審計局招商引資工作方案與審計局政務(wù)服務(wù)實施方案(共3篇)匯編(文件)
【正文】 案確定的審計事項是否得到有效落實，有無漏審或者偏離方案實施審計等情況。3．審計報告等結(jié)論性文書。主要檢查是否在實施審計3日前送達審計通知書，直接持通知書審計時有無經(jīng)過本級人民政府批準。主要了解審計法修改以來地方人大及其常委會發(fā)布的地方性審計法規(guī)和決議情況，地方人民政府頒布的地方性審計規(guī)章和規(guī)范性文件情況等。3．經(jīng)費保障和人員配備等情況。4．審計結(jié)果報告和審計工作報告制度落實情況。主要了解XX年以來，被審計對象拒絕、拖延提供與審計事項有關(guān)的資料（含電子數(shù)據(jù)，下同）或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的情況；被審計對象轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)資料的情況。主要了解XX年以來，是否發(fā)生過公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、海關(guān)、價格、工商行政管理等機關(guān)未依法協(xié)助審計工作的情況；是否發(fā)生過金融機構(gòu)未予配合審計機關(guān)依法查詢相關(guān)賬戶的情況等。五、組織安排（一）組織分工1．本次審計檢查和調(diào)研由市局綜合法規(guī)科統(tǒng)一組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，負責(zé)編制全市檢查和調(diào)研工作方案；抽調(diào)人員組成檢查組，對五個縣（區(qū)）審計局本級執(zhí)行審計法律法規(guī)情況和審計項目質(zhì)量進行檢查，抽查審計項目不少于3個，同時對縣區(qū)人民政府、有關(guān)部門、被審計單位執(zhí)行審計法律法規(guī)情況進行調(diào)研；匯總各縣區(qū)審計局報送的檢查和調(diào)研報告及調(diào)查問卷，撰寫全市檢查和調(diào)研匯總報告。市局于11月20日前向省審計廳上報檢查和調(diào)研匯總報告，同時將對各縣區(qū)的調(diào)查問卷、審計項目質(zhì)量檢查表電子稿上傳至省審計廳。各縣區(qū)審計機關(guān)要按照審計署、省廳和市局《工作方案》的要求，結(jié)合本地實際，制定具體的實施方案，合理組織，周密安排，確保本地的檢查和調(diào)研工作順利開展。檢查和調(diào)研報告既要充分肯定取得的成績，也要實事求是地反映本地區(qū)在執(zhí)行審計法律法規(guī)中存在的突出問題和不足，既要有總體情況和匯總數(shù)據(jù)，也要有典型事例。各縣區(qū)審計局要按照市局統(tǒng)一要求，如實反映情況，按時上報檢查和調(diào)研匯總報告，做到不隱瞞、不拖延，共同做好本次檢查和調(diào)研工作。（三）加強協(xié)作，密切配合。本次檢查和調(diào)研涉及面廣、內(nèi)容多、時間緊，各縣區(qū)要嚴格按照本方案規(guī)定的具體內(nèi)容和要求，積極采取有效措施，認真組織好檢查和調(diào)研工作。開展審計法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研，是審計署、省審計廳對全國、全省貫徹落實審計法律法規(guī)情況的一次全面檢查，是促進審計機關(guān)和審計人員自身依法行政、依法從審的重要舉措，是提高審計工作質(zhì)量的重要契機。（二）檢查和調(diào)研方式本次檢查和調(diào)研將采取實地與報送相結(jié)合的方式，即對審計法律法規(guī)執(zhí)行情況（本方案第三項第一部分、第四項內(nèi)容）采取實地檢查和調(diào)研方式，了解被檢查審計機關(guān)的情況，查閱相關(guān)文件，統(tǒng)計分析有關(guān)數(shù)據(jù)資料，調(diào)查相關(guān)事例，組織填寫調(diào)查問卷（見附件1）等；對審計項目質(zhì)量情況（本方案第三項第二部分內(nèi)容）采取報送檢查或?qū)嵉貦z查方式，查閱審計項目檔案和向相關(guān)審計人員調(diào)查等，并填寫審計項目質(zhì)量檢查表（見附件2）。主要了解XX年以來，被審計單位按照審計機關(guān)規(guī)定的期限和要求執(zhí)行審計決定的情況；被審計單位書面報告審計決定執(zhí)行情況的數(shù)量占審計決定總數(shù)的比重。審計機關(guān)就審計事項的有關(guān)問題進行調(diào)查時，有關(guān)單位和個人不如實反映或拒絕提供有關(guān)證明材料的情況等。本級人民政府是否每年布置、督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，是否每年向同級人大常委會報告審計工作報告中指出問題的糾正情況和處理結(jié)果等。審計機關(guān)人員中審計業(yè)務(wù)人員所占比重，具有相關(guān)領(lǐng)域中高級專業(yè)技術(shù)職稱人員所占比重，聘用中介機構(gòu)、專業(yè)人員數(shù)量和經(jīng)費來源情況。主要了解分管審計工作的本級人民政府行政領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)、分管方式；XX年本級人民政府行政首長和其他領(lǐng)導(dǎo)聽取審計機關(guān)工作匯報、作出批示情況。查詢被審計單位及有關(guān)人員在金融機構(gòu)的存款賬戶、封存被審計單位有關(guān)資料資產(chǎn)是否依法履行審批手續(xù)和遵守法定封存期限的規(guī)定等。是否存在應(yīng)當處理處罰而未處理處罰的問題；是否存在應(yīng)當移送相關(guān)部門處理而未移送處理的問題；是否存在審計報告征求意見稿中反映的重要問題未在正式審計報告反映的情況等。主要檢查相關(guān)審計事項是否取得必要的書證、詢問筆錄、電子
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