【正文】 表中的上下兩條橫線一般用粗線，中間的其他線要用細(xì)線，這樣使人看起來(lái)清楚、醒目；在使用統(tǒng)計(jì)表時(shí)，必要時(shí)可在表的下方加上注釋，特別要注意注明資料的來(lái)源，以示對(duì)他人勞動(dòng)成果的尊重，并備讀者查閱使用。 國(guó)際收支平衡表：指根據(jù)經(jīng)濟(jì)分析的需要，將國(guó)際收支按照復(fù)式記帳原理和特定帳戶分類編制出來(lái)的一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 巴塞爾報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重，根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們不同的權(quán)重，即 0%、 10%、 20%、 50%、 100% 1巴塞爾報(bào)告的資本標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不 得低于 8%，其中核心資本比率不得低于 4% 1 2020 新巴塞爾資本協(xié)議，最引人注目的是該該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng) |環(huán)球網(wǎng)校提供 |局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱之為巴塞爾協(xié)議的 “ 三大支柱 ” 1巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱 1巴塞爾委員會(huì)希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況、培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)、加快制度化進(jìn)程 第十八章 對(duì)外金融關(guān)系與政策 購(gòu)買力平價(jià)是指兩國(guó)貨幣的購(gòu)買力 之比，貨幣的購(gòu)買力與一般物價(jià)水平成反比，是一般物價(jià)水平的倒數(shù) 購(gòu)買力平價(jià)分為絕對(duì)購(gòu)買力平價(jià)和相對(duì)購(gòu)買力平價(jià) 絕對(duì)購(gòu)買力平價(jià)和相對(duì)購(gòu)買力平價(jià)的關(guān)系：如果絕對(duì)購(gòu)買力平價(jià)成立，相對(duì)購(gòu)買力平價(jià)一定成立，因?yàn)槲飪r(jià)指數(shù)就是兩個(gè)時(shí)點(diǎn)物價(jià)絕對(duì)水平之比；反過(guò)來(lái)，如果相對(duì)購(gòu)買力平價(jià)成立，絕對(duì)購(gòu)買力平價(jià)不一定成立 利率平價(jià)理論分為拋補(bǔ)利率平價(jià)和未拋補(bǔ)利率平價(jià)，拋補(bǔ)利率平價(jià)理論討論的是遠(yuǎn)期匯率的決定，遠(yuǎn)期匯率由即期匯率和國(guó)內(nèi)外利差決定 影響匯率變動(dòng)的因素：國(guó)際收支（逆差時(shí)外匯需求大于 供給，從而外匯升值、本幣貶值；順差時(shí)相反）、相對(duì)通貨膨脹率（按購(gòu)買力平價(jià)理論，國(guó)內(nèi)外通貨膨脹率差異是決定匯率長(zhǎng)期趨勢(shì)中的主導(dǎo)因素。 金融市場(chǎng)效率，是指金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置功能的程序，包括兩方面內(nèi)容：金融市場(chǎng)以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力、金融市場(chǎng)的資金需求者使用金融資源向社會(huì)提供有效產(chǎn)出的能力 金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)主要包括：同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、投資基金市場(chǎng)、金融期貨市場(chǎng)（金融期權(quán)市場(chǎng)）、外匯市場(chǎng)等組成 第十七章 金融監(jiān)管 金融監(jiān)管的的學(xué)理論基礎(chǔ)是：市場(chǎng)失靈理論和信息不對(duì)稱理論 市場(chǎng)失靈理論的主要觀點(diǎn)是：整個(gè)金融體系存在著負(fù)外部性、金融體系具有公共產(chǎn)品的特性 、金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性企業(yè) 以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國(guó)是其中的典型代表 獨(dú)立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制：德國(guó)是其中典型的代表 綜合監(jiān)管體制：英國(guó)是其中的典型代表 自 20 世紀(jì) 80 年代以來(lái)，我國(guó)的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能制轉(zhuǎn)向獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制 巴塞爾協(xié)議是迄今為止對(duì)國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展影響最大的國(guó)際公約之一 巴塞爾報(bào)告的內(nèi)容包括：資本組成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)渡期安排 巴塞爾報(bào)告的資本組成，將銀行資本分為 核心資本和附屬資本，核心資本又稱一級(jí)資本，包括實(shí)收股本（普通股）和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分資本至少占全部資本的 50%。 我國(guó)財(cái)政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公共財(cái)政 構(gòu)建我國(guó)公共財(cái)政框架的關(guān)鍵性和基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)是進(jìn)行：以建立部門預(yù)算制度、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度、實(shí)行政府采購(gòu)制度為主要內(nèi)容的政府預(yù)算制度改革 我國(guó)公共財(cái)政改革的核心內(nèi)容是：政府預(yù)算制度改革 政府預(yù)算制度改革的總體目標(biāo)是：公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效、完整統(tǒng)一 我國(guó)政府預(yù)算 制度改革的主要內(nèi)容是：建立科學(xué)規(guī)范的部門預(yù)算制度、推行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系、實(shí)行政府采購(gòu)制 |環(huán)球網(wǎng)校提供 |度、建立先進(jìn)完備的預(yù)算技術(shù)保障體系 廣義的財(cái)政管理體制包括：預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財(cái)務(wù)管理體制等 政府預(yù)算管理體制是財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié) 1政府間財(cái)政收支劃分是財(cái)政管理體制的核心內(nèi)容 1分稅制財(cái)政管理體制改革的指導(dǎo)思想有：正確處理中央與地方的分配關(guān)系，調(diào)動(dòng)兩個(gè)積極性，促進(jìn)財(cái)政收入的合理增長(zhǎng)；合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財(cái)力分配；堅(jiān)持統(tǒng)一政策與分級(jí)管理相結(jié)合 的原則；堅(jiān)持整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn)相結(jié)合的原則 1中央固定收入主要包括：關(guān)稅、海關(guān)代征的消費(fèi)稅和增值稅、消費(fèi)稅、中央企業(yè)所得稅、非銀行金融企業(yè)所得稅、鐵道、各銀行總行、保險(xiǎn)總公司等部門集中繳納的收入（包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、利潤(rùn)和城市維護(hù)建設(shè)稅）、中央企業(yè) |環(huán)球網(wǎng)校提供 |上繳利潤(rùn)等收入。 1稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果形成稅負(fù)歸宿 1稅收資本化也稱 “ 資本還原 ” ，是現(xiàn)在承擔(dān)未來(lái)的稅收， 最典型的就是對(duì)土地交易的課稅。 制約財(cái)政收入規(guī)模的根本性因素是：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 按取得財(cái)政收入的形式分類，通常將財(cái)政收入分為：稅收收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、國(guó)債收入和收費(fèi)收入 稅收收入按征稅對(duì)象的不同可分為：流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅；稅收按計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)劃分，可分為：從價(jià)稅和從量稅；按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁可劃分為：直接稅和間接稅；按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限可劃分為：中央稅、地方稅和中央和地方共享稅。 1實(shí)施部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)的原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則、客觀公共原則、科學(xué)規(guī)范原則。 公眾可以容忍的稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出的最高限度。財(cái)政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)是影響社會(huì)總需求規(guī)模和結(jié)構(gòu)的重要因素。 第七章 宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)和手段 在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，政府的經(jīng)濟(jì)職能主要有：經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù) 經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能包括：對(duì)社會(huì)總需求和總供給進(jìn)行總量調(diào)控、對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)、對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)、對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際收支等國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)節(jié)和控制 等方面 經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)主要運(yùn)用：經(jīng)濟(jì)手段和法律手段 宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包括：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、穩(wěn)定價(jià)格總水平、保持國(guó)際收支平衡 當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于過(guò)熱狀態(tài)并導(dǎo)致嚴(yán)重的通貨膨脹時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)把穩(wěn)定物價(jià)目標(biāo)作為宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)，實(shí)行適度從緊的財(cái)政政策和貨幣政策。 按照國(guó)際勞工組織的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，凡是在規(guī)定年齡內(nèi)在一定期間內(nèi)的失業(yè)人口情況：沒(méi)有工作、當(dāng)前可以工作、正在尋找工作 自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)和結(jié) 構(gòu)性失業(yè)。 2產(chǎn)權(quán)制度的核心是：明晰產(chǎn)權(quán) 2現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征：企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)與企業(yè)的資產(chǎn)控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的組織管理權(quán)相分離 2建立和完善企業(yè)資產(chǎn)所有者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間委托代理關(guān)系的核心：構(gòu)建有效的控制機(jī)制和約束機(jī)制 2現(xiàn)代企業(yè)制度的核心：建立法人財(cái)產(chǎn)制度 2財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)即出資者所有權(quán)，在一定條件下表現(xiàn)為出資者擁有股權(quán)，并只能運(yùn)用股東權(quán)利影響企業(yè)行為，而不能對(duì)法人財(cái)產(chǎn)是屬于自己的部分進(jìn)行支配，也不能直接干 預(yù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 2建立法人治理結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容是：企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造有效的權(quán)力制衡機(jī)制 2現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式：公司制 股東作為財(cái)產(chǎn)的終極所有者，只能運(yùn)用股東權(quán)利通過(guò)股東大會(huì)或買賣股票對(duì)公司進(jìn)行控制和施加影響，并依據(jù)股票份額的多少取得收益；而不能對(duì)法人財(cái)產(chǎn)是屬于自己的部分進(jìn)行支配，也不能干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)管理 3我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)是國(guó)有企業(yè)改革，而國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 3在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)在關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈 的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，這些領(lǐng)域包括： 1）涉及國(guó)家安全的敏感性待業(yè)和領(lǐng)域； 2）具的戰(zhàn)略性的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和重要的支柱產(chǎn)業(yè)； 3）戰(zhàn)略性資源產(chǎn)業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)； 4）政府管制的壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)； 5）提供重要公共物品和服務(wù)的行業(yè)； 6）公益性強(qiáng)的行業(yè)和領(lǐng)域； 7）私人不愿意經(jīng)營(yíng)的非盈利行業(yè)和私人不宜經(jīng)營(yíng)的行業(yè)。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的條件：規(guī)范的市場(chǎng)主體；完善的市場(chǎng)體系；規(guī)范的市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則；有效的宏觀調(diào)控體系。 資源配置的方式主要有：市場(chǎng)方式和計(jì)劃方式 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的基本條件：信息條件、激勵(lì)條件、偏好條件 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)定性和構(gòu)成要素： 1）市場(chǎng)機(jī)制是推動(dòng)生產(chǎn)要素流動(dòng)和促進(jìn)資源配置的基本機(jī)制； 2）企業(yè)是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束的市場(chǎng)主體； 3）政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而主 要是通過(guò)經(jīng)濟(jì)政策來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行； 4））所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是在一整套法律法規(guī)體系的約束下進(jìn)行的。 1產(chǎn)權(quán)的基本特征：獨(dú)立性、排他性、流動(dòng)性、可 分性 1一個(gè)完整的產(chǎn)權(quán)具有的特征：排他使用權(quán)、收入獨(dú)享權(quán)和自由轉(zhuǎn)讓權(quán) 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度，其主要特征：歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢 2產(chǎn)權(quán)制度的作用：維護(hù)市場(chǎng)秩序，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，降低交易費(fèi)用，提高資源配置效率 2產(chǎn)權(quán)制度的功能： 1）確立排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，界定交易界區(qū)； 2）確定產(chǎn)權(quán)主體的行為邊界，規(guī)范交易行為； 3）界定財(cái)產(chǎn)的最終歸屬，保護(hù)產(chǎn)權(quán)主體不受侵害； 4）明確產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和義務(wù)，使其行為人具有穩(wěn)定 的預(yù)期，并形成有效的激勵(lì)和約束。當(dāng)外國(guó)價(jià)格總水平穩(wěn)定或上升，而本國(guó)價(jià)格總水平下降時(shí)，本幣也會(huì)升值，以本幣表示的匯率就會(huì)下降。由于經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致需求不足而引起的失業(yè)屬于周期性失業(yè)。 在社會(huì)總供給與社會(huì)總需求兩方面中，總需求是決定就業(yè)和價(jià)格水平的關(guān)鍵因素。 根據(jù)新的政府收支分類體系，我國(guó)財(cái)政預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類，包括工資福 利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、贈(zèng)予、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出等共 12 類，相應(yīng)設(shè)置了 12個(gè) “ 類 ” 級(jí)科目。 實(shí)施部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)的目的，主要是通過(guò)對(duì)部門績(jī)效目標(biāo)的綜合考評(píng)，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。 第十一章 財(cái)政收入概述 財(cái)政收入的原則： 1）發(fā)展經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大財(cái)政收入來(lái)源的原則； 2）兼顧國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者利益關(guān)系的原則； 3）規(guī)范政府間收入與分配關(guān)系的原則。 1威廉 ?配弟提 出稅收四原則：公平、確定、簡(jiǎn)便、節(jié)省 1亞當(dāng) ?斯密提出稅收原則：平等、確實(shí)、便利、最少征收費(fèi) 1瓦格納粹課稅原則：財(cái)政政策原則、國(guó)民經(jīng)濟(jì)原則、社會(huì)公正原則、稅務(wù)行政原則 1效率和公平是現(xiàn)代財(cái)政理論中強(qiáng)調(diào)的兩大重要的稅收原則 1如何衡量征稅和納稅是否公平，一般有兩種主張，一種主張應(yīng)遵循受益原則，誰(shuí)受益誰(shuí)納稅；別一種主張應(yīng)遵循能力原則，即按能力納稅。 國(guó)債的特征：自愿性、有償性、靈活性 2國(guó)債功能：彌補(bǔ)財(cái)政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì) 2國(guó)債發(fā)行方式主 要有：公募招標(biāo)方式、承購(gòu)包銷方式、直接發(fā)售方式、 “ 隨買 ” 方式 2自 1981 年我國(guó)恢復(fù)發(fā)行國(guó)債以來(lái)，國(guó)債發(fā)行方式經(jīng)歷了：行政攤派、承購(gòu)包銷、投標(biāo)發(fā)行三種發(fā)行方式 2我國(guó)國(guó)債選用的償還方式主要有：抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場(chǎng)購(gòu)銷 |環(huán)球網(wǎng)校提供 |法等方式 2根據(jù)國(guó)債交易的層次，國(guó)債市場(chǎng)分為國(guó)債發(fā)行市場(chǎng)和國(guó)債流通市場(chǎng)兩大部分 2在證券交易所進(jìn)行的國(guó)債交易按國(guó)債成交訂約和清算的期限劃分，可分為現(xiàn)貨交易方式、回購(gòu)交易方式、期貨交易方式、期權(quán)交易方式 2現(xiàn)貨交易方式是證券交易中最古老的交易方式，也是國(guó)債交易