【正文】 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 會(huì)計(jì)報(bào)表分析 會(huì)計(jì)報(bào)表重要數(shù)據(jù) 五年銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）： 100 200 250 300 400 五年凈利潤(rùn) （萬(wàn)元）： 69 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： 二十個(gè)月； 達(dá)到收支平衡所需時(shí) 間： 十四個(gè)月。 第一年由于機(jī)器調(diào)試、試生產(chǎn)等原因直接材料費(fèi)用比預(yù)算多耗費(fèi) 100萬(wàn)元。 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用等與企業(yè)的銷(xiāo)售收入關(guān)系不大。 十、財(cái)務(wù)分析 主要財(cái)務(wù)假設(shè) 公司設(shè)在交通設(shè)施完善、投資環(huán)境很好 的鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，被有關(guān)部門(mén)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受前兩年免稅的稅收優(yōu)惠政策，即從公司贏利年度開(kāi)始計(jì)算，第一、二年免征所得稅，自第 三年起所得稅率為 15%。根據(jù)企業(yè)安全性的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)可知，安全邊際率達(dá)到 30%以上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)是安全的，因此本企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全性高，即使公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷(xiāo)量，也不會(huì)對(duì)公司造成較大的影響。（ ） =760(臺(tái) ) 第四年盈虧臨界點(diǎn)銷(xiāo)售量 Q*=54247。 10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報(bào)酬 率仍然高達(dá) 36%，說(shuō)明能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定可靠性。 項(xiàng)目敏感性分析 ： 公司在銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、投資上存在來(lái)自各方面的不確定因素，我們對(duì)三者按提高 10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析。考慮到目前資金成本較低，以及資金機(jī)會(huì)成本和投資的分險(xiǎn)性等因素， I 取 10%，此時(shí)， NPV=，遠(yuǎn)大于零。 投資可行性分析 基本假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在 3— 6 個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；總公司選址在交通設(shè)施完善，投資環(huán)境很好的 東營(yíng) 高新技術(shù)園區(qū) ，在政策上享受前兩年免稅的稅收優(yōu)惠政策。 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 產(chǎn)品嚴(yán)格遵守各項(xiàng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，并在遵守國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的前提下制定企業(yè)標(biāo)注，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以保證產(chǎn)品使用安全以及產(chǎn)品使用性能穩(wěn) 定為前提。 產(chǎn)品研發(fā) 自主研發(fā)：繼續(xù)沿農(nóng)用機(jī)械的方向進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，根據(jù)市場(chǎng)需求對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)和研發(fā)。 技術(shù)要求：產(chǎn)品必須結(jié)實(shí)耐用、安全可靠，焊縫無(wú)缺陷，電動(dòng)機(jī)的功率要適中，兩滾輪之間的距離要適中。 八、生產(chǎn)管理 生產(chǎn)要求 采購(gòu)成品電動(dòng)機(jī)、齒輪、皮帶輪、滾珠軸承、輪子、三角帶及各種型號(hào)鋼材等零部件。企業(yè)每年按一定比例提取工資總額的一部分，投入職工持股信托基金會(huì)以償還貸款。并且指出：人的使用價(jià)值達(dá)到最大 = 人的有效技能最大地發(fā)揮。 3 注重管理人才的培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)管理人才。 審計(jì)部： 負(fù)責(zé)公司的內(nèi)審工作，為管理層提供決策支持；建立與完善公司的部審計(jì)制度與流程；執(zhí)行二級(jí)公司的審計(jì)工作與財(cái)務(wù)監(jiān)督；協(xié)助金融財(cái)務(wù)部貫徹落實(shí)項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，建立與完 善公司的內(nèi)部審計(jì)制度與流程；執(zhí)行二級(jí)公司的審計(jì)工作與財(cái)務(wù)監(jiān)督；協(xié)助金融財(cái)務(wù)部貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度 4 人力資源管理 公司設(shè)立后，為了更好的發(fā)展，我們必須對(duì) 人力資源進(jìn)行有效開(kāi)發(fā)、合理配置、充分利用和科學(xué)管理的制度、法令、程序。 投資業(yè)務(wù)部： 負(fù)責(zé)公司投資并購(gòu)業(yè)務(wù)的跟蹤調(diào)查工作，提供建設(shè)性意見(jiàn) ，制定可行性方案；針對(duì)目標(biāo)企業(yè)，安排財(cái)務(wù)等相關(guān)審計(jì)，全面準(zhǔn)確掌握企業(yè)資料及要數(shù)據(jù)；為公司業(yè)務(wù)提供法律支持，包括但不限于提供法律法規(guī)方面的咨詢，有關(guān)司法部門(mén)保持 聯(lián)系等；辦理并購(gòu)企業(yè)的股權(quán)變更等相關(guān)手續(xù)，協(xié)調(diào)總公司新入企業(yè)管理等各方面關(guān)系。 2 組織形式 3 部門(mén)職責(zé) 董事會(huì) 總經(jīng)理 審計(jì)委員會(huì) 行政管理部 人力資源部 投資業(yè)務(wù)部 審計(jì)部 金融財(cái)務(wù)部 董事會(huì)辦公室 企業(yè)策劃部 戰(zhàn)略管理部 技術(shù)研發(fā)部 董事會(huì)： 公司的股東代表 組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。 ：在對(duì)相關(guān)人才進(jìn)行培訓(xùn)的同時(shí)，不斷引進(jìn)人才，補(bǔ)充新鮮血液，使企業(yè)保持強(qiáng)大的生命力。 研發(fā)方向： 將主要研究方向定位于核心主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品即 新農(nóng)業(yè)機(jī)械的發(fā)明 和升級(jí)及產(chǎn)品線的拓寬 ， 研究開(kāi)發(fā) 廢舊農(nóng)業(yè)機(jī)械鋼鐵 回收 煉制 技術(shù) 。 實(shí)現(xiàn) 農(nóng)業(yè)機(jī)械生產(chǎn) 產(chǎn)品的鏈狀化、經(jīng)營(yíng)的多元化和技術(shù)的一體化，成為國(guó)內(nèi) 機(jī)械 產(chǎn)品領(lǐng)域的佼佼者 ，擁有國(guó)內(nèi)一流的售后服務(wù)體系， 將與國(guó)內(nèi)外同行業(yè)市 場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者在技術(shù)、市場(chǎng)、資本運(yùn)作等方面進(jìn)行合作與競(jìng)爭(zhēng)。 長(zhǎng)期（ 7— 10年）進(jìn)一步拓寬市場(chǎng)范圍、鞏固市場(chǎng)地位、尋求新的發(fā)展機(jī)遇 。 營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)度： 直銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)和代理銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)基本上能夠覆蓋重要目標(biāo)市場(chǎng)， 并組建一個(gè)全國(guó)的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，年銷(xiāo)售 臺(tái) ，銷(xiāo)售額約達(dá)到 萬(wàn)，利潤(rùn)約達(dá)到 ；目標(biāo)市場(chǎng)占有率提升到 9%左右。 中期（ 4— 6年）積累資金、規(guī)范業(yè)務(wù)范圍、增大市場(chǎng)占有率、鞏固形成主營(yíng)項(xiàng)目 總體要求：在前期發(fā)展將資本回收的基礎(chǔ)之上，進(jìn)行資金的積累，以形成較為雄厚的企業(yè)資本。 公司宗旨：團(tuán)結(jié)、誠(chéng)信、高效、價(jià)值 管理理念： 以人為本，以 創(chuàng)新為動(dòng)力 ， 以服務(wù)農(nóng)業(yè)為天職。然后以完美的服務(wù)和有力的公共打開(kāi)市場(chǎng) 。 文章報(bào)道 ：企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)常參與社會(huì) 石獅 特別是三農(nóng)問(wèn)題和行業(yè)市場(chǎng)行情的探討，發(fā)表自己的見(jiàn)解 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略 對(duì)已有市場(chǎng)：只已擁有大量花生采摘機(jī)的市場(chǎng)，主要是山東、河南等大面積種植地區(qū)，對(duì)花生采摘機(jī)的需求大，性能和價(jià)格要求高，消費(fèi)行為成熟。 網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)： 一是建立自己的公司 網(wǎng)站 ，二是在一些專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站上進(jìn)行廣告投放，如中國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械網(wǎng)，中國(guó)農(nóng)機(jī)設(shè)備總網(wǎng) 。 對(duì)策 ：對(duì)代理商進(jìn)行嚴(yán)格篩選，采取雙贏合作戰(zhàn)略，不斷鞏固與代理商的合作關(guān)系；派出市場(chǎng)人員和技術(shù)人員參與市場(chǎng)的全程開(kāi)發(fā)，積極與客戶互動(dòng)，了解客戶需求；對(duì)進(jìn)貨價(jià)格、供貨速度、價(jià)格保護(hù)等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制 。 代理銷(xiāo)售 ：對(duì)廣大的農(nóng)村我們主要采取代理銷(xiāo)售，選擇口碑好、有實(shí)力、有經(jīng)驗(yàn)的代理商。 銷(xiāo)售渠道分析 直銷(xiāo) ：對(duì)幾個(gè)花生重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)（如山東、河南 ） 的農(nóng)場(chǎng)和 農(nóng)機(jī)銷(xiāo)售部門(mén) 通過(guò)我們的推銷(xiāo)人員和工程師進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的推銷(xiāo) 。 產(chǎn)品 新型電動(dòng)摘花生機(jī)是一種新型的農(nóng)用機(jī)械，他采用電動(dòng)機(jī)提供動(dòng)力，具有結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、操作方便、使用安全的特點(diǎn)。 在銷(xiāo)售上，各廠 家并沒(méi)有非常 完善的 營(yíng)銷(xiāo)渠道，以廠商直接銷(xiāo)售和定點(diǎn)分銷(xiāo)為主，在廣大的農(nóng)村并沒(méi)有建立完善的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，市場(chǎng)空額大。由于我國(guó)面臨土地資源的新一輪的整合，由于農(nóng)村勞動(dòng)力的流出，土地的使用 不斷集中，大規(guī)模的種植不斷增多，對(duì)高效的花生采摘機(jī)也日益迫切。 新型電動(dòng)摘花生機(jī)的價(jià)格低、工作效率高 、操作簡(jiǎn)單安全、污染小 ，因此 本公司生產(chǎn)的新型電動(dòng)摘花生機(jī) 具有廣闊的應(yīng)用前景。 本產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，操作方便，破碎率遺漏率低 、安全系數(shù)高、對(duì)環(huán)境污染小 。兩滾筒下方設(shè)有一個(gè)傾斜板，用于將摘下的花生導(dǎo)出。在摘花生的時(shí)候只要使花生在滾筒間的縫隙里由寬向窄移動(dòng)，那么不論花生剩余多少剩下的花生都可以與滾筒壁密切接觸，從而達(dá)到將花生全部摘下的目的。這樣在摘花生時(shí)既可以使花生不被滾筒壁擠碎，減少破碎率，還可以使?jié)L筒壁具有足夠大的表面粗糙度，從而能夠產(chǎn)生足夠的摩擦力將花生摘下。 服務(wù)：自 主生產(chǎn)，向各大農(nóng)機(jī)公司銷(xiāo)售產(chǎn)品，并由農(nóng)機(jī)公司 負(fù)責(zé)將產(chǎn)品銷(xiāo)售給用戶。現(xiàn)在雖然也有電動(dòng)摘花生機(jī)，但其實(shí)靠擊打花生的方式將花生從從藤蔓上打下來(lái)，這樣不但容易使花生破碎，而且操縱者也容易被其擊打部件打傷，安全系數(shù)較低，農(nóng)民很少使用。此外，還需說(shuō)明的是我國(guó)花生屬于高產(chǎn)地區(qū)， 其平均產(chǎn)量達(dá) 31500kg/hm2,是世界平均產(chǎn)量的 ,接近世界最高水平。 將出任公司董事長(zhǎng)兼技術(shù)副總經(jīng)理；創(chuàng)業(yè)小組成員將參與公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與財(cái)務(wù)管理工作 。 管理團(tuán)隊(duì) 公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。 股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司注冊(cè)資本 1200 萬(wàn)。 投資與財(cái)務(wù) 資金籌集 : 公司成立初期共需資金 1200 萬(wàn)。 把花生從藤蔓上摘下來(lái)是一種費(fèi)時(shí)費(fèi)力的勞動(dòng)，傳統(tǒng)的方法就是手 工 將花生從藤蔓上扯下來(lái)，這樣不但需要消耗大量 人 力，而且勞動(dòng)效率很低。在我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)，花生的種植、收獲和加工大都是靠人工完成的。公司將充分利用高校科研開(kāi)發(fā)力量，不斷推進(jìn)農(nóng)業(yè)機(jī)械的革新，并實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。本公司以機(jī)械技術(shù)開(kāi)發(fā)及制造為導(dǎo)向，主要致力于與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)機(jī)械的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。 市場(chǎng)描述 我國(guó)是世界花生生產(chǎn)大國(guó)，常年花生種植面積 6000 萬(wàn)畝，常年總產(chǎn)量 1800 萬(wàn)噸以上，是世界上花生產(chǎn)量最多的國(guó)家。很顯然的，大力發(fā)展 花生收獲機(jī) 械化，對(duì)推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng) 業(yè)增效、農(nóng)民增收和提高農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，支持農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，全面建設(shè)小康社會(huì)都具有重要的意義。根據(jù)目前農(nóng)村的實(shí)際情況，利用現(xiàn)有配套動(dòng)力，開(kāi)發(fā)價(jià)格適中的 新型摘花生機(jī) 是理想的產(chǎn)品定位。 資金用途 : 公司資 金 要用于 :生產(chǎn)設(shè)備 ，基礎(chǔ)建設(shè)， 投資 602 萬(wàn)元 ,剩余 598 萬(wàn)元用作前期流動(dòng)資金。風(fēng)險(xiǎn)資金最好在第 57年撤出，采用收購(gòu)方