經理、校長批準可隨同其中級別最高者乘坐交通工具。 三、 交通工具費管理規(guī)定及報銷標準 1. 交通工具費按實際發(fā)生數在規(guī)定的職別標準以內報銷。 2. 按崗位職別核定的制度 全集團所有員工按崗位職別區(qū)別對待，但多人出差必須同乘同一交通工具、同宿一家賓館時，經主管領導批準可以提高標準，但艙位、房間等級標準應按職別對應；如確需保持一致的，經 主管領導批準可按其中最高職別者的標準執(zhí)行。緊急出差情況下事先未申報預算的，應由主管領導（集團副總裁、地方公司總經理、校長）批準。 二、 差旅費的構成 1. 交通工具費：指乘坐飛機、輪船、火車、長途汽車等交通工具的費用（含訂票費）； ：指在外地住宿于賓館、旅店的單純住宿費用（不包括在旅店發(fā)生的通訊費、餐費和其他另行收費的其他費用，如有此類費用發(fā)生須在發(fā)票中單獨列示或提供賓館收費清單）； ：指在出發(fā)地、目的地、中轉地乘坐市內公共汽車、電車、巴士的費用（出租車票原則上不允許報銷）； ：指在 出差期間的就餐補助（不包括在此期間的業(yè)務招待等費用） 。繞道部分不予報銷，由個人自負 。 里程： 2020？ 公里以上。未超過標準的，按實際發(fā)生額核準報銷；超出標準部分，由出差人自負。 4. 報 銷標準如下： (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) 職 別 京滬穗及經濟特區(qū) 沿海開放城市 其他省會、首府、直轄市 其他市縣 A B C D E F G H I 五、 市內交通費、伙食補助、通訊費管理制度 實行定額包干制（或按一定標準報銷？） 職 別 地區(qū) 京滬穗及經濟特區(qū) 沿海開放地區(qū) 其他省會、首府 、直轄市 其他市縣 A B C D E F G 注： ，不報銷任何汽車票（長途汽車票價 5 元以上的除外）、出租車票； 。 (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) ？ 六、 差旅費借款與報銷 1. 差旅費的申請 因工作需要到外地出差的教職員工，應提前根據預算填寫付款申請表，經本部門負責人簽字后按費用支出核決權限表報批后，到財務部門借支差旅費。財務部按出差標準審核后報帳。 （ 4）出差人員如有借出差之便，中途非因公停留或繞道旅行（探親、訪友、旅游等）期間的旅費不予報銷。 八、本制度由集團董事會批準，由集團計財部負責解釋 (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) (海海 量量 營營 銷銷 管管 理理 培培 訓訓 資資 料料 下下 載載 ) 本制度從集團董事會批準之日執(zhí)行，以前相關制度同時廢止