【正文】 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 會計報表分析 會計報表重要數(shù)據(jù) 五年銷售收入（萬元）： 100 200 250 300 400 五年凈利潤 （萬元）： 69 達到正現(xiàn)金流所需時間： 二十個月； 達到收支平衡所需時 間： 十四個月。 第一年由于機器調(diào)試、試生產(chǎn)等原因直接材料費用比預(yù)算多耗費 100萬元。 主營業(yè)務(wù)稅金及附加、財務(wù)費用和管理費用等與企業(yè)的銷售收入關(guān)系不大。 十、財務(wù)分析 主要財務(wù)假設(shè) 公司設(shè)在交通設(shè)施完善、投資環(huán)境很好 的鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，被有關(guān)部門認定為高新技術(shù)企業(yè)，享受前兩年免稅的稅收優(yōu)惠政策，即從公司贏利年度開始計算，第一、二年免征所得稅，自第 三年起所得稅率為 15%。根據(jù)企業(yè)安全性的經(jīng)驗數(shù)據(jù)可知，安全邊際率達到 30%以上，企業(yè)經(jīng)營是安全的，因此本企業(yè)經(jīng)營安全性高，即使公司經(jīng)營達不到預(yù)期的銷量，也不會對公司造成較大的影響。（ ） =760(臺 ) 第四年盈虧臨界點銷售量 Q*=54247。 10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬 率仍然高達 36%，說明能承擔(dān)風(fēng)險，具有一定可靠性。 項目敏感性分析 ： 公司在銷售收入、銷售成本、投資上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高 10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析。考慮到目前資金成本較低，以及資金機會成本和投資的分險性等因素， I 取 10%，此時， NPV=，遠大于零。 投資可行性分析 基本假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在 3— 6 個月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；總公司選址在交通設(shè)施完善，投資環(huán)境很好的 東營 高新技術(shù)園區(qū) ，在政策上享受前兩年免稅的稅收優(yōu)惠政策。 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 產(chǎn)品嚴(yán)格遵守各項國家標(biāo)準(zhǔn)，并在遵守國家標(biāo)準(zhǔn)的前提下制定企業(yè)標(biāo)注，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以保證產(chǎn)品使用安全以及產(chǎn)品使用性能穩(wěn) 定為前提。 產(chǎn)品研發(fā) 自主研發(fā)：繼續(xù)沿農(nóng)用機械的方向進行產(chǎn)品研發(fā)，根據(jù)市場需求對產(chǎn)品進行改進和研發(fā)。 技術(shù)要求：產(chǎn)品必須結(jié)實耐用、安全可靠，焊縫無缺陷，電動機的功率要適中，兩滾輪之間的距離要適中。 八、生產(chǎn)管理 生產(chǎn)要求 采購成品電動機、齒輪、皮帶輪、滾珠軸承、輪子、三角帶及各種型號鋼材等零部件。企業(yè)每年按一定比例提取工資總額的一部分，投入職工持股信托基金會以償還貸款。并且指出：人的使用價值達到最大 = 人的有效技能最大地發(fā)揮。 3 注重管理人才的培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)管理人才。 審計部： 負責(zé)公司的內(nèi)審工作，為管理層提供決策支持；建立與完善公司的部審計制度與流程；執(zhí)行二級公司的審計工作與財務(wù)監(jiān)督；協(xié)助金融財務(wù)部貫徹落實項財務(wù)管理制度，建立與完 善公司的內(nèi)部審計制度與流程；執(zhí)行二級公司的審計工作與財務(wù)監(jiān)督；協(xié)助金融財務(wù)部貫徹落實各項財務(wù)管理制度 4 人力資源管理 公司設(shè)立后，為了更好的發(fā)展，我們必須對 人力資源進行有效開發(fā)、合理配置、充分利用和科學(xué)管理的制度、法令、程序。 投資業(yè)務(wù)部： 負責(zé)公司投資并購業(yè)務(wù)的跟蹤調(diào)查工作，提供建設(shè)性意見 ，制定可行性方案；針對目標(biāo)企業(yè)，安排財務(wù)等相關(guān)審計，全面準(zhǔn)確掌握企業(yè)資料及要數(shù)據(jù)；為公司業(yè)務(wù)提供法律支持，包括但不限于提供法律法規(guī)方面的咨詢，有關(guān)司法部門保持 聯(lián)系等；辦理并購企業(yè)的股權(quán)變更等相關(guān)手續(xù)，協(xié)調(diào)總公司新入企業(yè)管理等各方面關(guān)系。 2 組織形式 3 部門職責(zé) 董事會 總經(jīng)理 審計委員會 行政管理部 人力資源部 投資業(yè)務(wù)部 審計部 金融財務(wù)部 董事會辦公室 企業(yè)策劃部 戰(zhàn)略管理部 技術(shù)研發(fā)部 董事會： 公司的股東代表 組成，屬于決策層，負責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選。 ：在對相關(guān)人才進行培訓(xùn)的同時，不斷引進人才，補充新鮮血液，使企業(yè)保持強大的生命力。 研發(fā)方向： 將主要研究方向定位于核心主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品即 新農(nóng)業(yè)機械的發(fā)明 和升級及產(chǎn)品線的拓寬 ， 研究開發(fā) 廢舊農(nóng)業(yè)機械鋼鐵 回收 煉制 技術(shù) 。 實現(xiàn) 農(nóng)業(yè)機械生產(chǎn) 產(chǎn)品的鏈狀化、經(jīng)營的多元化和技術(shù)的一體化，成為國內(nèi) 機械 產(chǎn)品領(lǐng)域的佼佼者 ，擁有國內(nèi)一流的售后服務(wù)體系， 將與國內(nèi)外同行業(yè)市 場領(lǐng)導(dǎo)者在技術(shù)、市場、資本運作等方面進行合作與競爭。 長期（ 7— 10年）進一步拓寬市場范圍、鞏固市場地位、尋求新的發(fā)展機遇 。 營銷進度： 直銷網(wǎng)絡(luò)和代理銷售網(wǎng)絡(luò)基本上能夠覆蓋重要目標(biāo)市場， 并組建一個全國的銷售網(wǎng)絡(luò)，年銷售 臺 ，銷售額約達到 萬，利潤約達到 ；目標(biāo)市場占有率提升到 9%左右。 中期（ 4— 6年）積累資金、規(guī)范業(yè)務(wù)范圍、增大市場占有率、鞏固形成主營項目 總體要求：在前期發(fā)展將資本回收的基礎(chǔ)之上，進行資金的積累，以形成較為雄厚的企業(yè)資本。 公司宗旨：團結(jié)、誠信、高效、價值 管理理念： 以人為本，以 創(chuàng)新為動力 ， 以服務(wù)農(nóng)業(yè)為天職。然后以完美的服務(wù)和有力的公共打開市場 。 文章報道 ：企業(yè)負責(zé)人經(jīng)常參與社會 石獅 特別是三農(nóng)問題和行業(yè)市場行情的探討，發(fā)表自己的見解 市場開發(fā)策略 對已有市場：只已擁有大量花生采摘機的市場，主要是山東、河南等大面積種植地區(qū)，對花生采摘機的需求大，性能和價格要求高，消費行為成熟。 網(wǎng)絡(luò)促銷： 一是建立自己的公司 網(wǎng)站 ，二是在一些專業(yè)網(wǎng)站上進行廣告投放，如中國農(nóng)業(yè)機械網(wǎng)，中國農(nóng)機設(shè)備總網(wǎng) 。 對策 ：對代理商進行嚴(yán)格篩選，采取雙贏合作戰(zhàn)略，不斷鞏固與代理商的合作關(guān)系；派出市場人員和技術(shù)人員參與市場的全程開發(fā)，積極與客戶互動，了解客戶需求；對進貨價格、供貨速度、價格保護等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格控制 。 代理銷售 ：對廣大的農(nóng)村我們主要采取代理銷售，選擇口碑好、有實力、有經(jīng)驗的代理商。 銷售渠道分析 直銷 ：對幾個花生重點產(chǎn)區(qū)（如山東、河南 ） 的農(nóng)場和 農(nóng)機銷售部門 通過我們的推銷人員和工程師進行點對點的推銷 。 產(chǎn)品 新型電動摘花生機是一種新型的農(nóng)用機械，他采用電動機提供動力，具有結(jié)構(gòu)簡單、操作方便、使用安全的特點。 在銷售上，各廠 家并沒有非常 完善的 營銷渠道，以廠商直接銷售和定點分銷為主，在廣大的農(nóng)村并沒有建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，市場空額大。由于我國面臨土地資源的新一輪的整合，由于農(nóng)村勞動力的流出，土地的使用 不斷集中，大規(guī)模的種植不斷增多，對高效的花生采摘機也日益迫切。 新型電動摘花生機的價格低、工作效率高 、操作簡單安全、污染小 ，因此 本公司生產(chǎn)的新型電動摘花生機 具有廣闊的應(yīng)用前景。 本產(chǎn)品結(jié)構(gòu)簡單，操作方便，破碎率遺漏率低 、安全系數(shù)高、對環(huán)境污染小 。兩滾筒下方設(shè)有一個傾斜板，用于將摘下的花生導(dǎo)出。在摘花生的時候只要使花生在滾筒間的縫隙里由寬向窄移動，那么不論花生剩余多少剩下的花生都可以與滾筒壁密切接觸，從而達到將花生全部摘下的目的。這樣在摘花生時既可以使花生不被滾筒壁擠碎，減少破碎率，還可以使?jié)L筒壁具有足夠大的表面粗糙度，從而能夠產(chǎn)生足夠的摩擦力將花生摘下。 服務(wù)：自 主生產(chǎn)，向各大農(nóng)機公司銷售產(chǎn)品，并由農(nóng)機公司 負責(zé)將產(chǎn)品銷售給用戶。現(xiàn)在雖然也有電動摘花生機，但其實靠擊打花生的方式將花生從從藤蔓上打下來，這樣不但容易使花生破碎，而且操縱者也容易被其擊打部件打傷，安全系數(shù)較低，農(nóng)民很少使用。此外，還需說明的是我國花生屬于高產(chǎn)地區(qū)， 其平均產(chǎn)量達 31500kg/hm2,是世界平均產(chǎn)量的 ,接近世界最高水平。 將出任公司董事長兼技術(shù)副總經(jīng)理；創(chuàng)業(yè)小組成員將參與公司的市場營銷與財務(wù)管理工作 。 管理團隊 公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。 股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司注冊資本 1200 萬。 投資與財務(wù) 資金籌集 : 公司成立初期共需資金 1200 萬。 把花生從藤蔓上摘下來是一種費時費力的勞動，傳統(tǒng)的方法就是手 工 將花生從藤蔓上扯下來，這樣不但需要消耗大量 人 力，而且勞動效率很低。在我國長期以來，花生的種植、收獲和加工大都是靠人工完成的。公司將充分利用高?？蒲虚_發(fā)力量，不斷推進農(nóng)業(yè)機械的革新，并實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。本公司以機械技術(shù)開發(fā)及制造為導(dǎo)向，主要致力于與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)機械的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。 市場描述 我國是世界花生生產(chǎn)大國，常年花生種植面積 6000 萬畝，常年總產(chǎn)量 1800 萬噸以上，是世界上花生產(chǎn)量最多的國家。很顯然的，大力發(fā)展 花生收獲機 械化，對推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進農(nóng) 業(yè)增效、農(nóng)民增收和提高農(nóng)產(chǎn)品的競爭力，支持農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，全面建設(shè)小康社會都具有重要的意義。根據(jù)目前農(nóng)村的實際情況，利用現(xiàn)有配套動力，開發(fā)價格適中的 新型摘花生機 是理想的產(chǎn)品定位。 資金用途 : 公司資 金 要用于 :生產(chǎn)設(shè)備 ，基礎(chǔ)建設(shè)， 投資 602 萬元 ,剩余 598 萬元用作前期流動資金。風(fēng)險資金最好在第 57年撤出，采用收購方