【正文】 程決算報(bào)告 發(fā)表審核意見(jiàn)。(二)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容生產(chǎn)綱領(lǐng) 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)的綱領(lǐng)。實(shí)際投入資金比計(jì)劃多投入 萬(wàn)元。三、項(xiàng)目投資實(shí)際完成情況 截止 項(xiàng)目實(shí)際投資額為 萬(wàn)元，比計(jì)劃批復(fù)投資額 萬(wàn)元超支(或節(jié)約)投資 萬(wàn)元，總體完成情況如下表: 單位: 萬(wàn)元 主要說(shuō)明建筑工程的實(shí)際投資額和計(jì) 劃投資資額，實(shí)際完成投資情況。 主要說(shuō)明安裝工程的實(shí)際投資額 和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況。待攤投資審核情況 主要說(shuō)明待攤投資的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資 額，實(shí)際完成 投資情況。未付款情況的審核說(shuō)明 說(shuō)明各項(xiàng)投資的實(shí)際投資 額、已付投資 額和未付投資額，未付投資額的主要項(xiàng)目。附件:基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目分財(cái)務(wù)決算匯總表基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表項(xiàng)目資金來(lái)源及到位情況表項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表。為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及 合作，具體事項(xiàng)將由乙方審核人員于工作開(kāi)始前，提供清單。三、乙方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 按照財(cái)政部《會(huì) 計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法 》的要求進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告，并保 證其真實(shí)性、合法性。除非 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師執(zhí)行準(zhǔn)則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同 意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業(yè)秘密和甲方提供的資料 對(duì)外泄露。另按該項(xiàng)工程審減(增)額的 %收取附加審核費(fèi)，在提交審核報(bào)告時(shí)由甲方一次付清。恰當(dāng)使用審核報(bào)告是甲方的責(zé)任，如出現(xiàn)使用不 當(dāng)?shù)那闆r與乙方無(wú)關(guān)。一、管理層對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任 按照財(cái)政部發(fā)布的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說(shuō)明》的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是 的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師 的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo) 致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。現(xiàn)將審 核情況說(shuō)明如下:三、項(xiàng)目建 設(shè)基本情況 整個(gè)工程總占地面積為總建筑面積為平方米。于 年 月 日獲取 頒發(fā) 《中華人民共和國(guó)建筑工程施工許可證》。年 月 日對(duì) 工程所含工程范圍的各 項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作，經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定，“ ”。生活污水排水。(三)元，均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及 經(jīng)審核后支付憑證確定。成績(jī)來(lái)之不易，但仍存在一些應(yīng)予重視的困難和問(wèn)題：稅收收入結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)；剛性支出持續(xù)攀升，財(cái)政收支矛盾依然突出，財(cái)政支出壓力依然增大；預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。二、對(duì)全縣2018預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告的審議發(fā)言縣審計(jì)部門(mén)對(duì)2018全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行依法開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步突出了審計(jì)重點(diǎn)，加大了審計(jì)監(jiān)督力度，發(fā)現(xiàn)了不少的問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了可行的改進(jìn)措施和完善意見(jiàn)，充分發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的積極作用。加強(qiáng)審計(jì)成果的運(yùn)用，逐步建立審計(jì)查出問(wèn)題整改的部門(mén)報(bào)告制度和評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)成果向干部使用評(píng)價(jià)領(lǐng)域的有效延伸。為此建議：縣政府要進(jìn)一步增強(qiáng)環(huán)保工作的緊迫感、壓力感和憂(yōu)患感，以問(wèn)題為導(dǎo)向，突出責(zé)任主體，詳細(xì)梳理問(wèn)題，認(rèn)真查找根源，制定切實(shí)可行的整治計(jì)劃，以最務(wù)實(shí)的作風(fēng)推動(dòng)環(huán)境責(zé)任落實(shí)。創(chuàng)新環(huán)保宣傳教育方式，強(qiáng)化輿論宣傳，對(duì)環(huán)境保護(hù)好的典型要大力褒揚(yáng),對(duì)破壞和污染環(huán)境的人和事要及時(shí)公開(kāi)曝光，切實(shí)發(fā)揮好輿論監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督作用，努力提升全民的環(huán)保主體意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。三、對(duì)縣人民政府關(guān)于2018環(huán)境狀況及環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況報(bào)告的審議發(fā)言縣人民政府深入貫徹落實(shí)中央、省、市的環(huán)保工作部署，高度重視，主動(dòng)作為，克服各種不利因素的影響，全縣環(huán)保工作取得了明顯成效。為發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，提出以下建議：縣人民政府及有關(guān)部門(mén)要全力支持縣審計(jì)局依法履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)支出、重大政策執(zhí)行及其績(jī)效的審計(jì)，建立健全覆蓋全部預(yù)算資金和預(yù)算管理全過(guò)程的審計(jì)監(jiān)督制度。按照“有保有壓，突出重點(diǎn)”的原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障中央、省、市、縣明確的涉及扶貧、環(huán)保、教育、農(nóng)業(yè)、醫(yī)療、社會(huì)保障等重點(diǎn)支出落實(shí)到位。七、項(xiàng)目執(zhí)行情況(一)概算執(zhí)行情況總投資與概算比較情況從上表分析，工程實(shí)際投資比概算總計(jì)節(jié)約 萬(wàn)元,節(jié)約率為 %,其中: 分析超支或節(jié)約的原因八、債權(quán)債務(wù)清理情況: 根據(jù)工程審價(jià)單、購(gòu)貨合同及實(shí)際付款情況來(lái)確定實(shí)際工程造 價(jià)及往來(lái)情況，截止 年 月 日 工程總投資 元，已付工程款 元，尚欠工程款 元。(二)經(jīng)審核，工程設(shè)備支出 元，其中: 經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出 %。電氣設(shè)備總?cè)萘繛椤＝ㄔO(shè)資金中自有資金為 萬(wàn)元、建設(shè)投資貸款 萬(wàn)元、流動(dòng)資金貸款 萬(wàn)元。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為 《中華人民共和 國(guó)建設(shè)用地規(guī)劃許可證》。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合 理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn) 則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策。篇五: 基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告模板 關(guān)于工程 基本建設(shè) 工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告 建審[ ] 號(hào) 我們接 受委托，審計(jì)了后附的 提供的 工程(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。甲方應(yīng)在了解實(shí)情后，酌情調(diào)整審計(jì)費(fèi)用。如需進(jìn)行結(jié)算審計(jì)另 行收費(fèi)。由于審核人員采取事后重點(diǎn)抽 查的方法，加上建設(shè)單位內(nèi)部控制的固有限制和其它客觀因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實(shí)，而審核人員又可能在審核中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，乙方的審核責(zé)任并不能替代、減輕或免除甲方對(duì)竣工決算的編制責(zé)任。在20 年 月 日之前提供審核所需 的全部資料。二、甲方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算，保證工程預(yù)算書(shū)及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。五、尾工工程情況 說(shuō)明尾工工程的項(xiàng)目、工程量及所需的投資額。6(其他費(fèi)用情況四、財(cái)務(wù)收支情況交付使用資產(chǎn)情況(明細(xì)表)說(shuō)明項(xiàng)目各類(lèi)資交付使用情況。4(工器具費(fèi)審核情況 主要說(shuō)明工器具的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況。 主要說(shuō)明設(shè)備購(gòu)置的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資資額，實(shí)際完成投資情況。預(yù)算撥入資金是否按計(jì)劃全部到位。投資及資金來(lái)源 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)新增固定資產(chǎn)投資總額及資金來(lái) 源建設(shè)周期二、資金來(lái)源及實(shí)際到位審核情況 項(xiàng)目計(jì)劃投資總額 萬(wàn)元，資金 來(lái)源為: 中央預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元，銀行貸款 萬(wàn)元，企業(yè)自有資金 萬(wàn)元。在審核過(guò)程中，我們根據(jù)XXX單位和上述工程的實(shí)際情況，實(shí)施了工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察和抽查相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、賬表等我們認(rèn)為必要的審核程 序。如: 裝飾工程中，經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn)，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。弱電工程中，光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模)，原報(bào)工程量XXX米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。具體詳見(jiàn)審 核明細(xì)表。工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等。201 X年《北京市房屋修 繕工程計(jì)價(jià)依據(jù)—預(yù)算定額》及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相 關(guān)文件。主要施工內(nèi)容為: 圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合實(shí)際情 況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:一、基本情況 該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號(hào)，由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成，建筑結(jié)構(gòu)形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。附表6: 工程項(xiàng)目待攤明細(xì)表xxxxxxxxx任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: xxxxxx?xxx 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 報(bào)告日期: 二?一四年十月二十八日篇三:竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 XXX審字(201X)第XXX號(hào) 受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托，我們對(duì)XXX單位XXX工程的竣工結(jié)算進(jìn)行 了審計(jì)。附表2: 工程項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算表。六、存在的問(wèn)題及建議 問(wèn)題: 該工程已驗(yàn)收并 交付使用。工程主要服務(wù)單位: 建設(shè)單位: xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所 勘察單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有限 責(zé)任公司 設(shè)計(jì)單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有 限責(zé)任公司 施工單位: xxxxxx州xxxxx工程有限責(zé)任公司 監(jiān)理單位: xxxxxx自治州xxx工程建設(shè)監(jiān)理 咨詢(xún)有限責(zé)任公司三、工程建設(shè)資金來(lái)源情況 截至201X年2月24日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目實(shí)際投資四、工 程建設(shè)投資支出情況 截至201X年7月2日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目建設(shè)資 金為 萬(wàn)元，其中: 按支出內(nèi)容分類(lèi)的明細(xì) 構(gòu)