【正文】 元 ⒅周轉(zhuǎn)資金 （人工費、管理費、飼料費等日常開支） 20 萬元 總計： 二、投資估算依據(jù)及說明 根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取 費參數(shù)。計劃申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金 170萬元 ，合作社 自籌資金 萬元 。嚴(yán)格按照財務(wù)、會計制度管理使用資金，按規(guī)定用途使用資金 。 場長 組織領(lǐng)導(dǎo) 養(yǎng)殖場的日常生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營管理工作 。 技術(shù)部：負責(zé)養(yǎng)殖基地的統(tǒng)一規(guī)劃，肉牛品種調(diào)運，基地綜合技術(shù)管理和各作業(yè)區(qū)的管理等工作。將項目 農(nóng)戶、村民合作社、企業(yè)連成一個共同體，形成企業(yè)與項目農(nóng)戶利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的經(jīng)營機制，達到雙贏的目的。認真做好生產(chǎn)作業(yè) 計劃，合理使用勞動力、原材料與輔料，提高原料的綜合利用率，降低生產(chǎn)成本。加強項目 投資管理，保證投資收益。 第四節(jié) 技術(shù)培訓(xùn) 要根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，本著“干什么學(xué)什么、缺什么補什么”的原則，把技術(shù)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)列入實施計劃，與項目建設(shè)同步進行。 第五節(jié) 勞動保護與安全衛(wèi)生 職工上崗前需進行安全教育，了解設(shè)備性能及操作規(guī)程，掌握設(shè)備特點及事故多發(fā)點，杜絕事故發(fā)生。 二 、 經(jīng)濟效益分析 （一） 基本參數(shù) 本項目設(shè)計能力年出欄育肥肉牛 450頭， 飼養(yǎng)能繁母牛 200頭 。 銷售肉牛收入 450頭 5000元 /頭 =225 萬元 （ 2） 基礎(chǔ)母牛養(yǎng)殖效益 基礎(chǔ)母牛 產(chǎn)犢牛成活率按 85%計算，年產(chǎn)雜交犢牛 170 頭，培育〈后備母?！祷蛴室恢軞q時每頭售價 6000 元，共計收入102 萬元 ， 按 與農(nóng)戶約定合作社按 60%獲利 。 育肥牛成本合計： 45+= 元 。 ②工資和福利： 管理與技術(shù)人員 4 人，人均年薪 萬元，年工資總額 10萬元，生產(chǎn)人員 10 人，人均年薪 1 萬元，年工資總額 10 萬元。 ②管理費 :取項目總投資 （ 萬元） 的 2%計算。 總支出費用： 利潤分析： 年均總利潤：總收入 總成本 == 收益率分析 該項目經(jīng)濟評價采用動態(tài)方法進行經(jīng)濟效益分析，主要分析總經(jīng)濟效益、總費用、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益 率、效益費用比。針對項目財務(wù)現(xiàn)金流量表的計算指標(biāo)，分析上述因素變化對項目的影響，計算結(jié)果表明，在設(shè)定的變化率范圍內(nèi)，財務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率， 項目投資財務(wù)凈 現(xiàn)值均大于零， 敏感性分析說明該項目也具有抗風(fēng)險能力。 第二節(jié) 社會效益分析 一 、 壯 大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目實施后，可帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民穩(wěn)定增收，保障農(nóng)民的經(jīng)濟利益，從而促進項目農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖的積極性，推進 農(nóng)產(chǎn)品精深加工工業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級。 合作社 和項目農(nóng)戶鑒定種養(yǎng) 養(yǎng)殖 協(xié)議，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”。以平均每戶 5 人估算，可以帶來 500 多人收入的提高。 沼渣、 沼液 用于 種植牧草、果樹等 能提高種 植業(yè)效益，減少無機肥料的使用，改良土壤結(jié)構(gòu)，培肥地力。 項目 建設(shè)的地點交通便利，具有發(fā)展肉牛獨特生產(chǎn)條件，承建單位 具有建設(shè)的人才、技術(shù)、生產(chǎn)等基本條件和迫切的愿望。 附表： 項目損益表 項目現(xiàn)金流量表 附圖： 合作社地理位置圖 育肥牛場平面布局圖 育肥牛舍立體圖 育肥牛舍剖面圖 育肥牛舍東、西立面圖 料槽示意圖 限位欄示意圖 育肥牛舍內(nèi)部結(jié)構(gòu)圖 附件 附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件 2：動物防疫證書 附件 3：土地使用證或租賃合同 附件 4：環(huán)保部門審批意見 附件 5：自籌資金承諾書 附件 6：產(chǎn)品購銷合同書 其它附件 表一： 損 益 表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 達設(shè)計生產(chǎn)能力 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一 產(chǎn)品銷售收入 1 育肥牛 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 2 母牛效益 3 牛糞 二 總成本費用 三 利潤總額 表 二 ： 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項 目 計算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負荷（ %） 30 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1. 現(xiàn)金流入 0 . 產(chǎn)品銷售收入 . 回收固定資產(chǎn)余值 . 回收流動資金 . 其他現(xiàn)金流入 2. 現(xiàn)金流出 . 固定資產(chǎn)投資 . 流動資金 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 . 經(jīng)營成本 61 . 銷售稅金及附加 . 所得稅 . 增值稅 . 其他現(xiàn)金流出 3. 凈現(xiàn)金流量 4. 累計凈現(xiàn)金流量 8 495 計算指標(biāo)： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） = 項目財 務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） = 指定 ic=10% 項目投資回收期（年） = 。 第二節(jié) 建議 在 實施該項目，是 畜牧業(yè)向集約化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化方向轉(zhuǎn)變的良好 示范點 ，因此建議 建議 省、市、縣 主管部門給予財政支持和優(yōu)惠政策， 涉及到的各部門給予大力支持，尤其是畜牧獸醫(yī)部門要緊密配合 ， 使該項目盡快投資建設(shè)和發(fā)揮效力 。 第十一章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 優(yōu)質(zhì)雜交肉?；亟ㄔO(shè)項目 ， 是 依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展需求，立足于本地資源和區(qū)位優(yōu)勢，根據(jù)肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的突出矛盾和問題而提出，項目促進 以及同類 鄉(xiāng)鎮(zhèn) 養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè) 實現(xiàn)品種良種化、飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化、免疫程序 化、養(yǎng)殖規(guī)模化，提質(zhì)增效，農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)技術(shù)示范推廣有重要意義。 第三節(jié) 生態(tài)效益分析 由于項目區(qū)內(nèi)實施了封山退耕、林下種草、種植高產(chǎn)牧草 ，秸稈利用， 劃區(qū)輪牧 等措施，從而解決了 草場超載的問題 ，徹底解決了 放牧牛群 對林草的啃食破壞，有效地促進了植被迅速 恢復(fù)，加快了生態(tài)環(huán)境建設(shè)的步伐?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用由 合作社 承擔(dān)，并負責(zé)生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)工作，以此實現(xiàn) 合作社 農(nóng)戶雙贏目標(biāo)，保護項目農(nóng)戶利益不受損害。同時，通過多種經(jīng)營管理模式，帶動農(nóng)民共同致 富，在提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度上起到積極作用。從敏感性分析看，項目也具有抗風(fēng)險能力。 （ 3）投資回收期 動態(tài)投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份 +（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） =（年） （ 4）財務(wù)凈現(xiàn)值 計算期內(nèi)折現(xiàn)后的累計凈現(xiàn)金流量 = 萬元 ＞ 0，說明該項目收益能力較高，項目切實可行。 ③銷售費（包括廣告、宣傳費）：取項目產(chǎn)品總收入 （ 萬元） 的 2%計算為：共 。 （ 4）各種公用費用 ①維修費：取項目建筑 工程費用 （ 萬元） 的 2%和項目設(shè)備費用 （ ） 4%計算。 1200元 /頭 200頭 =24 萬元 （ 3）犢牛補飼費用 犢牛從兩月齡補飼六月齡培育或育肥，費用為 920 元〈時間為 300 天，按每天 3元計算，保健費用 20元每年〉。 購置 育肥牛 成本 150 頭 3000 元 /頭 =45 萬元 ； （購牛成本按 150 頭計算，每期銷售后收回購牛成本再用于下一期購牛） 飼養(yǎng)成本： 每頭肉牛的育肥時間 3 個月〈 90 天〉計，每頭肉牛每天需要全價配合飼料 2公斤 ， 按 2 元 /公斤計算 ； 草料 30公斤，按 /公斤計算 ； 人力管理費用 2 元 /頭 /天 ； 其他雜費 1 元 /頭 /天 ； 每頭肉牛每天需投資合計 13 元，總計育肥期投資 1170元。 基礎(chǔ)設(shè)施按 10 年折舊 、 殘值率 5%，儀器設(shè)備按 10 年折舊 、 殘值率 5%，生物資產(chǎn) 按 10 年 折舊 ，農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)階段按零稅收 計算。 項目批復(fù)后 ，組織項目申報，制定實施方案，選定落實項目戶和飼料加工戶，開展技術(shù)培訓(xùn)，準(zhǔn)備建造 育肥牛舍 的材料，并指導(dǎo) 農(nóng)戶建設(shè)建設(shè)改造牛舍 ，聯(lián)系購買采輸精器械，聯(lián)系購買投放二元母肉牛和種公肉牛 。對一些高新技術(shù)，要在專家咨詢小組的指導(dǎo)下進行 ，通過引進、推廣新技術(shù)，增強農(nóng)民掌握先進實用技術(shù)的能力，提高群眾的科學(xué)文化素質(zhì)。 四、 銷售管理 制定年、季、月銷售計劃，加強銷售管理。 三、 財務(wù)管理 按照現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)制度制定財務(wù)運行、管理機制。其主要職責(zé)是：負責(zé)項目的工程建設(shè)及總體規(guī)劃，項目在建期間資金運營