【正文】 4）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額。（1）提供有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；（2）提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表，如無法提供，請(qǐng)說明原因說明；（3）提供計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；（4）工程物資盤點(diǎn)報(bào)告，列明無使用價(jià)值的工程物資。、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)（1）其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）提供尚未支付完畢的大額長(zhǎng)期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。，經(jīng)營活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。如無，貴單位需提供聲明。第四篇：審計(jì)所需資料清單使用指引：該模版系根據(jù)上市公司信息披露要求制定的標(biāo)準(zhǔn)模版，使用者在提交該資料清單時(shí)應(yīng)根據(jù)委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進(jìn)行修改。、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。若涉及自然人股東，應(yīng)披露該自然人的姓名、簡(jiǎn)要背景及其所持有的公司股權(quán)被質(zhì)押的情況等。包括采購、生產(chǎn)、銷售、設(shè)備管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面。，全面披露公司組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司）、發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，公司對(duì)外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場(chǎng)沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。，需詳細(xì)披露各進(jìn)口國對(duì)進(jìn)口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進(jìn)口國的進(jìn)口許可證或其他類似的證書，并予以提供。，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶中所占的權(quán)益。、各明細(xì)分類賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。應(yīng)說明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應(yīng)原因。、提供相應(yīng)的債券契約或其他債權(quán)合同。、審計(jì)期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)及各轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因、各轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存貨期末余額的比例。、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細(xì)表（附表二十三）、提供審計(jì)期間固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。（4）請(qǐng)?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項(xiàng)目原值凈值公允價(jià)值貸款額等)（附表二十四）、提供重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件、施工承包合同、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目完工驗(yàn)收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。審計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的單項(xiàng)價(jià)值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入賬依據(jù)的，提供評(píng)估報(bào)告。（附表三十）、（附表三十一）、提供長(zhǎng)短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同。請(qǐng)?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費(fèi)、待業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、房物價(jià)補(bǔ)貼明細(xì)表。（附表四十一）、（附表四十二）、（附表四十三）、（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長(zhǎng)期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。（附表六十二）,提供各項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產(chǎn)設(shè)備抵免）的立項(xiàng)文件、批復(fù)文件。、交易類型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致。，如對(duì)外擔(dān)保、未決仲裁等，如有，公司需說明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。，需提供說明及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的重大影響。注：如清算企業(yè)近三年沒有進(jìn)行過任何納稅和審計(jì)，上述資料要提供近三年的。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料企業(yè)營業(yè)截止時(shí)點(diǎn)及清算截止時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表；企業(yè)清算損益表；公司清算的總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證；清算的銀行存款對(duì)帳單；清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)及盤點(diǎn)表；企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人清單（應(yīng)包括名稱、金額）；清算資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值確認(rèn)書；經(jīng)股東或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算財(cái)產(chǎn)分配表；其他與清算相關(guān)的資料；1企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料；1有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。（2）提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類別，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則及相關(guān)審批程序，審計(jì)期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類交易的比例。四、合并報(bào)表的相關(guān)資料；(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)。（附表四十六）、包括實(shí)收資本（股本）明細(xì)表（附表四十七）、資本公積明細(xì)表（附表四十八）、盈余公積明細(xì)表（附表四十九）、營業(yè)成本明細(xì)表（附表五十）、主營業(yè)務(wù)收入、成本明細(xì)表（附表五十一）、主要產(chǎn)品、主要客戶明細(xì)表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應(yīng)商的采購定價(jià)政策、采購合同、結(jié)算方式。（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明及相關(guān)的批復(fù)。（附表三十三）、（附表三十四）、（附表三十五）、提供尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。商譽(yù)明細(xì)表（附表二十八）、對(duì)于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)，應(yīng)列示商譽(yù)的計(jì)算過程。（附表二十六）、提供期末無形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。（2）所有固定資產(chǎn)增加及報(bào)廢清單及相應(yīng)的支持文件。（附表十九）、長(zhǎng)期股權(quán)投資情況明細(xì)表（附表二十）、提供有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；提供被投資單位審計(jì)期間業(yè)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如無法提供，請(qǐng)說明原因說明；提供計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)。、如包括土地、電力使用附加費(fèi)，期初進(jìn)項(xiàng)稅額等請(qǐng)復(fù)印上述合同及稅務(wù)局核定文件。與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。、提供相應(yīng)的利潤分配方案。、審計(jì)期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。二、財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說明。，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務(wù)）所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置成本、先進(jìn)性及還能安全運(yùn)行的時(shí)間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)、定價(jià)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及成本構(gòu)成情況，存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)披露公司對(duì)人身、財(cái)產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格及定價(jià)策略、主要銷售市場(chǎng)、國內(nèi)市場(chǎng)的占有率和銷售額等。，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢(shì)。、納稅申報(bào)表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件。、營業(yè)范圍等基本情況介紹。，主要包括：公司改制設(shè)立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復(fù)文件。根據(jù)計(jì)劃的時(shí)間及工作安排，本所預(yù)計(jì)自2016年2月25日外勤進(jìn)場(chǎng)，煩請(qǐng)貴公司于審計(jì)外勤進(jìn)場(chǎng)前提供如下資料。如無，貴單位需提供聲明。，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。、營業(yè)成本（1）營業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法；（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價(jià)政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應(yīng)商的采購定價(jià)政策、采購合同、結(jié)算方式。（1）有關(guān)部門確認(rèn)的工效掛鉤批文；（2）公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退計(jì)劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；（3）政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對(duì)在職職工的福利政策；（5）職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵(lì)實(shí)施方案。（1）長(zhǎng)短期借款的授信額度；（2）長(zhǎng)短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同；（1）交易性金融負(fù)債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對(duì)賬單。（1）內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額，以及計(jì)入研究階段支出金額和