一般公司出納的工作職責(文件)
【正文】 ，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調(diào)整。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。⑤ 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法?！稌嫹ā返谌碌谑鶙l、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀律提出具體規(guī)定?，F(xiàn)金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。③ 管好用好貨幣資金的權力。⑹ 出納工作的基本要求是：（1）政策水平。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事務的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風，概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。（5）道德修養(yǎng)。例如，現(xiàn)金和銀行存款的支付，應由會計主管人員或其授權的代理人審核、批準，出納人員付款，記賬人員記賬；發(fā)放工資，應由工資核算人員編制工資單，出納人員向銀行提取現(xiàn)金和分發(fā)工資，記賬人員記賬。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。⑺ 出納工作的基本原則：主要指內(nèi)部牽制原則或者說錢賬分管原則。（4）安全意識。要把準確放在第一位，要準中求快。（2）業(yè)務技能。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。例如，為加強現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi)，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規(guī)，充分發(fā)揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，為維護財經(jīng)紀律、抵制不正之風做出貢獻。⑸ 出納人員的權限有：① 維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。⑥ 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。③ 按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，⑵ 出納工作特點①社會性（了解國家有關財會政策法規(guī)并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經(jīng)常跑銀行②專業(yè)性（證如何填，日記賬怎樣記、保險柜的使用與管理、點鈔技術）③政策性（辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行，辦理銀行結算業(yè)務要根據(jù)國家銀行結算辦法進行）④時間性（發(fā)放職工工資、對銀行對賬、時辦理各項工作。(辦公等用品采購/發(fā)放等)。審計工作對應。銀行開電票及做集中支付單向據(jù)。、工商、銀行等相關部門的溝通工作。倉庫數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、存檔、帳務和系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入。負責倉庫日常物資的驗收、入庫、碼放、保管、盤點、對
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