信用社會計事后監(jiān)督考核管理實施細(xì)則-全文預(yù)覽
【正文】 三、各網(wǎng)點將整理好的憑證（含封面、封底）和各類流水、清單（即：機(jī)構(gòu)流水、當(dāng)日在崗柜員流水、抹賬流水、授權(quán)流水、面向傳票交易清單、開銷戶清單）于次日（最晚不能超過第三日）與會計事后監(jiān)督員當(dāng)面交接。無傳票號的其他資料排列在“記賬 憑證”之后。 柜員排列順序按柜員號由小到大依次排列 。 審查現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票、電匯、托收承付、委托收款、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等各類業(yè)務(wù)的處理是否符合規(guī)定；是否經(jīng)有權(quán)人審批。 對采取折角或折疊驗印方式的信用社檢查 柜臺會計人員是否審核了票據(jù)印鑒，但對票據(jù)印鑒可以不進(jìn)行再次復(fù)核。 第六條：會計事后監(jiān)督工作人員應(yīng)具備如下條件： 一、熱愛本職工作，敢于堅持原則，不徇私情。人員上，會計事后監(jiān)督設(shè)專人專職， 事后監(jiān)督審查人員與會計出納柜臺操作人員不得相互替崗；空間上，事后監(jiān)督工作區(qū)和會計出納柜臺工作區(qū)嚴(yán)格分離；時間上，會計事后監(jiān)督審核會計出納柜臺業(yè)務(wù)為事后核查，于收到憑證后的次（工作）日審核完畢（需要延長審查時間的，由各單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。 信用社（銀行） 會計事后監(jiān)督考核管理實施細(xì)則 第一章 總則 第一條：會計事后監(jiān)督的主要任務(wù)是監(jiān)督轄區(qū)信用社貫徹落實國家有關(guān)會計政策、法規(guī)、制度及相關(guān)會計業(yè)務(wù)規(guī)定的執(zhí)行情況，監(jiān)督和檢查會計事項發(fā)生后的原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表以及會計業(yè)務(wù)處理過程的真實性，合法合規(guī)性和安全性。 第三條：會計事后監(jiān)督必須堅持人員、空間、時間上的三分離。會計事后監(jiān)督工作由各單位總會計管理（未設(shè)總會計的由分管副主任管理）， 并對其工作進(jìn)行檢查和輔導(dǎo)。 第三章 會計事后監(jiān)督工作的具體內(nèi)容及操作程序 第七條：會計事后監(jiān)督的具體內(nèi)容： 一、會計憑證的審查： 審查憑證使用是否正確，日期、金額是否有誤，印章是否齊全，票據(jù)背書是否正確，并逐張加蓋事后監(jiān)督員名章。 會計憑證及附件是否真實，完整，有無偽造 、篡改等現(xiàn)象；貸款業(yè)務(wù)、資金調(diào)劑、票據(jù)
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