電子銀行承兌匯票管理暫行辦法(文件)
【正文】 收取客戶支付的電子銀票，要嚴(yán)格執(zhí)行 “經(jīng)辦會(huì)計(jì)收取 →出納審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核” 的流程。 第五章 電子銀票背書貼現(xiàn)及使用管理 第十一條 電子銀票的背書使用原則 ， 股份公司及子公司對(duì)外部單位貨款支付銀票時(shí)，優(yōu)先選擇紙質(zhì)銀票，減少紙質(zhì)銀票庫(kù)存，降低紙質(zhì)銀票保管風(fēng)險(xiǎn)。 2. 股份公司及子公 司電子銀票背書和托收過(guò)程中實(shí)行二級(jí)復(fù)核機(jī)制，要嚴(yán)格執(zhí)行“經(jīng)辦會(huì)計(jì)制單→出納審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核”的流程。 第六章 電子銀票日常管理 第十三條 電子銀票業(yè)務(wù)是網(wǎng)銀系統(tǒng)的重要組成部分，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)接入， 只能在財(cái)務(wù)辦公電腦上安裝使用，且要進(jìn)行上網(wǎng)行為控制，只能登錄相應(yīng)銀行網(wǎng)站。 第十六條 每月 三 號(hào)前，子公司要填制《電子銀票收付情況統(tǒng)計(jì)表》報(bào)股份財(cái)務(wù)部。 第十八條 若發(fā)生已收取電子銀票涉案被訴訟事件，銷售部門應(yīng) 暫停對(duì)應(yīng)客戶的發(fā)貨，并從賬面扣除相應(yīng)金額貨款，不足部分應(yīng)通知客戶予以補(bǔ)齊，以確保資金安全。 第九章 附 則 第二十二條 本辦法由股份財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 。 第二十三條 各子公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況予以轉(zhuǎn)化下發(fā)。 10 第八章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 第二十條 股份財(cái)務(wù)部為子公司電子銀票管理的監(jiān)督部門，不定期組織對(duì)子公司電子銀票業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，對(duì)子公司業(yè)務(wù)操作不規(guī)范的行為提出考核處理意見(jiàn)。子公司收取的電子銀票，需及時(shí)背書給外部單位或調(diào)劑給股份公司，減少資金占用。 9 第十四條 股份公司及子公司在收取電子銀票后，除了在用友 NC 系統(tǒng)收票登記外，還需登記到《電子銀行承兌匯票備查簿》中，詳細(xì)記載電子銀票的主要信息（包括票號(hào)、金額、出票行、收款人、付款人、出票日及到期日等）。對(duì)于逾期未能收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系電子銀票業(yè)務(wù)辦理銀行，協(xié)調(diào)予以解決；同時(shí)對(duì)于月末結(jié)束仍有逾期未到賬電子銀票，填列在《 已托收未到賬 銀 票 統(tǒng)計(jì) 表 》中。 8 時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門要及時(shí)通知簽收確認(rèn)。 4. 股份公司及子公司收取審核電子銀票后，由資金錄入人按照有關(guān)要求，須在銷售發(fā)運(yùn)信息系統(tǒng)中以“電子銀行承兌匯票”方式逐筆、準(zhǔn)確錄入金額，并在備注中注明該電子銀票的主要信
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