【正文】 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程，使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。 （二） 重要單證管理 設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。 根據(jù)《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》和總公司的有關(guān)規(guī)定，建立本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)，按授權(quán)范圍設(shè)置 會(huì)計(jì)科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、三年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點(diǎn)等。投資計(jì)劃由各擬定投資的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總公司，由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批 準(zhǔn)。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)行業(yè)操守制訂了許多相關(guān)的法律法規(guī)，因此，保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。 保費(fèi)成本 業(yè)務(wù)費(fèi)用 行政費(fèi)用 保費(fèi)收入 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 凈營(yíng)業(yè)收入 保費(fèi)收入 保費(fèi)收入 現(xiàn)金 應(yīng)收保費(fèi) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 其它資產(chǎn) 平均營(yíng)運(yùn)資本 周 轉(zhuǎn)率 毛利率 投資回報(bào)率 + ? ? ? 分公司管理手冊(cè) 22 第四部分 前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法 1 分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件 前期研究準(zhǔn)備 分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)是公司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分，是管理層為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在對(duì)未來發(fā)展的充分預(yù)期假設(shè)的前提下，結(jié)合自身企業(yè)資源狀況，對(duì)公司組織構(gòu)架所做的規(guī)劃。 （ 1） 投資回報(bào)率（ ROI） （ 2） 留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA） 留存收益 是指投資中心在最低資本營(yíng)運(yùn)收入的基礎(chǔ)上的凈營(yíng)運(yùn)收入，以經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA）為計(jì)算指標(biāo)。 分?jǐn)倛?zhí)行 ? 分?jǐn)傆?jì)算屬于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理范疇，與對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表核算存在差別。在它的成本分?jǐn)傄院?，這一過程繼續(xù)，按照提供服 務(wù)的廣泛程度對(duì)服務(wù)部門進(jìn)行排序，一步步分?jǐn)?，最后以那個(gè)向其他共享服務(wù)部門和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最少量服務(wù)的部門為費(fèi)用分?jǐn)偟慕K點(diǎn)。 分?jǐn)偙嚷? 一般，可以考慮作為共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素： ? 時(shí)間（有效服務(wù)時(shí)間） ? 人數(shù)（具有服務(wù)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的） ? 面積（如服務(wù)部門使用面積等） ? 規(guī)模（金額 /數(shù)量） ? 其他 例如：對(duì)于共享服務(wù) – 財(cái)務(wù)中心，其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可根據(jù)為各級(jí)部門和各級(jí)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供對(duì)口服務(wù)的財(cái)務(wù)中心員工人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?；?duì)于采購(gòu)中心，則其可 分?jǐn)傎M(fèi)用一般可按各分支公司的采購(gòu)金額進(jìn)行分?jǐn)?；?duì)于固定資產(chǎn)管理中心，其可分?jǐn)傎M(fèi)用中的日常維護(hù)項(xiàng)目可按照各分支公司的固定資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分?jǐn)?，而專?xiàng)管理費(fèi)用則直接按照項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偂? 分?jǐn)偡秶? ? 成本中心所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容，以及為各部門和各級(jí)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)為分?jǐn)偦A(chǔ)，并非所有發(fā)生的費(fèi)用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，即服務(wù)受益方。（具體成本控制參見預(yù)算管理建議報(bào)告 ABC 部分） 利潤(rùn)中心利潤(rùn)（率）考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比 與費(fèi)用率控制法相比，本流程建議的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（率）考核法具有如下改進(jìn)之處： ? 促進(jìn)管理層具有節(jié)約成本的積極性； ? 真 實(shí)反映成本狀況，改進(jìn)公司整體的策略決定； ? 使前線業(yè)務(wù)管理層意識(shí)到后援支持的成本開支，進(jìn)而可以促進(jìn)公司整體的后援支持部門節(jié)約成本； ? 有助于經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的提高：賠付、壞帳、風(fēng)險(xiǎn)控制、客戶服務(wù)等所引起的損失，計(jì)入相應(yīng)的利潤(rùn)中心，并作為主要的考核標(biāo)準(zhǔn)，有助于敦促管理層改進(jìn)管理水平。固定成本中的一部分可明確由某一相關(guān)受益單位（部門或產(chǎn)品）承擔(dān)的，稱為“直接固定成本”，應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受益單位；另一部分費(fèi)用支出可能有若干個(gè)受益單位，不能進(jìn)行直接分?jǐn)偟?，則先歸集為“待分?jǐn)偣潭ǔ杀尽保偻ㄟ^預(yù)先設(shè)定的原則和方法 進(jìn)行分?jǐn)偂? 后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心 在整合共享服務(wù)的過渡時(shí)期，在各級(jí)業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享服務(wù)中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu) 提供管理支持服務(wù)，因此屬于成本中心， 一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。 所謂 投資中心 ，即集團(tuán)和總公司對(duì)投資建議具有最終的審批權(quán)，如投資管理中心等。 投資中心是對(duì)資產(chǎn)、資本運(yùn)營(yíng)成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。成本中心的主要 管理職責(zé)是以最小化的費(fèi)用支出，為公司的其它部門提供所需的服務(wù)或物品。 3） 相關(guān)職能描述如下： 職能 分公司職責(zé) 中心支公司職責(zé) 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 略 略 業(yè)務(wù)支持 – 業(yè)務(wù)管理 ? 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù) ? 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算 ? 展業(yè)費(fèi)用記錄 ? 手續(xù)費(fèi)核算 ? 實(shí)保標(biāo)保換算 ? 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集 ? 保單的出單工作和批單的處理 ? 賠案的管理和歸檔 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù) ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析 ? 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理 ? 審核下級(jí)分支公司的業(yè)務(wù)管理報(bào)告 ? 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù) ? 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算 ? 展業(yè)費(fèi)用記錄 ? 手續(xù)費(fèi)核算 ? 實(shí)保標(biāo)保換算 ? 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集 ? 保單的出單工作和批單的處理 ? 賠案的管理和歸檔 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù) ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析 ? 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理 業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心 ? 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)） ? 權(quán)限內(nèi)的 現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作 ? 本級(jí)賠案的理算工作 ? 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)） ? 再保上報(bào) ? 共保安排 ? 業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào) ? 下級(jí)分支機(jī)構(gòu)核保核賠工作的審核與抽查（壽險(xiǎn)） ? 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)） ? 權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)查勘定損工作 ? 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)） ? 再保上報(bào) ? 共保安排 ? 業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào) 業(yè)務(wù)支持 – 收款管理 ? 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù) ? 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級(jí)應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收 ? 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù) ? 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級(jí)應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收 分公司管理手冊(cè) 13 職能 分公司職責(zé) 中心支公司職責(zé) ? 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取 ? 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作 ? 追償案件，抵債物資和損余物資的處理 ? 超過本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào) ? 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的 錄入和管理分析 ? 下級(jí)分支公司收款管理報(bào)告的審核 ? 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取 ? 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作 ? 追償案件，抵債物資和損余物資的處理 ? 超過本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào) ? 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析 業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù) ? 95500 客服熱線，處理客戶投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù) ? 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤 /退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜 ? 客戶防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn) ? 處理客戶承保和理 賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等 ? 續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù) ? 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù) ? 處理客戶投訴和意見反饋 ? 重大客戶投訴事件上報(bào)上級(jí)客服中心；受理下級(jí)分支公司的重大客戶投訴事件，并及時(shí)批復(fù) ? 對(duì)下級(jí)分支公司的客戶服務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行審核 ? 95500 客服熱線，處理客戶投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù) ? 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤 /退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜 ? 客戶防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn) ? 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等 ? 續(xù)保 業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù) ? 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù) ? 處理客戶投訴和意見反饋 ? 重大客戶投訴事件上報(bào)上級(jí)客服中心 業(yè)務(wù)支持 – 單證管理 ? 統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空白單證的調(diào)撥分發(fā)，以及本級(jí)單證使用部門的領(lǐng)用使用 ? 按時(shí)做好本級(jí)重要單證實(shí)物及報(bào)表核銷工作，定期編制各類重要空白單證使用情況報(bào)表 ? 定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的實(shí)物盤點(diǎn)表及差異分析? 負(fù)責(zé)本級(jí)單位重要空白單證的入庫(kù)、分發(fā)、保管 ? 按時(shí)做好重要保險(xiǎn)單證實(shí) 物核銷工作，編制各類重要保險(xiǎn)單證使用情況報(bào)表 ? 催收、催銷各使用部門領(lǐng)用未核銷的重要單證 ? 定期對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，做好歸檔和移交工作 分公司管理手冊(cè) 14 職能 分公司職責(zé) 中心支公司職責(zé) 報(bào)告 ? 聯(lián)手各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門、稽核部門定期對(duì)重要保險(xiǎn)單證的使用和管理情況進(jìn)行清查 ? 定期審核下級(jí)分支公司的單證管理報(bào)告 ? 定期盤點(diǎn)庫(kù)存實(shí)物，填制盤點(diǎn)表并做好差異分析 區(qū)域性后援支持職能說明 職能 職 責(zé) 會(huì)計(jì)核算 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處理，并出具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總 ? 會(huì)計(jì)憑證和其他財(cái)務(wù)管理檔案的更新與保管 財(cái)務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)分支公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的匯總分析 ? 根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報(bào)告，并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)中心審核 ? 合理分?jǐn)?共享服務(wù)費(fèi)用，并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性 ? 按照標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)流程和制度，進(jìn)行區(qū)域財(cái)務(wù)控制 稅務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計(jì)算各類稅金，并及時(shí)報(bào)送相關(guān)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行納稅申報(bào)和稅金預(yù)繳 ? 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳 ? 轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào) ? 收集稅務(wù)相關(guān)政策，并向集團(tuán)稅務(wù)職能部門匯報(bào) 資金管理 負(fù)責(zé)： ? 轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺(tái)賬的記錄更新 ? 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶開立和管理 ? 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請(qǐng)的收集和上報(bào) ? 收集分支公司資金需求信息，上報(bào)集團(tuán)作為資 金計(jì)劃的編制基礎(chǔ) 分公司管理手冊(cè) 15 職能 職 責(zé) ? 資金計(jì)劃管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新 ? 協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問題 其它 采購(gòu)管理見采購(gòu)管理流程； 固定資產(chǎn)管理見固定資產(chǎn)管理流程； （其它不包括在本次咨詢項(xiàng)目中） 注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過程中的過渡機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡(jiǎn)和撤消。 投資 僅集團(tuán)具有該職 能，具體見投資流程。等到整體的管理架構(gòu)、人員職能及信息系統(tǒng)趨向成熟穩(wěn)定的時(shí)候，再進(jìn)一步精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員，并對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行有效的整合提升，由集團(tuán)集中提供共 享服務(wù)。如果根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，必須在分支公司進(jìn)行市場(chǎng)和產(chǎn)品的單獨(dú)開發(fā)，則在經(jīng)過總公司管理層審批后，可以在分支公司設(shè)置相應(yīng)權(quán)限的產(chǎn)品開發(fā)人員實(shí)施獨(dú)立開發(fā)，但市場(chǎng)活動(dòng)及開發(fā)產(chǎn)品的正式啟用，仍必須經(jīng)過總公司市場(chǎng) /產(chǎn)品開發(fā)職能部門的書面審批。同時(shí)，集團(tuán)和總公司的“司令部”職能又各有側(cè)重。 架構(gòu)包括兩個(gè)層次： ? 集團(tuán) /總公司 ? 分支機(jī)構(gòu) （包括分公司、中心支公司、支公司、區(qū)域性共享服務(wù)中心、海外子公司、其他投資企業(yè)） 后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi) 總經(jīng)理 /管理首腦 資金管理 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù) 中心 收款 管理 投資 風(fēng)險(xiǎn)管理 委 員會(huì)