【正文】 按照本準則編制招股說明書。發(fā)行人應據(jù)此原則編制招股說明書。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應當 增加關于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。 發(fā)行人尚未成立董事會、監(jiān)事會，而由籌備機構代行其權力的，本招股說明書中凡要求董事會、監(jiān)會在股票發(fā)行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構承擔，對董事、監(jiān)事有關情況的披露改為對籌備機構成員有關情況的披露。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關的中介機構（例如：律師、注冊會計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監(jiān)會審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。 （八）有關地方法規(guī)中凡與本準則相抵觸的部分，應以本準則為準。作為招股說明書附件，招股說明書概要應依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機構要求記載法定內(nèi)容。 3．招股說明書概要屬于非發(fā)售文件。 ”雖然招股說明書概要并非發(fā)售文件，但不得誤導投資人。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應當增加關于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。 發(fā)行人尚未成立董事會、監(jiān)事會，而由籌備機構代行其權力的，本招股說明書中凡要求董事會、監(jiān)會在股票發(fā)行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構承擔，對董事、監(jiān)事有關情況的披露改為對籌備機構成員有關情況的披露。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關的中介機構（例如：律師、注冊會計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監(jiān)會審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。 [編輯本段 ]招股說明書附錄與備忘 附錄 附錄的內(nèi)容至少包括以下各項： （ 1）財務報表及其注釋和審計報告； （ 2）財務報表差異調(diào)節(jié)表；如果發(fā)行人既發(fā)行 A股，又發(fā)行 B股或者既在境內(nèi)發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會計準則的不同導致不同類型的股票同期財務報表數(shù)據(jù)不完全相同，應當對其差異編制調(diào)節(jié)表，說明差異的原因； （ 3）資產(chǎn)評估報告； （ 4）盈利預測報告和注冊會計師的意見； （ 5）法律 意見書； （ 6）發(fā)行人的公司章程和細則； （ 7）發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照。 。同時還應當說明備查期間（不應短于發(fā)行期間）和查閱地點。 （三） 招股說明書中的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字。發(fā)行人不得使用過期的招股說明書發(fā)行股票。發(fā)行人應當保證兩種文本內(nèi)容的一致性。發(fā)行人成立不足 3 年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發(fā)行準備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。招股說明書全文為本次發(fā)售股票的正式法律文件。招股說明書內(nèi)容詳盡但不便于投資者閱讀和了解，為增強招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會公眾投資者提供和傳達有關股票 發(fā)行的簡要情況，應以有限數(shù)量的文字作出招股說明書概要，簡要地提供招股說明書的主要內(nèi)容。 [編輯本段 ]招股說明書的特點 1．招股說明書概要屬于法定信息披露文件。 （七）招股說明書中的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字。發(fā)行人不得使用過期的招股說明書發(fā)行股票。發(fā)行人應當保證兩種文本內(nèi)容的一致性。發(fā)行人成立不足 3 年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發(fā)行準備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。 （三）本準則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： 1．招股說明書封面； 2．招股說明書目錄； 3．招股說明書正文； （ 1）主要資料 （ 2）釋義 （ 3）緒言 （ 4）發(fā)售新股的有關當事人 （ 5）風險因素與對策 （ 6）募集資金的運用 （ 7）股利分配政策 （ 8）驗資報告 （ 9）承銷 （ 10）發(fā)行人情況 （ 11）發(fā)行人公司章程摘錄 （ 12）董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員 （ 13）經(jīng)營業(yè)績 （ 14）股本 （ 15）債項 （ 16）主要固定資產(chǎn) （ 17）財務會計資料 （ 18）資產(chǎn)評估 （ 19）盈利預測 （ 20）公司發(fā)展規(guī)劃 （ 21）重要合同及重大訴訟事項 （ 22）其他重要事項 （ 23）董事會成員及承銷團成員的簽署意見 4．招股說明書附錄； 5．招股說明書備查文件。執(zhí)行中有什么問題，請及時報告中國證監(jiān)會。 招股說明書必須用幅面為 209295 毫米規(guī)格的紙張（等于 A4 紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標志之外，不應當有其他圖案。 招股說明書經(jīng)政府授權部門批準后，要由發(fā)起人通過新聞媒介予以公告，以便社會公眾知曉。 （ 4）招股說明書的審批。 （ 2）招股說明書的形式。 回答人的補充 20210108 23:51 招股說明書 目錄 [隱藏 ] 什么是招股說明書 招股說明書的內(nèi)容與格式 招股說明書的特點 招股說明書基本原則 招股說明書相關規(guī)定 招股說明書附錄與備忘 [編輯本段 ]什么是招股說明書 股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發(fā)起 人和將要設立公司的情況，說明公司股份發(fā)行的有關事宜，指導公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。風險企業(yè)可以在獲得目標市場的信息的基礎上，對企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進行規(guī)劃。如果財務規(guī)劃準備的不好，會給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經(jīng)驗的印象，降低風險企業(yè)的評估價值，同時也會增加企業(yè)的經(jīng)營風險，那么如何制訂好財務規(guī)劃呢？這首先要取決于風險企業(yè)的遠景規(guī)劃？？是為一個新市場創(chuàng)造一個新產(chǎn)品，還是進入一個財務信息較多的已有市場。流動資金是企業(yè)的生命線，因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴張時，對流動資金需要有預先周詳?shù)挠媱澓瓦M行過程中的嚴格控制；損益表反映的是企業(yè)的贏利狀況，它是企業(yè)在一段時間運作后的經(jīng)營結果；資產(chǎn)負債表則反映在某一時刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產(chǎn)負債表中的數(shù)據(jù)得到的比率指標來衡量企業(yè)的經(jīng)營狀況以及可