【正文】 接受14條。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的全部方面，確保評(píng)價(jià)的中肯；如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，由于我公司內(nèi)部投資的安排和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司限制，以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及，但在今年審計(jì)中，我們認(rèn)為，單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的詳細(xì)負(fù)責(zé)人，在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量限制上存在不行推卸的責(zé)任，因此，我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中，全面審核了其三年期間詳細(xì)負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目，發(fā)覺(jué)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有根據(jù)管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備修理，對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)招標(biāo)合同預(yù)算竣工驗(yàn)收決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。首先，擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式，審計(jì)的視野更加開闊；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的須要，審計(jì)供應(yīng)的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策供應(yīng)了依據(jù)；尤其是對(duì)xx公司的審計(jì)，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴供應(yīng)了特別有用的決策參考。9月份，對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)發(fā)覺(jué)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護(hù)專項(xiàng)資金運(yùn)用的肅穆性。20xx年，審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，為了提高審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì)，常常深化施工現(xiàn)場(chǎng)抽查，在審計(jì)中，審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān)，重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。供電公司財(cái)務(wù)沒(méi)有應(yīng)收、預(yù)收電費(fèi)明細(xì)，該明細(xì)在營(yíng)銷部門掌握，在審計(jì)時(shí)，往往忽略對(duì)此的審計(jì)。對(duì)此審計(jì)，只有通過(guò)核對(duì)抄表記錄數(shù)據(jù)庫(kù)才能有所發(fā)現(xiàn)，但是，現(xiàn)在一般對(duì)供電公司的審計(jì)，基本都沒(méi)有進(jìn)行到這一步。有的工程根本就不存在，但是，相關(guān)手續(xù)比真正進(jìn)行的工程還要全，所以，審計(jì)中實(shí)際查看很重要。另外，多經(jīng)單位無(wú)償占用主頁(yè)資產(chǎn)也比較嚴(yán)重。（二）工作原則?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員詢問(wèn)相關(guān)人員時(shí)，工作組要有專人負(fù)責(zé)安排，盡量全程陪同。回答審計(jì)人員詢問(wèn)要實(shí)事求是，有據(jù)可查，口徑統(tǒng)一，避免發(fā)生因前后答復(fù)不一導(dǎo)致被動(dòng)的情況。 組 長(zhǎng)：XXX 副組長(zhǎng)：XXX 成員單位及聯(lián)絡(luò)人： 主要職責(zé)：在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)配合審計(jì)工作，召集日例會(huì)、周例會(huì)，匯總、分析審計(jì)總體情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。三、工作措施（一）建立迎審配合工作責(zé)任制度各單位主要負(fù)責(zé)人為本單位迎審配合工作第一責(zé)任人，按照“誰(shuí)的問(wèn)題誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則落實(shí)迎審配合責(zé)任。（三）建立歸口管理、登記留存制度需要訪談或現(xiàn)場(chǎng)解釋的，由迎審配合工作組綜合協(xié)調(diào)組人員應(yīng)陪同前往，及時(shí)掌握相關(guān)情況，并做好記錄。（五）建立“日反饋、周報(bào)告、重大問(wèn)題隨時(shí)報(bào)告”制度（六）建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。（四）建立重要事項(xiàng)預(yù)警和應(yīng)急管理制度公司領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)審計(jì)組可能關(guān)注的重要事項(xiàng)，要做好與相關(guān)單位、相關(guān)部門的信息溝通，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，防止出現(xiàn)連鎖反應(yīng)。（二）建立提供審計(jì)取證單、資料審核把關(guān)制度 各單位提供審計(jì)取證單、資料，要保證及時(shí)、有效、準(zhǔn)確，防止拖沓和敷衍應(yīng)付，嚴(yán)禁未經(jīng)審核就向工作組提供。各組人員按照既分工明確又相互協(xié)助的原則落實(shí)職責(zé)分工，審計(jì)期間不得外出，保持通訊暢通。 組長(zhǎng)：XXX 副組長(zhǎng)： 辦公室主任：XXX 聯(lián)絡(luò)人：XXX 主要職責(zé)：全面領(lǐng)導(dǎo)公司配合審計(jì)工作，聽(tīng)取公司迎審配合工作組工作匯報(bào)，與集團(tuán)公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行工作匯報(bào)和溝通協(xié)調(diào)，對(duì)有關(guān)事宜做出決策。對(duì)公司涉密資料要由專人保管和提供，對(duì)向現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員和集團(tuán)公司迎審配合工作領(lǐng)導(dǎo)小組提供的資料不得泄露外傳，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能對(duì)外宣揚(yáng)，防止因泄露外傳引發(fā)輿情等負(fù)面影響。一、工作目標(biāo)和工作原則（一）工作目標(biāo)。用戶工程也存在諸多問(wèn)題。通過(guò)審計(jì)基建結(jié)算，決算等資料，可以發(fā)現(xiàn)很多問(wèn)題，有的要到實(shí)地去看才能發(fā)現(xiàn)。而有時(shí)，供電公司為了實(shí)際需要，把部分電費(fèi)存在別的賬戶。本文來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)收集與整理，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系作者刪除，謝謝！第四篇：供電公司審計(jì)根據(jù)我的經(jīng)驗(yàn)，供電公司主要存在以下問(wèn)題：一、預(yù)收、應(yīng)收電費(fèi)劃分不清由于供電公司的考核指標(biāo)中有一項(xiàng)是考核電費(fèi)收現(xiàn)率的，也就是說(shuō)，應(yīng)收電費(fèi)金額不能過(guò)大。本共發(fā)覺(jué)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè)，其中設(shè)計(jì)層面2個(gè)，執(zhí)行層面12個(gè)，初步探究了審計(jì)模式，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部限制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。（四）開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題本，審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題，主動(dòng)開展了專項(xiàng)審計(jì)。（三）傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟，為有效利用審計(jì)資源，提高審計(jì)效果，審計(jì)業(yè)務(wù)全面對(duì)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，1個(gè)內(nèi)部單位，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì)，防范外部風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了審計(jì)延長(zhǎng)的理