【正文】 合理　　財務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理。從構(gòu)成情況看　　xx月銷售量分析　　從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析　　審計意見　　六、16月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析　　分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況　　七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全　　　　審計意見　　九、存貨進銷存、財務(wù)收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面　　abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結(jié)、累計?！　徲嬕庖姟　∷摹⒌椭狄缀钠饭芾泶嬖诓罹唷　bc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范?！　徲嬕庖姡涸谝陨媳P點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。超6個月的庫存，占全部庫存的xx%。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金?！　∥覀儼凑铡秲?nèi)部審計準則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目 的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計　　　　職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責(zé)并對外保密?！　”敬未筮\會新建和擴建了一些體育場館，快速提升了城市體育設(shè)施水平，為全民健身運動提供了良好的條件。　　(二)強化資金物資管理，提高資金物資使用效益?！　τ谏鲜鰡栴}，審計機關(guān)已移送建設(shè)主管部門處理，建設(shè)主管部門正在調(diào)查處理中?！　?五)部分工程結(jié)算不實，偏差率超過5%?！　徲嫲l(fā)現(xiàn)，大運中心主體育場鋼結(jié)構(gòu)工程原設(shè)計鑄管工藝因在施工過程中無法實現(xiàn)，調(diào)整工藝后增加投資2 000萬元。截至20xx年9月30日?！　?三)個別物資使用率較低，個別贊助資源配置不合理。審計發(fā)現(xiàn)，部分項目違反政府采購有關(guān)規(guī)定，涉及項目62個，金額1 ，其中：未按規(guī)定進行政府集中采購或者采購方式不合規(guī)的項目6個?！　τ谏鲜鰡栴}，審計機關(guān)根據(jù)不同情況分別作出處理：責(zé)令調(diào)整賬目?！　徲嫲l(fā)現(xiàn)，部分項目在大運會專項經(jīng)費支出時控制不嚴，存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍和標準支出等現(xiàn)象，累計金額1 ?！　〈筮\會在全市各區(qū)分別新建運動中心或體育場館，將體育設(shè)施建造和未來城市發(fā)展相結(jié)合，促進了經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。部分臨時使用的設(shè)施設(shè)備采用以租代購的方式，節(jié)約了投資，減少了賽后資產(chǎn)處置的成本。賽后資產(chǎn)經(jīng)必要的審批程序后，專用資產(chǎn)由單位和場館留用，通用資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)配，責(zé)任清晰、措施得力、監(jiān)督到位，賽后資產(chǎn)的盤點、處置和交接工作規(guī)范、有序，處置工作整體情況良好。此外，對賽事所需器材與物資采取能借不租，能租不買方式。通過精彩辦賽事，精彩辦城市，深圳大運會成就了不一樣的精彩。　　審計實施過程中，審計機關(guān)全程跟蹤，突出重點，對大運會財務(wù)收支及場館建設(shè)支出的真實、合法和效益進行監(jiān)督，審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題?！　?二)場館建設(shè)及配套項目審計實施情況。二是場館及配套項目建設(shè)審計，主要審計場館建設(shè)和配套項目的建設(shè)支出。根據(jù)市財政委提供的資料，截至20xx年9月30日，已處置大運會資產(chǎn)517批次。大運會期間，為體現(xiàn)綠色大運、環(huán)保大運，倡導(dǎo)綠色出行、公交優(yōu)先，深圳市推出了賽事觀眾、賽會志愿者等免費享用公共交通服務(wù)的政策?！　?。為實現(xiàn)節(jié)約辦大運的目標，大運會成立了開閉幕式指揮部和資金監(jiān)審小組，協(xié)調(diào)和監(jiān)督開閉幕式的各項工作，保障了各項籌備工作的順利開展。大運會收入實行收支兩條線管理，除現(xiàn)金等價物贊助(VIK)和實物捐贈按計劃使用外，其他收入全部上繳財政專戶?！　?三)配套項目支出情況?！　”敬未筮\會共使用63個場館，其中：政府投資新建、改(擴)建及臨時搭建場館61個，企業(yè)投資新建場館1個，企業(yè)現(xiàn)有場館1個。大運會國內(nèi)外宣傳推廣、會旗會徽會歌創(chuàng)作、。大運村設(shè)備和家具等物資購置、運動員及隨行官員住宿餐飲、?！　〗刂?0xx年9月30日，根據(jù)國際大學(xué)生體育聯(lián)合會對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例，為確保賽事正常運行，主要用于開閉幕式、火炬?zhèn)鬟f、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會志愿者、賽事保障等方面。公司審計報告范文公司審計報告范文篇1　　為落實市委市政府廉潔辦大運，節(jié)約辦大運的指示精神，根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，深圳市審計局組織全市審計機關(guān)，自20xx年1月至20xx年9月，對深圳第26屆世界大學(xué)生夏季運動會(以下簡稱大運會)財務(wù)收支及場館建設(shè)等情況進行了全過程跟蹤審計?！　?一)運行與保障支出情況?；鹁?zhèn)鬟f組織、服務(wù)、。大運會主媒體中心運行、賽時電視轉(zhuǎn)播、?！　?二)場館建設(shè)支出情況。以上兩類合計?！　〗?jīng)審計，截至20xx年9月30日，其中：。開閉幕式是大運會重要的文化活動，充分展示了深圳大運會青春、開放、創(chuàng)意、綠色四大特質(zhì)，體現(xiàn)了從這里開始，不一樣的精彩的辦會理念。網(wǎng)絡(luò)虛擬火炬?zhèn)鬟f活動覆蓋了90%的中國各類高校，涉及一千七百多所海外高校，傳遞規(guī)模和社會反響俱佳?！　?。為確保大運會資產(chǎn)賽后處置工作的及時、有效，大運會總指揮部在賽事后期專門成立了賽后資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，及時對大運會賽后資產(chǎn)采取清點、封存、調(diào)撥等處置措施，把行政事業(yè)單位新增的資產(chǎn)購置需求與處置工作結(jié)合起來，優(yōu)先調(diào)撥大運會剩余資產(chǎn)，抵扣新增的采購預(yù)算。一是大運會運行與保障經(jīng)費審計，主要審計大運會收入、賽事運行與保障支出等非建設(shè)類支出。20xx年3月至9月，按照《深圳市審計局關(guān)于第26屆世界大學(xué)生夏季運動會資金和物資的審計工作方案》，深圳市審計局組織市、區(qū)兩級審計機關(guān)，共派出62個審計組，投入審計人員106名，累計工作量5568人天，先后對市、區(qū)使用大運會資金和物資的293個部門、單位和賽事運行團隊等進行了審計，提出審計建議322條，建立健全規(guī)章制度76項，移送處理6個問題。跟蹤審計過程中，發(fā)現(xiàn)工程設(shè)計、招投標和投資控制等環(huán)節(jié)的各類問題，出具跟蹤審計建議函等文書98份，提出審計建議317條，移送處理4個問題。弘揚特區(qū)精神，倡導(dǎo)綠色出行，為深圳城市和社會管理