【正文】 ............................................. 128 第七節(jié) 超過(guò)年度總額的非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯 .................................................................. 129 第八節(jié) 超過(guò)年度總額的非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯 .................................................................. 131 第九節(jié) 個(gè)人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) ...................................................................................... 133 第 iii 頁(yè) 第十節(jié) 個(gè)人外匯現(xiàn)鈔及攜帶證管理 ...................................................................... 134 第十一節(jié) 禁止分拆結(jié)匯 .......................................................................................... 138 第六章 保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理 ...................................................................................... 140 第一節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯經(jīng)營(yíng)賬戶 .............................................................. 140 第二節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯資金運(yùn)用帳戶 ...................................................... 141 第三節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶 ...................................................... 142 第四節(jié) 保險(xiǎn)代理公司開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶 ...................................................... 143 第五節(jié) 外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、中外合資保險(xiǎn)公司籌建期開(kāi)立臨時(shí)賬戶 .......... 144 第六節(jié) 外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、中外合資保險(xiǎn)公司正式設(shè)立后申請(qǐng)開(kāi)立外匯資本金賬戶 ........................................................................................................................ 145 第七節(jié) 保險(xiǎn)公司吸收外國(guó)參股開(kāi)立外匯資本金賬戶 .......................................... 145 第八節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立其他資本項(xiàng)目外匯賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 .......... 146 第九節(jié) 保險(xiǎn)項(xiàng)下結(jié)匯管理 ...................................................................................... 147 第十節(jié) 保險(xiǎn)公司分公司外匯利潤(rùn)匯出 .................................................................. 148 第十一節(jié) 保險(xiǎn)公司、外國(guó)保險(xiǎn)分公司將人民幣資本金兌換為外匯資本金 /外幣間兌換 ............................................................................................................................ 149 第十二節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向投保人支付退保費(fèi) ...................................................... 149 第十三節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向其他保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付共?；虮ｋU(xiǎn)聯(lián)合體項(xiàng)下的保費(fèi)/賠償 .......................................................................................................................... 150 第十四節(jié) 保險(xiǎn)公司、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司申請(qǐng)購(gòu)買人民幣保險(xiǎn)項(xiàng)下境外分保費(fèi).................................................................................................................................... 151 第十五節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向被保險(xiǎn)人或受益人支付保險(xiǎn)賠償 .............................. 151 第十六節(jié) 再保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人支付再保險(xiǎn)項(xiàng)下的攤回賠款 .................................. 152 第 1 頁(yè) 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 第 2 頁(yè) 第一章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理 自 2020 年 5 月 1 日起，取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)戶事前審批；自 2020 年 8月 12 日起 ，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，不再進(jìn)行限額管理。 歡迎傳播，全文傳播時(shí)請(qǐng)注明出 自匯天 。 經(jīng)常項(xiàng)目 外匯政策操作手冊(cè) （匯天最新版） 一、 本手冊(cè)內(nèi)容主要來(lái)源 如下，特此注明 ： 《 經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)手冊(cè) 》 （ 2020 版國(guó)家外匯局 原版及匯天美化版） 《經(jīng)常項(xiàng)目外匯政策》寧波分局（ 2020 版） 《對(duì)公外匯管理政策手冊(cè)》 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司浙江省分行 （ 2020版） 《銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指南》 浙江省外匯局 （ 2020 版） 《外匯管理概覽》 國(guó)家外匯管理局 （ 2020 版） 二、 修訂過(guò)程中參照了近兩三年出臺(tái)的新政策，同時(shí)針對(duì)上述手冊(cè)及指南的相關(guān)錯(cuò)誤之處作了修訂，力求完美，但 以一已之力修訂， 疏漏及錯(cuò)誤之處在所難免，歡迎拍磚 ， 拍得準(zhǔn)的，將有若干匯天幣等論壇獎(jiǎng)勵(lì) 。 五、 本手冊(cè)僅供各位論壇同學(xué)學(xué)習(xí)參考之用，不代表官方政策指引，對(duì)于因參照本手冊(cè)而帶來(lái)的任何后果本人及本論壇不負(fù)責(zé)任 。 第一節(jié) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記及變更 一、 名詞解釋 境內(nèi)機(jī)構(gòu)： 境內(nèi)機(jī)構(gòu)：指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)。 基本信息變更： 變更申請(qǐng)書(shū)； 變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件，或變更后的組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件； 有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知書(shū)。 駐華使領(lǐng)館憑外交部相關(guān)批準(zhǔn)文件等材料可直接到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理經(jīng) 第 3 頁(yè) 常項(xiàng)目外匯賬戶開(kāi)立、變更和關(guān)閉，無(wú)需事先到外匯局進(jìn)行基本信息登記。 二、 提交材料 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)； 營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件； 組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件； 《 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 》 或《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《保稅區(qū)外匯登記證 》或 《 出口加工區(qū)外匯登記證》 (如需 )； 法人身份證件或代理人身份證件； 登陸 “ 外匯賬戶信息交互平臺(tái) ” ，查詢基本信息登記情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的 第 4 頁(yè) 基本信息已登記，且與提交的材料核對(duì)一致的，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)可為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 開(kāi)戶行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，如大型國(guó)際會(huì)議、運(yùn)動(dòng)會(huì)、博覽會(huì)、展覽會(huì)等需開(kāi)立外匯賬戶的，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確認(rèn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的營(yíng)業(yè)范圍，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)能 提供相關(guān)主管部門對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件。 出口收匯待核查賬戶資金可劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算 賬戶或直接結(jié)匯或退匯。 1 除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯 、 結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應(yīng)先為其開(kāi)立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理。 司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)等因特殊業(yè)務(wù)需求 (罰沒(méi)款、專項(xiàng)收繳款等 )，需要開(kāi)立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)方可為其辦理外幣現(xiàn)鈔賬戶的開(kāi)戶手續(xù)。 二、 提交材料 按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據(jù) ： 同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目 結(jié)算 賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，但匯出金融機(jī)構(gòu)必須在匯出憑證備注欄中加注賬戶性質(zhì)，以供匯入金融機(jī)構(gòu)審核； 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)用于歸還貸款，審核對(duì)方金融機(jī)構(gòu)提供的還本付息通知書(shū)，要求蓋有對(duì)方金融機(jī)構(gòu)印章，且注明 “ 已做貸款審核，請(qǐng)協(xié)助購(gòu) /付匯 ” 等字樣； 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶 內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)用于付匯，審核對(duì)方金融機(jī)構(gòu)提供的付款委托書(shū) (單證項(xiàng)下 )或匯款申請(qǐng)書(shū) (TT 項(xiàng)下 )，要求蓋有境內(nèi)機(jī)構(gòu)公章及對(duì)方金融機(jī)構(gòu)印章，且注明用于付匯； 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)用于代理進(jìn)出口項(xiàng)下結(jié)算，審核代理協(xié)議。 二、 注意事項(xiàng) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的變更和關(guān)閉無(wú)需外匯局核準(zhǔn)。如賬戶持有人申請(qǐng)恢復(fù)賬戶，應(yīng)按照現(xiàn)行政策重新辦理開(kāi)戶手續(xù)，原留存資金可按性質(zhì)劃入新開(kāi)立賬戶。 二、 注意事項(xiàng) 開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日登錄外匯賬戶信息交互平臺(tái) ，查詢已報(bào)送外匯賬戶信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量情況。實(shí) 施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，是通過(guò)將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與其海關(guān)貨物出口情況加以核對(duì)，有效甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)易背景，以保證出口及其收結(jié)匯的真實(shí)性和一致性。 二、 待核查帳戶開(kāi)立提交材料 企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開(kāi)立，無(wú)須企業(yè)申請(qǐng)，也無(wú)須外匯局審核。 待核查帳戶之間不允許劃轉(zhuǎn)。 貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入 了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說(shuō)明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。由于企業(yè)說(shuō)明錯(cuò)誤 或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入賬的，應(yīng)區(qū)分以下兩種情況處理：⑴貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說(shuō)明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；⑵服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照 “ 誰(shuí)出口誰(shuí)收匯誰(shuí)核查 ” 的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)，不得進(jìn)入其待核查賬戶，不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。 第 15 頁(yè) 二、 審核材料 有效商業(yè)單據(jù)； 其他證明材料。 四、 注意事項(xiàng) 一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)在對(duì)該筆收匯進(jìn)行第一次聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注相應(yīng)的已聯(lián)網(wǎng) 核查金額。 一筆出口收匯一次性全額進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無(wú)須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。 二、 提交材料 出口收匯說(shuō)明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 多核注或誤核注需要沖減的，可以以負(fù)數(shù)沖減。 第 17 頁(yè) 銀行應(yīng)留 存《出口收匯說(shuō)明》五年備查。 對(duì)于出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不得按此規(guī)定辦理，仍按照現(xiàn)行貿(mào)易信貸管理的有關(guān)規(guī)定辦理。 來(lái)料深加工：來(lái)料加工的成品或半成品在境內(nèi)轉(zhuǎn)讓給其他承接進(jìn)口料件加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的單位再加工裝配，出口單位按合同規(guī)定收取工繳費(fèi)。 三、 注意事項(xiàng) 來(lái)料加工 “ 默認(rèn)收匯比 例 ” 由外匯局設(shè)定。 來(lái)料加工項(xiàng)下單筆出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)際收匯比例高于 30%的，銀行應(yīng)于每月初 5 個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式匯總報(bào)告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件。 企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報(bào)關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報(bào)關(guān)單不得重復(fù)用于收匯。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收 結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問(wèn)題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問(wèn)題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) ≤ 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè) ≥ (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 第 20 頁(yè) 預(yù)收貨款出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 預(yù)收貨款：指出口貨物合同約