20xx企業(yè)出納工作總結(jié)范文(文件)
【正文】 53名，其中黨員28名，會計師25名，高級會計師有2名。主要工作內(nèi)容包括：貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。
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登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。
(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。
工資核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。
(6)復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。
(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。
一是中心領(lǐng)導班子能夠以身作則，嚴守財經(jīng)法規(guī)制度，扎實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行為。我們新建成了1個檔案室(b館)，已搬遷會計憑證、報表、賬薄等共3,102冊，為區(qū)審計局、法院、檢察院、教育部門和清產(chǎn)核資等提供了便利的查、借利用?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個亮點，遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作
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