【正文】 志的無(wú)私奉獻(xiàn)精神是不行的。只有愛(ài)崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。有時(shí)，總是覺(jué)得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來(lái)，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。通過(guò)此次合規(guī)教育活動(dòng)，找到了自我正確的價(jià)值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，通過(guò)對(duì)相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺(jué)性有了更高的要求，為識(shí)別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，樹(shù)立對(duì)農(nóng)商行改革的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)商行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。但從國(guó)外銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理顯得越來(lái)越重要?！彼^法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組成部分。合規(guī)作為一種文化，其內(nèi)涵至少包括四個(gè)方面：首先，要從高層做起，即管理者必須率先垂范，躬身實(shí)踐，合規(guī)才最為有效。只有樹(shù)立“主動(dòng)合規(guī)”的意識(shí)，并形成文化才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)；第四，樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，一家成熟的商業(yè)銀行不僅要會(huì)做“加法”，更要會(huì)做“減法”，控制和減少損失也是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。通過(guò)文化氛圍所造成的群體意識(shí)、社會(huì)輿論、群體行為準(zhǔn)則及道德規(guī)范，增強(qiáng)了成員的自我約束能力；成本控制功能。二、商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的必要性（一）構(gòu)建合規(guī)文化是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，其內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，對(duì)商業(yè)銀行的資金安全和社會(huì)形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。（三）構(gòu)建合規(guī)文化是商業(yè)銀行提高制度執(zhí)行力的核心所在 當(dāng)前隨著社會(huì)變革的不斷加深，利益沖突的不斷加劇，金融企業(yè)單靠制定適用于自身的制度已越來(lái)越難以滿足現(xiàn)實(shí)的需求，再完善的制度也只是提供了一個(gè)共同的行為規(guī)范規(guī)則，只有提高制度的執(zhí)行力，在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價(jià)值理念和行為取向，有效的滲透才能落到實(shí)處。德意志銀行在合規(guī)管理委員會(huì)之外，又設(shè)立了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。這一定義強(qiáng)調(diào)，合規(guī)一方面要符合監(jiān)管的規(guī)定和要求，另一方面又要符合管理層對(duì)職業(yè)和倫理標(biāo)準(zhǔn)的要求。（二）美國(guó)銀行的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)美國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)將合規(guī)管理的目標(biāo)定位于闡明并維持公司的業(yè)務(wù)及與之相關(guān)的法律和監(jiān)管規(guī)章所要求的行為標(biāo)準(zhǔn)，以使公司避免承擔(dān)經(jīng)濟(jì)上、監(jiān)管上和法律上的不必要義務(wù)以及聲譽(yù)上的損失，同時(shí)協(xié)助高管層在公司范圍內(nèi)促成良好的合規(guī)文化。在安然、世通等發(fā)生一系列重大財(cái)務(wù)欺詐事件后，為恢復(fù)投資者對(duì)公開(kāi)上市交易證券的信心，2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《薩班斯法案》，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量與披露的監(jiān)管。（2）加強(qiáng)機(jī)構(gòu)層面控制。（4）匯總分析合規(guī)工作數(shù)據(jù)。（6）建立、應(yīng)用并管理404條款的基礎(chǔ)要件。（8）管理與外部審計(jì)師的關(guān)系。這些意味著我國(guó)銀行業(yè)為適應(yīng)現(xiàn)代銀行管理模式，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)的管理機(jī)制，把建設(shè)透徹的合規(guī)文化提到了議事日程。（二）制度執(zhí)行文化未能真正建立執(zhí)行力是現(xiàn)代管理學(xué)組織管理范疇中的一個(gè)重要概念，是人類社會(huì)進(jìn)步特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，在社會(huì)分工更加細(xì)膩、管理更為精細(xì)化、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的條件下對(duì)人的一種要求，是由粗放式管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變而出現(xiàn)的全新的概念。員工一旦做出“機(jī)會(huì)成本”選擇，那么內(nèi)控制度就形同虛設(shè)，造成很多問(wèn)題屢查屢犯，屢禁不止，如授權(quán)流于形式、違規(guī)操作、公款私存、客戶經(jīng)理“一手清”等。從銀行內(nèi)部檢查中可以發(fā)現(xiàn)，往往檢查頻率高、領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)得多的制度落實(shí)的比較好，而檢查頻率低或從未檢查的制度以及領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)得少的執(zhí)行力就欠缺。三是管理權(quán)力與管理責(zé)任不對(duì)等，削弱管理。四是第二道防線管理及傳導(dǎo)不力。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也與銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)一道，納入了銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。（二）強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化一是上下互動(dòng)。應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，通過(guò)合規(guī)與監(jiān)管的有效互動(dòng)，解決過(guò)去對(duì)銀行與監(jiān)管者博弈的認(rèn)識(shí)。當(dāng)薪酬與廣義上的銀行安全與穩(wěn)健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時(shí)，才能避免短期行為給銀行可持續(xù)發(fā)展造成的危害。銀行“流程再造”指商業(yè)銀行為了適應(yīng)市場(chǎng)需要，采取積極徹底的措施向流程銀行這種管理模式靠攏，對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)外部組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的變革，以期有效改善對(duì)主要客戶的服務(wù)質(zhì)量，降低成本，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐。（六）建立暢通的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道建立暢通的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道是合規(guī)管理的要求。尤其是業(yè)務(wù)垂直化管理后的報(bào)告路線以及報(bào)告路線所涉及各方的責(zé)任界定必須清晰，接受報(bào)告各方的責(zé)任必須予以明確，否則拿到報(bào)告的人不知道應(yīng)該做些什么，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就不可能有效。（五）營(yíng)造制度執(zhí)行的“熱爐效應(yīng)” “熱爐法則”源自于西方管理學(xué)家提出的懲罰原則，認(rèn)為有人在工作中違反了規(guī)章制度，就像去碰觸一個(gè)燒紅的火爐，一定要讓其受到“燙”的處罰。2005年，上海浦東發(fā)展銀行率先在考核工作中引入“平衡記分卡”方法，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)設(shè)為重要指標(biāo)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，進(jìn)一步遏制了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績(jī)沖動(dòng)和擴(kuò)張情結(jié)。另一方面，銀行充分解讀當(dāng)前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)，同時(shí)主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境；二是部門互動(dòng)。（一）健全商業(yè)銀行組織體系在分行層面設(shè)立專職的合規(guī)機(jī)構(gòu)并賦予切實(shí)的職能，在支行層面和業(yè)務(wù)條線設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)官或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，形成橫向覆蓋到各專業(yè)、縱向延伸到基層網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)及操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系。尤其是基層業(yè)務(wù)主管部門，作為制度執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳遞橋梁和紐帶，也是內(nèi)控的“第二道防線”，但有些部門存在只是簡(jiǎn)單地充當(dāng)“二傳手”的現(xiàn)象，片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)壓力，淡化管理責(zé)任，“第二道防線”的控制弱化，形成執(zhí)行“斷層”。另外，責(zé)任追究制度不健全，銀行內(nèi)從上到下沒(méi)有一套系統(tǒng)的問(wèn)責(zé)制度，年終考核問(wèn)責(zé)亦主要是針對(duì)業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問(wèn)責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的一種認(rèn)識(shí)，無(wú)法起到威懾作用。從“中航油事件”可以看出，目前國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的偏差，導(dǎo)致了片面的績(jī)效考核體制的存在。目前在較多基層高管人員中還不同程度地存在重經(jīng)營(yíng)輕管理、重結(jié)果輕過(guò)程的思想，內(nèi)控先行的軟要求與指標(biāo)第一的實(shí)際行動(dòng)形成反差，管理權(quán)威及效果大打折扣。導(dǎo)致執(zhí)行文化缺失的重要原因之一是違規(guī)成本較低。（一）我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)部門職責(zé)定位不夠清晰目前雖然我國(guó)很多商業(yè)銀行已建立了專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由于種種原因，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，對(duì)于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計(jì)，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒(méi)有必要的準(zhǔn)備。四、我國(guó)合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》；同年10月，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會(huì)上闡述了合規(guī)理念。（7）執(zhí)行客觀的認(rèn)證。（5）管理404條款的合規(guī)工作方案。（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程控制。薩班斯合規(guī)工作主要包括：（1）強(qiáng)化公司治理流程。美國(guó)的商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)，大都建立并實(shí)施了一套合規(guī)性方案。法、德商業(yè)銀行在合規(guī)管理方面普遍確立了集團(tuán)所必須遵循的原則，如德意志銀行確立了全球合規(guī)管理的13條原則，德國(guó)德累斯頓銀行制定了專門的集團(tuán)商業(yè)倫理和合規(guī)行為準(zhǔn)則，法國(guó)興業(yè)銀行制定了專門的合規(guī)管理手冊(cè)，這些原則對(duì)加強(qiáng)合規(guī)管理都具有十分重要的作用。法、德商業(yè)銀行的合規(guī)管理被置于內(nèi)部控制框架之下，合規(guī)管理以監(jiān)管法規(guī)為基礎(chǔ)，是內(nèi)部控制的一個(gè)組成部分和實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的一個(gè)手段和功能，主要負(fù)責(zé)持續(xù)性控制框架內(nèi)的合規(guī)管理工作，具有典型的事前和事中控制的特點(diǎn)。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化、實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)，并以此促進(jìn)銀行從整體上優(yōu)化流程管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變，成為商業(yè)銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。（二）構(gòu)建合規(guī)文化是商業(yè)銀行主動(dòng)適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要近年來(lái)，我國(guó)依法治理的進(jìn)程明顯加快，國(guó)家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。合規(guī)文化的形成，有利于提高商業(yè)銀行自身的市場(chǎng)聲譽(yù)，有利于擴(kuò)大市場(chǎng)空間。合規(guī)文化的作用主要包括：導(dǎo)向功能。合規(guī)不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)銀行員工都息息相關(guān)。如果銀行疏于考慮經(jīng)營(yíng)行為對(duì)股東、客戶、雇員和市場(chǎng)的影響，即使沒(méi)有違反任何法律，也可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失”，同時(shí)指出“合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分”?！保ǘ┖弦?guī)文化的內(nèi)涵及作用機(jī)理分析巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出“合規(guī)應(yīng)從高層做起。一、合規(guī)文化的內(nèi)涵、特點(diǎn)及其作用機(jī)理分析（一）合規(guī)