【正文】 資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。基建、修繕工程項目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。會議費的報銷規(guī)定：（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。1購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。費用報銷管理制度14第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，本著39。第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制39。第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理一、業(yè)務(wù)招待范圍：招待市、區(qū)等部門主要負責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。二、招待費的審批權(quán)限：總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。第九條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第三條 本制度適用于公司所有部門。（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。（八） 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批第二條： 材料費用的支付程序：材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付第四部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。（三） 按規(guī)定的審批程序報批。上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。第七條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標。②、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。（二） 工薪福利支付流程每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；按工薪審批程序?qū)徟幻吭?0日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批；2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。（二） 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三） 財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。第十九條 關(guān)于房款的退回退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。預(yù)付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計已預(yù)付的金額。差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：（一）、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。②報銷單上填寫的內(nèi)容及金額必須與后面粘貼的發(fā)票或收據(jù)一致，否則不以報銷。大理國泰投資有限公司2012/10/31?？偨?jīng)理簽字：將審核通過后的報銷單送總經(jīng)理處簽字確認。二、適用范圍公司所有部門及全體員工。（二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。支付已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。付款流程：1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標控制開支；②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。第五條 電話費報銷制度及流程（一） 費用標準移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。（三） 報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準?？h外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責(zé)人在報銷單簽字確認。第三條 費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。第二條 費用報銷的一般規(guī)定（一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。（六） 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。費用報銷管理制度15第一部分 總則第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。用款申請表39。招待費的報銷應(yīng)注明時間。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。用款申請表39。二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。的原則，特制定本制度。第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負責(zé)解釋。1已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。學(xué)生實習(xí)費報銷須持接收實習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實習(xí)單位的收據(jù)，由部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字后方可報銷。在商場和超市購買的39。通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。借款票據(jù)要求（1）借款時必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。第三條財務(wù)報銷審核要求（一）票據(jù)管理原始票據(jù)管理要求（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。第二條財務(wù)報銷審批要求（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。費用報銷管理制度13為了進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷：1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。