【正文】 表中的上下兩條橫線一般用粗線，中間的其他線要用細(xì)線，這樣使人看起來清楚、醒目；在使用統(tǒng)計表時，必要時可在表的下方加上注釋，特別要注意注明資料的來源，以示對他人勞動成果的尊重，并備讀者查閱使用。 國際收支平衡表：指根據(jù)經(jīng)濟分析的需要，將國際收支按照復(fù)式記帳原理和特定帳戶分類編制出來的一種統(tǒng)計報表。 巴塞爾報告的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重，根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予它們不同的權(quán)重，即 0%、 10%、 20%、 50%、 100% 1巴塞爾報告的資本標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不 得低于 8%，其中核心資本比率不得低于 4% 1 2020 新巴塞爾資本協(xié)議，最引人注目的是該該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng) |環(huán)球網(wǎng)校提供 |局的監(jiān)督檢查、市場約束的內(nèi)容，被稱之為巴塞爾協(xié)議的 “ 三大支柱 ” 1巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱 1巴塞爾委員會希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況、培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng)、加快制度化進程 第十八章 對外金融關(guān)系與政策 購買力平價是指兩國貨幣的購買力 之比，貨幣的購買力與一般物價水平成反比，是一般物價水平的倒數(shù) 購買力平價分為絕對購買力平價和相對購買力平價 絕對購買力平價和相對購買力平價的關(guān)系：如果絕對購買力平價成立，相對購買力平價一定成立，因為物價指數(shù)就是兩個時點物價絕對水平之比；反過來，如果相對購買力平價成立，絕對購買力平價不一定成立 利率平價理論分為拋補利率平價和未拋補利率平價，拋補利率平價理論討論的是遠期匯率的決定，遠期匯率由即期匯率和國內(nèi)外利差決定 影響匯率變動的因素：國際收支（逆差時外匯需求大于 供給，從而外匯升值、本幣貶值；順差時相反）、相對通貨膨脹率（按購買力平價理論，國內(nèi)外通貨膨脹率差異是決定匯率長期趨勢中的主導(dǎo)因素。 金融市場效率，是指金融市場實現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置功能的程序，包括兩方面內(nèi)容：金融市場以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力、金融市場的資金需求者使用金融資源向社會提供有效產(chǎn)出的能力 金融市場結(jié)構(gòu)主要包括：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場、股票市場、投資基金市場、金融期貨市場（金融期權(quán)市場）、外匯市場等組成 第十七章 金融監(jiān)管 金融監(jiān)管的的學(xué)理論基礎(chǔ)是：市場失靈理論和信息不對稱理論 市場失靈理論的主要觀點是：整個金融體系存在著負(fù)外部性、金融體系具有公共產(chǎn)品的特性 、金融機構(gòu)是經(jīng)營貨幣的特殊性企業(yè) 以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國是其中的典型代表 獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制：德國是其中典型的代表 綜合監(jiān)管體制：英國是其中的典型代表 自 20 世紀(jì) 80 年代以來，我國的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能制轉(zhuǎn)向獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制 巴塞爾協(xié)議是迄今為止對國際銀行業(yè)發(fā)展影響最大的國際公約之一 巴塞爾報告的內(nèi)容包括：資本組成、風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)、過渡期安排 巴塞爾報告的資本組成，將銀行資本分為 核心資本和附屬資本，核心資本又稱一級資本，包括實收股本（普通股）和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的 50%。 我國財政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政 構(gòu)建我國公共財政框架的關(guān)鍵性和基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)是進行：以建立部門預(yù)算制度、實行國庫集中收付制度、實行政府采購制度為主要內(nèi)容的政府預(yù)算制度改革 我國公共財政改革的核心內(nèi)容是：政府預(yù)算制度改革 政府預(yù)算制度改革的總體目標(biāo)是：公開透明、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效、完整統(tǒng)一 我國政府預(yù)算 制度改革的主要內(nèi)容是：建立科學(xué)規(guī)范的部門預(yù)算制度、推行國庫單一賬戶體系、實行政府采購制 |環(huán)球網(wǎng)校提供 |度、建立先進完備的預(yù)算技術(shù)保障體系 廣義的財政管理體制包括：預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財務(wù)管理體制等 政府預(yù)算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié) 1政府間財政收支劃分是財政管理體制的核心內(nèi)容 1分稅制財政管理體制改革的指導(dǎo)思想有：正確處理中央與地方的分配關(guān)系，調(diào)動兩個積極性，促進財政收入的合理增長；合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財力分配；堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合 的原則；堅持整體設(shè)計與逐步推進相結(jié)合的原則 1中央固定收入主要包括：關(guān)稅、海關(guān)代征的消費稅和增值稅、消費稅、中央企業(yè)所得稅、非銀行金融企業(yè)所得稅、鐵道、各銀行總行、保險總公司等部門集中繳納的收入（包括營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅）、中央企業(yè) |環(huán)球網(wǎng)校提供 |上繳利潤等收入。 1稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果形成稅負(fù)歸宿 1稅收資本化也稱 “ 資本還原 ” ，是現(xiàn)在承擔(dān)未來的稅收， 最典型的就是對土地交易的課稅。 制約財政收入規(guī)模的根本性因素是：經(jīng)濟發(fā)展水平 按取得財政收入的形式分類，通常將財政收入分為：稅收收入、國有資產(chǎn)收益、國債收入和收費收入 稅收收入按征稅對象的不同可分為：流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財產(chǎn)稅；稅收按計量標(biāo)準(zhǔn)劃分，可分為：從價稅和從量稅；按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁可劃分為：直接稅和間接稅；按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限可劃分為：中央稅、地方稅和中央和地方共享稅。 1實施部門預(yù)算支出績效考評的原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則、客觀公共原則、科學(xué)規(guī)范原則。 公眾可以容忍的稅收負(fù)擔(dān)是財政支出的最高限度。財政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)是影響社會總需求規(guī)模和結(jié)構(gòu)的重要因素。 第七章 宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)和手段 在社會主義市場經(jīng)濟體制中，政府的經(jīng)濟職能主要有：經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理、公共服務(wù) 經(jīng)濟調(diào)節(jié)職能包括：對社會總需求和總供給進行總量調(diào)控、對收入分配的調(diào)節(jié)、對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)、對進出口貿(mào)易、國際收支等國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)節(jié)和控制 等方面 經(jīng)濟調(diào)節(jié)主要運用：經(jīng)濟手段和法律手段 宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包括：促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)、穩(wěn)定價格總水平、保持國際收支平衡 當(dāng)經(jīng)濟運行處于過熱狀態(tài)并導(dǎo)致嚴(yán)重的通貨膨脹時，政府應(yīng)當(dāng)把穩(wěn)定物價目標(biāo)作為宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)，實行適度從緊的財政政策和貨幣政策。 按照國際勞工組織的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，凡是在規(guī)定年齡內(nèi)在一定期間內(nèi)的失業(yè)人口情況：沒有工作、當(dāng)前可以工作、正在尋找工作 自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)和結(jié) 構(gòu)性失業(yè)。 2產(chǎn)權(quán)制度的核心是：明晰產(chǎn)權(quán) 2現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征：企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)與企業(yè)的資產(chǎn)控制權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、經(jīng)濟活動的組織管理權(quán)相分離 2建立和完善企業(yè)資產(chǎn)所有者和企業(yè)經(jīng)營者之間委托代理關(guān)系的核心：構(gòu)建有效的控制機制和約束機制 2現(xiàn)代企業(yè)制度的核心：建立法人財產(chǎn)制度 2財產(chǎn)的終極所有權(quán)即出資者所有權(quán)，在一定條件下表現(xiàn)為出資者擁有股權(quán)，并只能運用股東權(quán)利影響企業(yè)行為，而不能對法人財產(chǎn)是屬于自己的部分進行支配，也不能直接干 預(yù)企業(yè)的經(jīng)濟活動 2建立法人治理結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容是：企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造有效的權(quán)力制衡機制 2現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式：公司制 股東作為財產(chǎn)的終極所有者，只能運用股東權(quán)利通過股東大會或買賣股票對公司進行控制和施加影響，并依據(jù)股票份額的多少取得收益；而不能對法人財產(chǎn)是屬于自己的部分進行支配，也不能干預(yù)公司的經(jīng)營管理 3我國經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)是國有企業(yè)改革，而國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度 3在社會主義市場經(jīng)濟中，國有企業(yè)應(yīng)在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈 的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，這些領(lǐng)域包括： 1）涉及國家安全的敏感性待業(yè)和領(lǐng)域； 2）具的戰(zhàn)略性的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和重要的支柱產(chǎn)業(yè)； 3）戰(zhàn)略性資源產(chǎn)業(yè)和高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)； 4）政府管制的壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)； 5）提供重要公共物品和服務(wù)的行業(yè)； 6）公益性強的行業(yè)和領(lǐng)域； 7）私人不愿意經(jīng)營的非盈利行業(yè)和私人不宜經(jīng)營的行業(yè)。 市場經(jīng)濟正常運行的條件：規(guī)范的市場主體；完善的市場體系；規(guī)范的市場運行規(guī)則；有效的宏觀調(diào)控體系。 資源配置的方式主要有：市場方式和計劃方式 計劃經(jīng)濟有效運行的基本條件：信息條件、激勵條件、偏好條件 市場經(jīng)濟的規(guī)定性和構(gòu)成要素： 1）市場機制是推動生產(chǎn)要素流動和促進資源配置的基本機制； 2）企業(yè)是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束的市場主體； 3）政府不直接干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而主 要是通過經(jīng)濟政策來調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行； 4））所有的經(jīng)濟活動都是在一整套法律法規(guī)體系的約束下進行的。 1產(chǎn)權(quán)的基本特征：獨立性、排他性、流動性、可 分性 1一個完整的產(chǎn)權(quán)具有的特征：排他使用權(quán)、收入獨享權(quán)和自由轉(zhuǎn)讓權(quán) 現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度，其主要特征：歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢 2產(chǎn)權(quán)制度的作用：維護市場秩序，保障市場經(jīng)濟正常運行，降低交易費用，提高資源配置效率 2產(chǎn)權(quán)制度的功能： 1）確立排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，界定交易界區(qū)； 2）確定產(chǎn)權(quán)主體的行為邊界，規(guī)范交易行為； 3）界定財產(chǎn)的最終歸屬，保護產(chǎn)權(quán)主體不受侵害； 4）明確產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和義務(wù)，使其行為人具有穩(wěn)定 的預(yù)期，并形成有效的激勵和約束。當(dāng)外國價格總水平穩(wěn)定或上升，而本國價格總水平下降時，本幣也會升值，以本幣表示的匯率就會下降。由于經(jīng)濟衰退導(dǎo)致需求不足而引起的失業(yè)屬于周期性失業(yè)。 在社會總供給與社會總需求兩方面中，總需求是決定就業(yè)和價格水平的關(guān)鍵因素。 根據(jù)新的政府收支分類體系，我國財政預(yù)算支出經(jīng)濟分類，包括工資福 利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、對企事業(yè)單位的補貼、贈予、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出等共 12 類，相應(yīng)設(shè)置了 12個 “ 類 ” 級科目。 實施部門預(yù)算支出績效考評的目的，主要是通過對部門績效目標(biāo)的綜合考評，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。 第十一章 財政收入概述 財政收入的原則： 1）發(fā)展經(jīng)濟，擴大財政收入來源的原則； 2）兼顧國家、企業(yè)和個人三者利益關(guān)系的原則； 3）規(guī)范政府間收入與分配關(guān)系的原則。 1威廉 ?配弟提 出稅收四原則：公平、確定、簡便、節(jié)省 1亞當(dāng) ?斯密提出稅收原則：平等、確實、便利、最少征收費 1瓦格納粹課稅原則：財政政策原則、國民經(jīng)濟原則、社會公正原則、稅務(wù)行政原則 1效率和公平是現(xiàn)代財政理論中強調(diào)的兩大重要的稅收原則 1如何衡量征稅和納稅是否公平，一般有兩種主張，一種主張應(yīng)遵循受益原則，誰受益誰納稅；別一種主張應(yīng)遵循能力原則，即按能力納稅。 國債的特征：自愿性、有償性、靈活性 2國債功能：彌補財政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率、調(diào)控宏觀經(jīng)濟 2國債發(fā)行方式主 要有：公募招標(biāo)方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式、 “ 隨買 ” 方式 2自 1981 年我國恢復(fù)發(fā)行國債以來，國債發(fā)行方式經(jīng)歷了：行政攤派、承購包銷、投標(biāo)發(fā)行三種發(fā)行方式 2我國國債選用的償還方式主要有：抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷 |環(huán)球網(wǎng)校提供 |法等方式 2根據(jù)國債交易的層次，國債市場分為國債發(fā)行市場和國債流通市場兩大部分 2在證券交易所進行的國債交易按國債成交訂約和清算的期限劃分，可分為現(xiàn)貨交易方式、回購交易方式、期貨交易方式、期權(quán)交易方式 2現(xiàn)貨交易方式是證券交易中最古老的交易方式，也是國債交易