【正文】 的盈利能力及償還貸款能力。 敏感性分析 對項目作了固定資產(chǎn)增加 5%和 10%、產(chǎn)品銷售價格下降 %、產(chǎn)品可變成本上升 %的敏感性分析（見下表）。 單因素敏感性分析表 單位：萬元 序號 評價指標 基本方案 建設投資 經(jīng)營成本 銷售收入福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 32 +10% +10% 10% 1 投資回收期 2 較基本方案比較 高 高 高 從敏感性分析表的結果來看，對投資效益最敏感的單因素是產(chǎn)品銷售收入，其次是產(chǎn)品銷售成本、建設投資。 第十一章 結論與建議 鑒于以上多方面的論證， 本投資項目便攜式輸液輸血壓擠盒產(chǎn)品結構輕便、功能齊全、性能可靠、操作方便，深受醫(yī)務人員和病人的歡迎，是一個投資少、收益大、回報率極高的好項目。 它有效地推動我國醫(yī)療器械的發(fā)展，便攜式輸液輸血 壓擠器，是全世界獨一無二必不可缺介外輔助的輸液配套。 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 34 附表 1： 土建工程一覽表 序號 工程名稱 結構形成 建筑面積 （ m2） 單價元 / m2 層數(shù) 估價 (萬元 ) 備注 1 盒體車間 框架 1800 800 1 144 新建 2 動力件車間 框架 1800 800 1 144 新建 3 組裝車間 框架 1800 800 1 144 新建 4 成品庫 框架 2200 800 1 176 新建 合計 7600 608 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 35 附表 2： 新建的建 (構 )筑物一覽表 序號 名稱 結構形式 單位 建筑面積 單價 造價 (萬元 ) 備注 A 生產(chǎn)車間 7600 608 1 盒體車間 框架 m2 1800 800 144 2 動力件車間 框架 m2 1800 800 144 3 組裝車間 框架 m2 1800 800 144 4 成品庫 框架 m2 2200 800 176 B 辦公設施 2800 332 5 辦公綜合樓 框架 m2 2300 1000 230 6 辦公樓裝修 框架 m2 1800 400 72 7 其它設施 框架 m2 500 600 30 10400 940 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 36 附表 3： 固定資產(chǎn)投資估算 序號 項目或名稱 投資數(shù)額 占總投資比例 備注 一 建設投資 1310 79% 1 工程費 1208 建筑物 940 廠房 608 辦公樓及裝修 332 生產(chǎn)設備 200 其他設備 68 2 其他費用 102 土地出讓金 70 開辦費 32 3 不可預見費 40 二 流動資金 300 21% 三 合計 1650 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 37 附表 4： 投資構成與資產(chǎn) 形 態(tài)表 資產(chǎn)形態(tài) 投資構成 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 合計 建筑物 設備 總 投 資 建 設 投 資 工程費 建筑工程費 940 940 設備購置費 268 268 其他投資 土地有償使用費 70 70 開辦費 32 32 不可預見費 40 40 流動資產(chǎn) 300 300 總資產(chǎn)合計 940 268 70 32 340 1650 資產(chǎn)形態(tài)比例 57% 16% 4% 2% 21% 100% 資產(chǎn)折舊、攤銷年限（年） 20 10 10 5 年折舊、攤銷費 47 7 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 38 附表 5： 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項目 第一年 第二年 第三年 合計 生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% 1 總投資 950 450 250 1650 建設資金 800 350 200 1350 流動資金 150 100 50 300 2 資金籌措 900 450 300 1650 自有資金 900 450 300 1650 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 39 附表 6： 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元 序號 項目 原值 折舊攤銷年限 15 年(每年 ) 610 年(每年 ) 1120 年(每年 ) 殘值 1 固定資產(chǎn)合計 1208 建筑物 940 20 設備 268 10 2 無、遞延資產(chǎn)合計 102 7 0 無形資產(chǎn) 70 10 7 7 0 遞延資產(chǎn) 32 5 0 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 40 附表 7： 總費用估算表 單位：萬元 序號 項目 第 1年 第 2 年 第 3年 第 4 年 第 5年 第 610 第 1120年 生產(chǎn)負荷 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原材輔料 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 2 動力 45 45 45 45 45 3 工資福利 246 246 246 246 246 246 246 4 折舊 5 攤銷 7 0 6 修理 7 利息 0 0 0 0 0 0 0 8 其他費用 9 總成本 固定成本 可變成本 10 經(jīng)營成本 *第 1年的折舊費中為計算方便，按全部設備計算。不僅是各類醫(yī)院的救護必用品，更是全世界各醫(yī)療機構必不可少的救災急用品、全世界各國軍隊必不可少的戰(zhàn)備必用品。 從 項 目各方面的分析的預測是合理的，項目市場原料充足，產(chǎn)品市場前 景可觀，技術線路、工藝設計，以及設備選型都有可靠的科學依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學。 三、 社會效益分析 項目建成后，可帶動 相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ， 形成產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?，增加 當?shù)亟?jīng)濟 收入 、促進社會的繁榮穩(wěn)定 有著非常重要的意 義。其中銷售價格最為敏感， 原材料、固定資產(chǎn) 建設投資最不敏感。 盈虧平衡分析表明，該項目只要達到設計能力的 %，也就是銷售收入達到 萬元時，企業(yè)就可以做到保本經(jīng)營。 現(xiàn)金流量表（詳見附表 9）。投資總額 =(247。 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提 10%盈余公積金和 5%的公益金，各年度未分配利潤（詳見附表 8）。 （ 9）、總成本費用 以上各項（ 1—— 8）費用之和為企業(yè)總成本費用。（詳見附表 6）。 總成本費用預測 （ 1）、 成本 費用預測 (詳見下表 ) 成本 費用預測 項目 年需要 個 數(shù) 單價（元 /噸） 滿負荷運營（萬元） 便攜式輸液輸血壓擠盒 （ 袋用 ） 202100 300 6000 便攜式輸液輸血壓擠盒（ 瓶用 ） 100000 200 2021 一次性輸液器 40000000 2800 合計 / / 10800 （ 2）、動力費用 電費 =400KW 8 小時 250 天 元 =44萬元 水費 =10 噸 250 天 2 元 = 萬元 合計動力費用 ≈ 萬元。 銷售收入及稅金 參照各類產(chǎn)品現(xiàn)行價格，結合本投資項目中產(chǎn)品制造成本等因素， 根據(jù)前述，產(chǎn)品銷售收入如下表所示： 產(chǎn)品銷售收入預測表 單位：萬元 項目 第 1 年 第 2 年 第 3— 20 年 便攜式輸液輸血壓擠盒（袋用） 8400 8400 8400 便攜式輸液輸血壓擠盒（瓶用） 2500 2500 2500 配套用一次性輸液器（代銷） 3200 3200 3200 合計 14100 14100 14100 福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 27 根據(jù)國家對企業(yè)項目現(xiàn)行政策規(guī)定 ,本項目銷售環(huán)節(jié)稅金預測如下 :增值稅 : 全部內(nèi)、外銷產(chǎn)品均繳納增值稅（外銷產(chǎn)品退稅不考慮），暫按 17%計算。 四、資金使用和管理 項目投資總額為 1650 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 1310 萬元，流動資金 300萬元， 不可預見費 40 萬元， 建設過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、標準等內(nèi)容組織實施，并組織專門班子，加強管理，對項目資金設立專戶，專賬專用，整個項目建設資金的管理將在科學預算的基礎上嚴格管理。 投資構成與資產(chǎn)形態(tài) 總投資 =建設投資 +流動資金 +不可預見費 =1310+300+40=1650 萬元 根據(jù)資產(chǎn)保全原則，全部總投資最終形成固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和流動資福福福 建建建 省省省 建建建 陽陽陽 市市市 福福福 音音音 醫(yī)醫(yī)醫(yī) 療療療 器器器 械械械 有有有 限限限 公公公 司司司 建建建 設設設 項項項 目目目 可可可 行行行 性性性 研研研 究究究 報報報 告告告 25 產(chǎn)。 項目建設工程費按建陽市現(xiàn)行建筑造價擴大指標進行估算。 根據(jù)設計方案確定的工程量、設備等材料進行估算編制。地腳都應放置減振器或橡皮墊，并使設備運轉時經(jīng)常處于