【正文】 存款狀況后簽字確認。每次抽查結束，出納應如實填寫“收銀抽檢表”，經理、出納、收銀員都應在表上簽字。相關人員變動，應更換相應白條。
◆出納的具體職責
☆確保收銀臺高峰期零錢備用金的及時儲備及兌換。出納上班期間應穿制服，存錢則換穿便裝。
◆出納需一天三次次將營業(yè)款存入銀行，上班第一時間將昨日未存營業(yè)款存入銀行，下午銀行下班前將早班現有營業(yè)款存入銀行，晚間高峰期后出納下班前，必須保證21：00時再次將營業(yè)款收走，收款后須及時將大面額款項存入就近的自助銀行；就近沒有自助銀行的，應把款項放臵于出納的保險柜內，不能將現金帶回家。
◆高峰期過后，出納到收銀臺收取大票營業(yè)款，具體操作同上。如有差異，則查找原因。若將私人錢款放在收銀臺，一經發(fā)現將視同現金長款處理，予以上繳。若私自代收遇損失，由代收人承擔損失款項。各班次交接班時檢查各票額零錢是否充足，及時補足。其計算公式為：
接待量變化增減經營利潤＝∑［（計劃期接待量按基期價格計算的某項營業(yè)收入－基期某項營業(yè)收入）基期經營利潤率］
價格變化增減經營利潤＝∑（基期接待量按計劃期價格計算的某項營業(yè)收入－基期某項營業(yè)收入）（1－稅率）］
第三步：
成本費用變化增減經營利潤＝計劃期飯店營業(yè)收入總額（計劃期成本費用率－基期成本費用率）稅率變化增減經營利潤＝∑［計劃期某項營業(yè)收入（計劃期稅率－基期稅率）］
計劃期經營利潤總額＝基期經營利潤＋或－計劃期上述各項經營利潤增減額
2. 飯店信用期限
增量利潤＝（新增收入－新增變動成本）－（增加應收帳款的信貸費用－壞帳損失）
＝（新增收入邊際利潤率）－（增量投資利率）－（營業(yè)收入壞帳損失率）
產生應收帳款所需增加的資金即增量投資＝原先營業(yè)收入由于收款期變化成為應收帳款所需增加資金＋新增營業(yè)收入部分應收帳款所需增加的資金
＝（平均收款期的變化原先日均收入）＋（新的平均收款期日均增量收入變動成本率）
3. 飯店營業(yè)成本
飯店營業(yè)成本＝餐飲部成本 ＋商品進價成本＋商品進價成本＋車隊的營業(yè)成本 ＋洗滌部成本＋其他成本
商品進價成本＝商品進價＋進口稅金＋購進外匯差價＋支付委托外貿部門代理進口的手續(xù)費
4. 飯店營業(yè)收入
飯店營業(yè)收入＝基本業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入
＝客房收入＋餐飲收入＋洗衣收入＋商品銷售收入＋長途電話服務費收入
5. 計劃期客房總接待能力
計劃期可供出租客房總間天數＝客房數計劃期天數
年度客房營業(yè)收入＝可供出租客房總間天數預計客房平均出租率預計平均房價
7. 計劃期餐廳總接待能力
餐廳餐位總數＝餐位數餐次計劃期天數
8. 收入費用率
收入費用率＝（餐飲費用／餐飲銷售收入）100％
9. 餐廳實際接待量
餐位利用率＝（就餐人次／餐位數量）100％
10. 餐廳收入
餐廳收入＝餐位數量報告期天數餐位利用率人均消費額
人均消費額＝餐廳營業(yè)收入／就餐人次
11. 餐飲經營利潤
餐飲經營利潤＝餐飲營業(yè)收入－餐飲營業(yè)成本－餐飲營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
餐飲利潤＝餐飲營業(yè)收入（毛利率－稅率）－餐飲營業(yè)費用
＝（餐位數量報告期天數餐位利用率人均消費額）（毛利率－稅率）－餐飲營業(yè)費用
12. 客房用品儲備額
額房用品儲備額＝∑（某種用品日均消耗量單價儲備日數）
一次性用品日均消耗量＝客房間數平均出租率單間配備量
多次性使用日均消耗量＝（客房間數平均出租率單間配備量）／單件用品平均使用日數］］儲備日數＝在途日數＋驗收日數＋整理準備日數＋供應間隔日數＋保險日數
某種用品供應間隔日數＝最合理的加工生產批量／該種用品日均消耗量
13. 客房出租率
客房出租率＝計算期客房實際出租間天數／（可出租客房數量計算期天數）100％
14. 客房每天平均成本
客房每天平均成本＝（旅店每月總成本／全部可供出租房間總面積（平方米）30）客房面積（平方米）
15. 客房出租價格
客房出租價格＝客房成本 ／（1－毛利率）
16. 客房周轉率
客房周轉率（客房出租率）＝計算期內客房出租間次／（全部可供出租間數計算期天數）100％＝計算期內客房營業(yè)收入／（全部可供出租客房收入計算期天數）100％
17. 床位周轉率
床位周轉率（次數）＝計算期內接待旅客人次／實有床位數
床位周轉率（天數）＝（實有床位數計算期天數）／計算期內接待旅客人次
18. 旅游飯店房價的計算
平均房價＝客房營業(yè)收入／客房計劃出租間天數
客房計劃出租間天數＝可供出租的客房數客房出租率365天
19. 客房經營利潤
客房經營利潤＝客房租金收入－營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
＝∑（某類客房可出租數量計算期天數出租率間天可變費用）－客房不變費用總額
20. 客房變動費用總額
客房變動費用總額＝客房數報告期天數出租率間天變動費用
間天變動費用＝報告期客房變動費用總額／（客房數報告期天數出租率）
21. 客房出租成本
每間客房每天平均出租成本＝［平均成本（1－客房閑置率變動成本率）］／客房出租率客房閑置率＝1－客房出租率
22. 客房租金收入率
客房租金收入率＝（報告期客房租金實際收入總額／報告期應收客房租金總額）100％
＝報告期客房租金實際收入總額／∑（某類客房數量某類客房日租金報告期天數）
23. 旅行社組團業(yè)務成本費用總額
組團業(yè)務成本費用總額＝∑［（某旅游路線旅游者人數每人日綜合服務旨撥付標準行程日數）＋（某旅游線旅游者人數人均交通費金額）］＋營業(yè)費用總額
24. 旅行社組團收入
旅行社組團收入＝∑（某等級旅行團人數日平均收費標準境內停留天數＋城市間交通費）
25. 旅行社組團經營利潤
旅行社組團經營利潤＝（入境人次平均日收費標準平均停留天數）＋入境人數人均交通費－（入境人次平均日撥款標準平均實際停留天數）－交通費支出－營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
26. 旅行社接團業(yè)務成本
旅行社接團業(yè)務成本＝∑［某等級旅行團人數（日人均房費＋日人均餐費＋日人均車費＋日人均雜費）停留天數］＋營業(yè)費用
27. 某等級旅行團房費總額
某等級旅行團房費總額＝某等級旅行團人數日人均房費支出住宿天數
28. 旅行社接團收入
旅行社接團收入＝∑（某等級旅行團人數日綜合服務費收費標準停留天數）
29. 旅行社接團經營利潤
旅行社接團經營利潤＝（接待人次人均日綜合服務費標準人均停留天數）－營業(yè)成本－營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
＝［（接待人次－優(yōu)惠人次）人均日綜合服務費標準平均停留天數］－（接待人次人均日房、餐、車、雜費支出停留天數）－營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
30. 旅游業(yè)利潤總額
旅游業(yè)利潤總額＝營業(yè)利潤＋或－投資收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出
31. 旅游業(yè)經營利潤
旅游業(yè)經營利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)費用－營業(yè)稅金及附加
32. 旅游業(yè)營業(yè)利潤
旅游業(yè)營業(yè)利潤＝經營利潤－管理費用－財務費用
33. 旅游企業(yè)成本主要消耗指標
人天房、餐、車費平均支出數＝計劃期某等級旅行團房、餐車費支出總額／（計劃期某等級旅行團人數平均停留天數）
客房出租間天針織品消耗＝∑（某種針織品計劃期領用量單價）／（可供出租客房數量計劃期天數出租率）
34. 旅游企業(yè)標準成本
人天成本＝旅行社計劃期接團成本預計總額／∑（接待某類旅行團預計總人數平均停留天數）百公里成本＝某車型計劃期費用總額／（某車型車輛數量每輛車平均行駛公里）100％百元營業(yè)額成本＝餐廳（或商場）計劃期成本總額／餐廳（或商場）計劃期營業(yè)收入總額100間天出租成本＝年計劃客房費用總額／（可出租客房365天出租率）
35. 旅游商品差價率
旅游商品差價率＝（旅游商品差價金額／旅游商品計算基價）100％
36. 旅游商品批零差