【正文】 轉(zhuǎn)化為金融資 本的過程。 還款記錄分析 包括兩個方面的內(nèi)容，一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)；二是信貸監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)（電子檔案）中反映的借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。（ 固定資產(chǎn)貸款 ） 資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來完成的。 它包括兩個方面的內(nèi)容，一是 生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多且成本較高，風(fēng)險也就較大。因此，在貸款分類中，對借款人資金需求進(jìn)行分析，對于正確理解貸款的內(nèi)在風(fēng)險是有幫助的。因此，本題敘述是正確的。 【例題 公允值法 定義：在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價格所確定的價值。 該法并未廣泛應(yīng)用。 收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。 假設(shè)沒有倒賬風(fēng)險，按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是當(dāng)前未償還貸款總額。 ② 還款能力 +還款意愿 =還款可能性 中美貸款分類的核心定義及比較 五級分類 中國 美國 正常 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由 懷疑貸款本息不能按時足額償還 借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握 償還貸款本息 關(guān)注 盡管借款人目前 有能力 償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素 盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可能對其 財務(wù)狀況 產(chǎn)生不 利影響的主客觀因素。 第十二章 貸款風(fēng)險分類 【知識點 1】貸款分類的含義 貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審 查的結(jié)果分析歸類的過程， 最能反映商業(yè)銀行的信用文化和信貸管理水平。在借款人自主支付方式下： ① 仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途； ② 仍應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。 由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細(xì)審查貸款資金用途，因此，貸款人應(yīng)加強(qiáng)對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。 ② 借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使用貸款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。 合規(guī)使 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可與借款人約定專門的貸款資金發(fā)放賬戶，并通過該賬戶向符合用放款專戶 合同約定用途的交易對象支付。 完善操作流程 ☆ 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng) 制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則。 ② 資金用途。） ☆ 借款人還應(yīng)提供受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如匯款申請書等。 ☆ 《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資 5%或超過 500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。 （ 2）貸款人受托支付的意義 ① 貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求， 也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。 、比例放款原則 [答疑編號 1937100203] 『正確答案』 B 『答案解析』貸款發(fā)放的原則包括： ① 計劃、比例放款原則，借款人用于建設(shè)項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)與貸款同比例支用； ② 進(jìn)度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款 ； ③ 資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。 【例題 ☆ 通過 受托支付 ，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將信貸資金支付給借款人的交易對象，確保了貸款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風(fēng)險。 ☆ 對借款人項目資金運籌的分析，更是對其項目管理能力、資金實力的全方位寫照， 是風(fēng)險分析至關(guān)重要的內(nèi)容 ，是 “ 了解你的客戶 ” 、 “ 了解你客戶的風(fēng)險 ” 的重要環(huán)節(jié)。 按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求 要求根據(jù)項目進(jìn)度和借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款，及時慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。其核心要義有以下幾個方面。 、期市投資 [答疑編號 1937100202] 『正確答案』 ABCDE 『答案解析』銀行可以對借款人采取的終止提款措施包括挪用貸款的情況和其他違約情況。情況嚴(yán)重的，應(yīng)采取進(jìn)一步的措施，積極防范授信風(fēng)險。具體而言，挪用貸款的情況一般包括： ① 用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資； ② 用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營； ③ 未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款 人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)； ④ 套取貸款相互借貸牟取非法收入； ⑤ 借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。 注意事項 ① 借款人是否已辦理開戶手續(xù)； ② 提款日期、金額及貸款用途是否與合同一致； ③ 是否按中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的要求及時更新數(shù)據(jù)信息并發(fā)送； ④ 是 否按國家外匯管理局的要求報送數(shù)據(jù)。 （ 5）提款申請書、借款憑證審查 ① 銀行應(yīng)當(dāng)對提款申 請書中寫明的提款日期、提款金額、劃款途徑等要素進(jìn)行核查，確保提款手續(xù)正確無誤。 ☆ 公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。 根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費（ Commitment fee）。 借款人名稱、提款日期、提款用途等各項都必須準(zhǔn)確、完整地填寫，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒。 （ 3） 用款申請材料檢查 ① 審核借款憑證。 [答疑編號 1937100201] 『正確答案』 ACDE 『答案解析』貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有： ① 貸款種類； ② 借款用途； ③ 借款金額； ④ 貸款利率； ⑤ 還款方式； ⑥ 還款期限； ⑦ 違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。 抵押物是否在有關(guān)部門辦理登記，也是抵押合同是否完善的重要前提之一。下面對各個合同的具體檢查條款進(jìn)行介紹。 有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證 必須就保證的可行性、保證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見，獲得書面法律意見，并完善保證合同、其他保證文件及有關(guān)法律手續(xù)后，才能允許借款人提款。具體操作因貸款的擔(dān)保方式不同而存在較大差別。 與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件 ① 借款人所屬國家主管部門就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供該擔(dān)保的文件； ② 海關(guān)部門就同意抵押協(xié)議項下進(jìn)口設(shè)備抵押出具的批復(fù)文件； ③ 房地產(chǎn)登記部門就抵押協(xié)議項下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)利證明； ④ 工商行政管理局就抵押協(xié)議項下機(jī)器設(shè)備抵押頒發(fā)的企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記證； ⑤ 車輛管理部門就抵押協(xié)議項下車輛抵押頒發(fā)的車輛抵押登記證明文件； ⑥ 已繳納印花稅的繳付憑證； ⑦ 貸款備案證明。 與項目有關(guān)的協(xié)議 ① 已正式簽署的合營合同； ② 已正式簽署的建設(shè)合同或建造合同； ③ 已正式簽署的技術(shù)許可合同； ④ 已正式簽署的商標(biāo)和商業(yè)名稱許可合同； ⑤ 已正式簽署的培訓(xùn)和實施支持合同； ⑥ 已正式簽署的土地使用權(quán)出讓合同； ⑦ 他必要文件合同。 實務(wù)應(yīng)用： 貸款實務(wù)操作中，先決條件文件會因貸款而異，以下列舉的先決條件文件基本涵蓋了所有貸款種類，銀行應(yīng)針 對貸款的實際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對照審查，分析是否齊備或有效。同時借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。 ② 貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。 ② 借款人如需變更提款計劃，應(yīng)于計劃提款日前合理時間內(nèi)，向銀行提出申請，并征得銀行同意。設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門或崗位，可實現(xiàn)對放款環(huán)節(jié)的專業(yè)化和有效控制。 （ 3）建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制 【例題 ，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監(jiān)督；借款人提款原則上遵循 “ 逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付 ” 的原則，即提款主要用于支付開發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應(yīng)付費用。 ② 審核限制性條款的落實情況。 核準(zhǔn)放款前提條件。放款執(zhí)行部門通常為后臺部門。 ☆ “ 放 ” 是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 合同救濟(jì)超時 根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用 2年訴訟時效規(guī)定。 ② 對有權(quán)簽約人主體資格審查不 嚴(yán)。 ④ 擔(dān)保方式的約定不明確、不具體。各 業(yè)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu)作為合同具體管理單位，負(fù)責(zé)本部門、本機(jī)構(gòu)的合同簽訂和履行。 【知識點 2】貸款合同管理 貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進(jìn)行管理的活動。對保證人為法人的，保證方簽字人應(yīng)為其法定代表人或其授權(quán)代理人，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件。 ② 合同中應(yīng)詳細(xì)約定各方當(dāng)事 人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。 適宜相容原則 貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求。 貸款合同的內(nèi)容主要包括： （ 1）當(dāng)事人的名稱（姓名）和住所 （ 2）貸款種類 （ 3）幣種 （ 4）貸款用途 （ 5）貸款金額 （ 6）貸款利率 （ 7）貸款期限 （ 8）還款方式 （ 9）借貸雙方的權(quán)利與義務(wù) （ 10）擔(dān)保方式 （ 11）違約責(zé)任 貸款新規(guī)的相關(guān)規(guī)定： ☆ 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定 提款條件 以及 貸款資金支付 接受貸款人管理等與貸款使用相關(guān)的條款。從借款人主體角度而言，也稱為借款合同。 不沖突原則 貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。 ① 經(jīng)審批同意后，貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。 ② 借款人、保證人為自然人的，應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明之后由簽約人當(dāng)場簽字；如果簽約人委托他人代替 簽字，簽字人必須出具委托人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權(quán)書。 ⑤ 銀行可根據(jù)實際情況決定是否辦理合同公證 。 ② 法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)的職責(zé)。 ③ 未明確約定罰息的計算方法。 簽約過程違規(guī)操作 ① 對借款人基本信息重視程度不夠。 ② 扣款侵權(quán)，引發(fā)訴訟。 ☆ 貸放分控中的 “ 貸 ” ，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。其次還應(yīng)獨立于中臺授信審批部門。 ☆ 銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備； ☆ 銀行授信業(yè)務(wù)審批文書是否在有效期內(nèi)； ☆ 銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善； ☆ 銀行授信檔案中各類文件要素是否一致； ☆ 是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見；等等。 ① 審核合規(guī)性要求的落實情況。 、運輸?shù)仍蛐杼崆安少彶糠纸ㄔO(shè)用料的，要著重審核其提前采購的合理性，并關(guān)注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款。 其他職責(zé) 放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作。這是因為放款執(zhí)行部門除需承擔(dān)貸款前提條件核準(zhǔn)職能外，還承擔(dān)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、合同審查 ，以及逐筆支付審核等多項工作，而中臺授信審批部門承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對經(jīng)自己審查同意的貸款提出合規(guī)性質(zhì)疑。 進(jìn)度放款原則 ① 在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量 的多少進(jìn)行付款。即使因特殊原因不能按時原則 足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。 ，銀行拒絕支付后期貸款款項 [答疑編號 1937100102] 『正確答案』 C 『答案解析』計劃、比例放款原則是指銀行應(yīng)按照已批 準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，及時準(zhǔn)確地提供貸款。銀行應(yīng)按照借款合同的約定，逐條核對是否已完全齊備或生效，以確保貸款發(fā)放前符合所有授信批準(zhǔn)的要求，落實全部用款前提條件。 公司類文件 ① 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)； ② 公司章程； ③ 全體董事的名單及全體董事的簽字樣本； ④ 就同意簽署并履行相關(guān)協(xié)議而出具的《董事會決議》（包括保證人）； ⑤ 就授權(quán)有關(guān)人士簽