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正文內(nèi)容

審計財政科述職述廉工作報告與審計質(zhì)量經(jīng)驗和學(xué)習(xí)體會匯編(文件)

2024-11-23 01:41 上一頁面

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【正文】 材料與問題定性之間相互矛盾,是否按審計方案規(guī)定的內(nèi)容有效實施審計,是否存在審計方案和審計報告“兩張皮”的現(xiàn)象等。通過對審計組提交的審計報告、審計工作底稿及審計證明材料等進行嚴(yán)格審查,運用專業(yè)判斷結(jié)合平時對有關(guān)審計單位掌握的相關(guān)情況從中篩選并發(fā)現(xiàn)審計舞弊行為,采用抽調(diào)其他審計人員交叉到被審計單位復(fù)審、突擊到被審計單位抽查、組織專人進行專項檢查等,有效遏制為審不廉,審計舞弊等行為,切實做到全面控制審計質(zhì)量,從源頭上控制審計質(zhì)量?! ∵@一階段主要運用專業(yè)判斷對形式上按審計方案實施但可能存在弄虛作假、徇私舞弊行為進行審查。  全程跟蹤審計方案的實施情況,可以采用反饋控制、前饋控制、同期控制等方式進行?! ∪⒃趯徲嫷膶嵤┻^程中控制審計質(zhì)量,全程跟蹤審計方案的落實情況  審計實施過程的質(zhì)量控制是保證審計質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。預(yù)定的審計工作起止時間、審計組長、審計組員及其分工及編制的日期等其他相關(guān)內(nèi)容。對評估的審計風(fēng)險的審查主要檢查方案編制人是否將審計風(fēng)險評估的結(jié)果寫入審計實施方案,審計風(fēng)險評估的評估是否合理,評估的數(shù)據(jù)采集是否準(zhǔn)確、充分等?! ?。審計重要性指被審計單位財政、財務(wù)收支及相關(guān)會計信息錯弊的嚴(yán)重程度,未被揭露的錯弊信息是否影響信息使用者的判斷或決策以及審計目標(biāo)的實現(xiàn)?!  V饕獙彶槠涫占谋粚徲媶挝坏幕厩闆r是否完整、真實,特別是工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍是否清晰,其使用的財務(wù)會計制度政策及變動情況是否敘述清楚,與財政財務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)控制度建立健全情況是否調(diào)查到位,是否了解清楚關(guān)鍵控制點及其內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)等?! 徲嫹桨冈趯徲嬞|(zhì)量控制體系中起到“龍頭”的作用,是落實審計任務(wù)確保審計項目計劃、檢查考核審計項目質(zhì)量的重要依據(jù),是指導(dǎo)審計作業(yè)的重要措施。  二、從審計總體目標(biāo)角度控制審計質(zhì)量,對審計方案的編制進行實質(zhì)性審查  審計方案是對審計項目實施的全面規(guī)劃,是整個審計實施工作的行動指南。勢必增加審計階段的工作量,不利于確定審計工作重點,發(fā)現(xiàn)大案要案線索?,F(xiàn)就總結(jié)歸納的幾點體會淺談如下,供大家參考、借鑒。在查處問題時,要求我自己,所有問題和盤托出,決不藏私。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴(yán)禁”規(guī)定,不準(zhǔn)任何人有超越“四個嚴(yán)禁”的行為,確保審計任務(wù)圓滿完成。(四)對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當(dāng)中。一、XX年的主要工作(一)圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計,并延伸審計了下屬單位,通過審計,查出擠占城維費、固定資產(chǎn)不實、截留應(yīng)上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題,對審計查出的違規(guī)違紀(jì)問題,我們既堅持《條例》、依法行政,又從維護大局、服務(wù)經(jīng)濟和構(gòu)件和諧社會的高度審視報告中反映的問題,努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧,保證了報告中所列問題的全部落實,促進了被審計單位進一步加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)機制。三是對照審計準(zhǔn)則及審計署下發(fā)的《審計機關(guān)審計業(yè)務(wù)范本》進行檢查,針對復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的問題,及時指導(dǎo)審計工作實踐。在“三級復(fù)核”的基礎(chǔ)上,在各科設(shè)立了審計復(fù)核監(jiān)察員,強化審計復(fù)核工作。三是堅持學(xué)以致用,提高執(zhí)法水平。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn),提高自身素質(zhì)。四是分別針對不同對象向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和群眾進行審計法律、法規(guī)知識的宣傳,如:應(yīng)市商務(wù)局要求,以《財政違法行為處罰處分條例》為主題,針對常見財經(jīng)問題及其防范措施,與該單位及其下屬相關(guān)單位的財務(wù)人員進行共同學(xué)習(xí)、講解,為規(guī)范我市的財政經(jīng)濟活動發(fā)揮了積極的作用。三是“”法制宣傳日參加了市里在物茂廣場隆重舉行“12amp。第四篇:審計法規(guī)科述職述廉工作報告今年以來,在市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們認(rèn)真貫徹審計署“二十字方針”,堅持“內(nèi)強素質(zhì),外樹形象”兩大主題,以“規(guī)范、創(chuàng)新、質(zhì)量”為目標(biāo),認(rèn)真履行監(jiān)督職能,扎實加強黨風(fēng)廉政建設(shè),努力提高審計法制工作水平,不斷提高防范審計風(fēng)險的能力,嚴(yán)格自律,依法行政,文明執(zhí)法,各項工作取得了一定的成績。四、存在不足盡管一年來的工作有一個比較圓滿的結(jié)局,也取得了一定成績,但問題和不足依然存在,如審計人手不夠與審計任務(wù)繁重的矛盾還較突出;行政事業(yè)審計隊伍建設(shè)還需進一步加強;市局行政事業(yè)科對全市行政事業(yè)審計工作的組織、協(xié)調(diào)還不夠;審計項目的質(zhì)量還需進一步提高;審計成果的利用和轉(zhuǎn)化還不夠充分等,這些問題都需要在今后的工作中認(rèn)真思考,努力改進。目前正在組織進行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計》按省廳方案要求,這項工作分二個階段實行,第一階段是試點縣的審計,我市的試點縣為陽城縣,目前審計已結(jié)束,按規(guī)定時間給省廳報送了資料,其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查,對差旅費支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高,支出隨意、財務(wù)把關(guān)不嚴(yán),報帳發(fā)票填寫(推薦訪問)不規(guī)范、繞道旅游,借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財務(wù)制度的行為進行了原因分析并提出了建議。二、全年各項工作任務(wù)完成情況全年完成5個項目、 8個單位的審計和審計調(diào)查任務(wù),,提交審計結(jié)果報告2篇,提出審計建議20余條具體為:完成了四個單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關(guān)事務(wù)管理局),管理不規(guī)范金額145萬元,對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示;對機關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、
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