會計內(nèi)控面臨的問題與應對措施-全文預覽
【正文】 了崗位的相互分離牽制就防止了大部分財務風險。 （三）規(guī)范崗位設置，不相容職務相分離不允許一人多崗，堅持不相容職務相分離的原則。 （二）加強基礎會計工作，健全財務管理制度，提高員工素質(zhì)會計基礎工作薄弱會嚴重制約事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設和部門預算的實施效果。有的財務人員“先斬后奏”，錢花了再找各種理由讓領導補簽字。有的固定資產(chǎn)入了帳后就無人實際去管理，損壞或丟失也不知道。會計人員對內(nèi)部控制執(zhí)行不力的主要原因是原則性、品質(zhì)、能力和知識等素質(zhì)問題。目前許多事業(yè)單位財務基礎工作仍較薄弱，基礎工作規(guī)范化還存在問題，需進一步強化，主要表現(xiàn)在原始憑證報銷單隨意涂改。即使財務部門提出他們也會否決或不支持。 （三）內(nèi)控意識薄弱，內(nèi)控工作滯后內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保障。如有的單位在資金對外投資中，片面追求資金的高收益，出現(xiàn)了資金投向不合理、投資期滿難收回、投資效益不好等情況，給單位造成了損失。事業(yè)單位是指國家為了社會公益目的，由國家機關舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的社會服務組織。內(nèi)部會計控制包括資產(chǎn)保護、保證賬目和財務報告真實性和完整性的有關方法、程序和組織規(guī)劃。近年來，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，單位經(jīng)濟活動的范圍不斷深入和發(fā)展，在資金的對外投資、新生招收、物資采購、基建項目發(fā)包等領域相繼發(fā)生許多問題甚至案件。還有的單位有審計部門，但人員只有一個，工作量大，領導又不重視，久而久之產(chǎn)生厭煩。這類單位負責人更不愿意主動
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