農(nóng)村信用社：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識——出納(一)(文件)
【正文】 10758黑龍江中公金融人官方微博：第四篇：泉州農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識：出納農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識：出納2015年福建農(nóng)信社招聘考試即將開始了，福建農(nóng)信網(wǎng)為考生分享了大量的備考資料，以下是文章正文：現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定（1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。現(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會計專柜記賬。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會計進(jìn)行交叉復(fù)核。儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理泉州中公教育給人改變未來的力量！認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。票幣整點的要求票幣整點必須做到點準(zhǔn)、墩齊、挑凈、蓋章清楚。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。(2)機械鎖副鑰匙的管理。(3)組合鎖密碼。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房檢查的內(nèi)容（1）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。是一個國家法定作為價格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。它包括角幣和分幣兩種。（2）必須堅持雙人押運和武裝護(hù)送。根據(jù)《刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢具體有以下五種行為：（1）提供資金賬戶；（2）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)；（3）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；（4）協(xié)助將資金匯往境外；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。收繳的假幣，不得再交予持有人。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯款因素后，應(yīng)及早組織人力外部查找。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(1)機械鎖正鑰匙的管理。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會計 部門集中裝箱加鎖入庫管理。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽 章。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計 員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。（3）庫房及守庫員住 房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（7）是否做到當(dāng)日核對賬款，庫存是否超限額。輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。現(xiàn)金收入憑證的審查要點 現(xiàn)金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符 號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑 證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。它包括角幣和分幣兩種。是一個國家法定作為價格標(biāo)準(zhǔn)的重要貨幣。（5）武器 彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。庫房檢查的內(nèi)容（1）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。(3)組合鎖密 碼。(2)機械鎖副鑰匙的管理。（6）信用社要在 當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（2）核點現(xiàn)金。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。對現(xiàn)金要按券別整理，計算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會計“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫保管。（4）嚴(yán)密交接手續(xù)。現(xiàn)金收入憑證的審查要點泉州中公教育給人改變未來的力量！現(xiàn)金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。（7）是否做到當(dāng)日核對賬款，庫存是否超限額。（3）庫房及守庫員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同泉州中公教育給人改變未來的力量！密封簽章后，交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。(1)機械鎖正鑰匙的管理。（4）庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（6）信用社要在當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)
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