【正文】 理商論從無論對終端服務上還是市場擴展上都無法與之相比。 第一期投資 1000 萬元（籌建總公司和第一分公司），固定資產 345 萬元；流動資金 400 萬；年創(chuàng)利 641 萬； 2 年 1個月收回總投資。企業(yè)架構采用金字塔式，設 立總部，總部下設分公司，每個分公司自有倉庫、車隊、市場服務人員，輻射臨近省份，完成銷售、配送等業(yè)務。承擔各分公司中層以上人員統(tǒng)一招聘、統(tǒng)一培訓的職責。配送網絡遍及全國 1520 個省份。 合計：約 50 人 第七章 投資估算 專業(yè)物流公司（配送 ssss 高中心）的建立是個逐步完善的過程，很難一步到位，為更合理利用資金，加快產出速度，先期所有辦公場地、倉庫、車輛采用租賃形式。 主要費用一覽表： A：總公司：選擇交通便利、檔次較高的寫字樓（若極具升值潛力的樓盤，也可考慮購買） 租用面積： 500m2（總公司所在地的分公司辦公地點可以選擇在一起，總公司使用面積 200m2，所在分公司使用300m2） 租金： 50000 元（以 100 元 /月 m2） （廣州、北京、上海中高級寫字樓租金 50120 元 /月 m2）； B： 1 個分公司辦公 +倉庫：盡量選擇國道或高速路兩旁，前有空地，可以停放車輛 化妝品、保健品存儲要求不高，只要通風、不潮濕，前期必要時可用實用、低層貨架，不建高 價立體庫。 第一年物流部分的目標市場以十個品牌計，若每個品牌每個省銷售額 20 萬 /月的物流單 ,全年物流收入至少 480 萬/年（ 20 萬 x10%x10 個 x2 省 x12 月）。 銷售費用 (差旅費、廣告費 )：按總銷售額的 5%計 , 6000 萬 x5%=300 萬元 租金： 總公司辦公 +分公司辦公、倉庫 =30000/月 +45000/月 =90 萬 /年 (部分倉庫租金應算在物流成本內 ,這里是重復算了 ) 固定資產、遞延資產攤銷： （詳見第七章，軟件 200 萬；硬件設備 20 萬；辦公、美容設備 25 萬；裝修 40 萬，自用車 60 萬） 合計費用 :345 萬 按 5 年攤銷，每年 69 萬（其中軟件和部分裝修應數(shù)家分公司共同攤銷，這里暫算在第一家公司帳上） 稅收：銷售收入 x 10%（暫計） =600 萬 /年 雜費： 60/年 固定成本 =管理人員薪金 +租金 +折舊 =120+90+69=279 萬元 變動成本 =銷售人員薪金 +貨物成本 +銷售費用 +雜費 =120+4000+300+60=4480 萬元 總成本 =固定成本 +變動成本 =4759 萬元 /年 總利潤 :總收入 總成本 稅收 =641 萬 /年 投資回收期 : 投資回收期 =1000 萬元 /641 萬元 x100% = 年 (一年 7 個月 ) 因為前半年為建設期 ,所以 2 年 1 個月開始收回成本 投資利益率： 641 萬 /1000 萬 x100%=% 以上算法較為保守，目標市場并未定得太高，且總收入中完全不計物流收入，第一期投入了包括總公司建設 費用（辦公場地、裝修、人員工資等），所以第二個分公司的投資相對會少。銷售收入次之 ,投資額度的變化 影響最小。因絕大多數(shù)美容化妝品廠家，多年以代理形式銷售，從本意講，內心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個品牌同時一下子全國都取消代理不現(xiàn)實，有一個循序漸進的過程。但由于精力、財力限制，無法 “一步到位 ”，網絡平臺不健全，且固定資產多為租用 ,前期運營成本較高。所以經營策略上可以從熟知的美容行業(yè)客戶開始做起，重點客戶是 “日化線 ”廠商。 第十二章 前景展望 本項目是極具創(chuàng)意和市場潛力的 ,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景 ,如藥業(yè)的 ”九州通集團公司 ”，采用類似的方式在短短幾年內 ,在全國建立 7 家分公司 ,網絡遍布 21 個省 ,收購或代理了幾千種藥品 ,2021 年銷售收入達到 60個億，成為中國最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經營企業(yè)之一。 3 中國化妝品業(yè)目前沒有一個專業(yè)的具有網上交易資格的電子商務網，該項目的平臺為此作了鋪墊，建立中國化妝品第一個電子商務網將成為可能。通過財務分析表明，投資利益率為 %，投資率較高，風險性小，故本項目可行。總投資按 2500 萬計，若總固定資產和遞延資產按 10 年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為 4 年半。本項目如果資金充足，從土地增值角度而言，有些分公司可以全部采用租賃形式，有些分公司可以考慮一步到位：置地，建房，既提高企業(yè)形象，有為該項目找到另一個經濟增長點。最終企業(yè)將形成集團化、多元化，為伊斯佳公司成為上市公司奠定基礎。 “專業(yè)線 ”和 “日化線 ”將出現(xiàn)混融現(xiàn)象，將有機會造就 “專業(yè)線 ”的霸主品牌（目前美容品沒有一個在中國可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。 要靠利益打消顧慮 實施同業(yè)共同配送，是將企業(yè) 間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益。 行業(yè)中企業(yè)規(guī)模小帶來的影響 由于行業(yè)進入門檻較低，經營者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比，化妝品單品價值高，相對體積小，車的利用率會低。新公司將有一個美好的遠景，也將有個過程。 第十一章 風險分析 本項目的設立，有一些不確定因素將構成一定業(yè)務風險。 單位可變成本 =4480 萬 / 噸 = 萬 /噸，相當于 元 /g 盈虧平衡時銷量 =固定成本總額 /產品單價 單位產品稅金 單位產品可變成本 =2790000 元 /% 元 /g= 噸 盈虧平衡時銷售額 =6000 萬元 /年 x 相當于每個省份銷售額為 萬元 /月（ 10 個品牌合計），公司才可保本。為保守起見，本項目可以將前期物流收入抵銷所有自身產品銷售的物流成本，即第一年物流收入為零。 暫定 10 輛車：每輛車改裝費 15000 元，合計 15 萬 F：辦公設備： 20 萬（總公司加一個分公司） G：美容專用設備： 5 萬 H：辦公場地裝修： 30 萬（展示廳、培訓室要精裝修） I：倉庫粗裝修： 10 萬 J：公司自用車輛： 60 萬 辦公車輛： 2 輛 備用貨車： 1 輛 摩托車：數(shù)量（以備市內送貨） K：流動資金 400 萬（主要用于代理購貨） L：辦公費用： 1520 萬 /月（人員工資、雜費） M：廣告招商費用： 60 萬 /年 N：開辦費： 3050 萬 主要經濟指標見第八章。發(fā)展到一定規(guī)模后購地自建廠房倉庫，建成辦公、培訓、倉儲、運輸一體化的現(xiàn)代化的物流中心 ***注：另