【正文】 及附加 增值稅（ 6%） = 銷(xiāo)售收入 6% =630 萬(wàn)元 城建 稅 = 增值稅 5% = 萬(wàn)元 教育費(fèi)附加 = 增值稅 3% = 萬(wàn)元 合計(jì)： 萬(wàn)元。 各種相關(guān)費(fèi)用的計(jì)提具體情況如下： （ 1）原材料、輔助材 料、包裝物、燃料、動(dòng)力消耗定額及價(jià)格的確定，以公司現(xiàn)行實(shí)際水平并結(jié)合目前現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格等因素綜合考慮并適當(dāng)上浮作為估算依據(jù)，均按當(dāng)?shù)氐狡髽I(yè)的含稅價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊。制造費(fèi)用 由修理費(fèi)、折舊費(fèi)、維檢費(fèi)和其他制造費(fèi)用組成。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 以噸為單位計(jì)算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 172919 元。 經(jīng)營(yíng)成本估算 綜合考慮原料購(gòu)置費(fèi)、工資福利費(fèi)、燃料動(dòng)力、修理費(fèi)及其他費(fèi)用，經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)損益表附表 6。 項(xiàng)目 投資利稅率為 %[計(jì)算公式為：投資利稅率 =年利稅總額 /項(xiàng)目投資 = （ ＋ ） /= %]。由此可見(jiàn)， 本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)非常小。 （ 2）當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 10％時(shí)，項(xiàng)目全部投資在基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項(xiàng)目壽命期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 萬(wàn)元，所得稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率 為 ％，高于設(shè)定基準(zhǔn)折現(xiàn)率 個(gè)百分點(diǎn)。 見(jiàn)敏感性分析附表。 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)以上財(cái)務(wù)效益分析表明，本項(xiàng)目各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況較好，投資利潤(rùn)率和投資利稅率及項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率較高，投資回收期較短，有較強(qiáng)的盈利能力，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均大于同行業(yè)水平；通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)分析和敏感性分析等不確定性分析表明，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，而且社會(huì)效益顯著。 二、 環(huán)境保護(hù)與治理措施 設(shè)計(jì)依據(jù) （ 1） 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》 ； （ 2） 1998 年 11 月 9 日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)布實(shí)施第253 號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》 ； （ 3） 國(guó)環(huán)字第 002 號(hào)文件《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》 ； （ 4） GBJ473《企業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)》 ； （ 5） GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 。 三、 環(huán)保部門(mén)意 見(jiàn) 該項(xiàng)目已通過(guò)莒南縣環(huán)境保護(hù)局環(huán)保鑒定，并 以“莒南環(huán)函[20xx]1 號(hào)”文同意立項(xiàng)。 輻射帶動(dòng)作用 項(xiàng)目 建成達(dá) 產(chǎn)后， 企業(yè) 可 帶動(dòng) 3 萬(wàn)畝板栗 基地的加工和 銷(xiāo)售問(wèn)題，直接 受益 農(nóng)戶(hù) 達(dá) 120xx 余戶(hù)； 新增企業(yè)就業(yè)崗位 300 個(gè)，并帶動(dòng) 3000 人農(nóng)村剩余勞動(dòng)力從事板栗加工及服務(wù)業(yè)。 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、 組織機(jī)構(gòu)與 勞動(dòng)定員 設(shè)置 組織形式 本項(xiàng)目采取股份合作制形式運(yùn)營(yíng)，其中 ， 山東綠潤(rùn)食品有限公司出資比例 %，吸收國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金投資參股出資比例為 %。 勞動(dòng)定員 根據(jù)生產(chǎn)需要和加工特點(diǎn)，實(shí)行 8 小時(shí)三班工作制，年有效工作日為 300 天，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后勞動(dòng)定員為 300 人，其中管理人員 25 人，技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人 269 人。 公司以利益為 紐帶，以簽約為保障，建立和完善公司與基地農(nóng)戶(hù)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)機(jī)制，并在產(chǎn)、供、銷(xiāo)一體化全過(guò)程中保護(hù)農(nóng)戶(hù)的合法利益，最大限度的實(shí)現(xiàn)公司與農(nóng)民的雙贏。在施工過(guò)程中，開(kāi)發(fā)辦與企業(yè)共同派員進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進(jìn)行竣工驗(yàn)收。建立產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制體系，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)，符合市場(chǎng)要求的產(chǎn)品。 （ 3） 銷(xiāo)售管理 。 在項(xiàng)目建設(shè)完成前，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家對(duì)企業(yè)一線職工和招聘職工進(jìn)行在職培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。 （ 2）加強(qiáng)安全措施。 （ 4）加強(qiáng)員工上崗前安全培訓(xùn)，接受有關(guān)安全生產(chǎn)教育。項(xiàng)目為板栗深加工項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是當(dāng)?shù)卣咧?持的重點(diǎn)。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)合理，產(chǎn)品工藝技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)適用，科技含量高；主營(yíng)產(chǎn)品 甜心栗 產(chǎn)品 、栗甘納豆 制品 、栗皮萃糖是由該公司與日本合 作伙伴共同研發(fā)并在日本申請(qǐng)的專(zhuān)利產(chǎn)品，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平，項(xiàng)目產(chǎn)品的近遠(yuǎn)期國(guó)際市場(chǎng)十分緊俏，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)顯著，利用企業(yè)已有的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)體系和品牌知名度，產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)率將達(dá)到 98 以上。項(xiàng)目 預(yù)期財(cái)務(wù)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)較小 ，投資利潤(rùn)率、投資利稅 率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率。 20xx 年銷(xiāo)售收入 億元 ， 利稅 3800，出口創(chuàng)匯 1900 萬(wàn)美元。項(xiàng)目可行。 二 00 五年三月 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 富硒板栗貯藏與深加工項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 第一部分 可行性研究總述 板栗是一種經(jīng)濟(jì)價(jià)值很高的干果，也是重要的木本糧食。板栗中所含的豐富的不飽和脂肪酸和維生素，能防治高血壓病、冠心病和動(dòng)脈硬化等疾病。但由于板栗自身不易貯藏，且后續(xù)加工不能滿足需要，本地板栗主要以鮮銷(xiāo)為主，產(chǎn)品附加值低，且易腐爛變質(zhì)，嚴(yán)重制約了產(chǎn) 業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 第二部分 項(xiàng)目的背景以及發(fā)展概況 項(xiàng)目的背景 我國(guó)板栗分布范圍廣，東北至吉林省的集安縣、遼寧省的遼東半島，在河北省北部以長(zhǎng)城燕山山脈為界；西至山西和陜西的黃龍林區(qū)、秦嶺、巴山直到甘肅的小隴山；長(zhǎng)江流域各省均有分布，跨暖 溫帶和亞熱帶，尤以河北、山東、湖北、陜西品種多、產(chǎn)量高。 1999年安康市林技中心從本地板栗群體品種中成功選育出了安栗一號(hào)、安栗二號(hào)兩個(gè)優(yōu)良品種；西北農(nóng)林科技大學(xué)成功選育出柞板 11號(hào)、柞板 14號(hào)兩個(gè)優(yōu)良品種，并在全省板栗產(chǎn)區(qū)進(jìn)行了大面積的推廣。產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛、資源優(yōu)勢(shì)明顯。切實(shí)抓好山珍肉蔬、干鮮果品分揀包裝和精深加工；帶動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)。但即使解決了板栗的大規(guī)模保鮮貯藏問(wèn)題 ,也需要有大規(guī)模的加工才會(huì)最終解決板栗。 項(xiàng)目的必要性 安康本地板栗加工企業(yè)少、技術(shù)較為落后，使得安康板栗目前鮮銷(xiāo)為主、少量加工的狀況 ,板栗的銷(xiāo)路 將極為棘手 ,也許又會(huì)發(fā)生砍樹(shù)伐苗的悲劇。加快構(gòu)建農(nóng)產(chǎn)品加工體系。 按照規(guī)劃，到 2020年，全省將新建和改造板栗經(jīng)濟(jì)林 265萬(wàn)畝，總面積將達(dá)到 700萬(wàn)畝。栽培品種以長(zhǎng)安明揀、鎮(zhèn)安大板栗為主。項(xiàng)目投產(chǎn)后，在增加產(chǎn)品附加值的同時(shí)，延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈、減少 發(fā)生砍樹(shù)伐苗的悲劇，保護(hù)了生態(tài)。 安康市陜西板栗的主產(chǎn)區(qū)，同時(shí)也是國(guó)內(nèi)兩個(gè)富硒區(qū)之一，所產(chǎn)板栗品質(zhì)優(yōu)良，綠色富硒，顆粒肥大，栗仁豐滿，色澤鮮艷，澀皮易剝，肉質(zhì)細(xì)膩，含糖量高。無(wú)論生食、煮食或烹調(diào)皆倍受歡迎，還可加工制作罐頭、栗子羹、栗子蜜餞、巧克力、代乳粉以及各種各樣的糕點(diǎn)。 建議 在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中和項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)員工技術(shù)培訓(xùn)，同時(shí)加強(qiáng)板栗原料基地農(nóng)民培訓(xùn)，提高技術(shù)水平。企業(yè)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，管理模式和運(yùn)營(yíng)機(jī)制先進(jìn)，人員結(jié)構(gòu)合理，企業(yè)法人信譽(yù)好，具備與完成項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理能力。 公司為國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室確定的國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，且為依法注冊(cè)、具有獨(dú)立公司法人的股份制企業(yè)。項(xiàng)目建設(shè)符合環(huán)保和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 要求，環(huán)保措施可行。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、帶動(dòng)農(nóng)民增收及經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。所有車(chē)間生產(chǎn)人員均持證上崗。 （ 3）消防。 由公司組織或邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì) 公司板栗基地 農(nóng)民進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。 三、 員 工與 培訓(xùn) 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 員工來(lái)源 本項(xiàng)目采用的設(shè)備先進(jìn)，加工產(chǎn)品的技術(shù)含量高，因此工作人員應(yīng)具備一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和較高的技術(shù)素質(zhì)，管理人員及專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員由公司統(tǒng)一選聘，其他工作人員在社會(huì)上公開(kāi)招聘和從學(xué)校畢業(yè)生中錄用。 項(xiàng)目建設(shè)資金設(shè)立專(zhuān)帳、專(zhuān)人管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。 （ 2） 生產(chǎn)管理 。 實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，把項(xiàng)目建設(shè)層層分 解，各司其職，各負(fù)其責(zé)，確保建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。 按照現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行建設(shè)。 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理 1 人，副總經(jīng)理 2 人，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部、銷(xiāo)售部、生產(chǎn)技術(shù)部等 5 個(gè)職能部門(mén)。較非項(xiàng)目區(qū)板栗農(nóng)戶(hù)，人均純收入增加 300 元。該 項(xiàng)目實(shí)施以后， 年可增加板栗加工能力 1650噸，并能使板栗產(chǎn)品多次增值，將進(jìn)一步拓寬板栗流通 終端環(huán)節(jié)，進(jìn)而推動(dòng)板栗主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)項(xiàng)目所在地區(qū)板栗產(chǎn)業(yè)及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整及升級(jí)，并可新增出口創(chuàng)匯板栗基地種植基地面積 1萬(wàn)畝，增加產(chǎn)值 萬(wàn)元。因此，板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 該項(xiàng)目總體對(duì)環(huán)境不構(gòu)成污染，完全能夠達(dá)到環(huán)保要求。 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 一、 環(huán)境影響 該項(xiàng)目 在 甜 心栗、栗甘納豆加工的預(yù)煮過(guò)程中， 將 添加部分食用添加劑 ； 同時(shí)，預(yù)煮液蔗糖濃度較高，約在 3040%，如果直接 排放，會(huì)對(duì) 地表 水 及排入環(huán)境產(chǎn)生 輕度污染。分析 結(jié)果表明 ，可能影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素為產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和全部投資的變化。 （ 3）當(dāng)全部投資上升 10％時(shí)，項(xiàng)目全部投資在基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項(xiàng)目壽命期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，所得稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率為 ％，高于設(shè)定基準(zhǔn)折現(xiàn)率 個(gè)百分點(diǎn)。 分析結(jié)果如下： （ 1）當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格下降 10％即銷(xiāo)售收入下降 10％時(shí)，項(xiàng)目全部投資在基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項(xiàng)目壽命期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，所得稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率為 ％，高于設(shè)定基準(zhǔn)折現(xiàn)率 個(gè)百分點(diǎn)。 五、不確定性分析 不確定性分析主要考慮財(cái)務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實(shí)際情況不符時(shí)，對(duì)項(xiàng)目效益的影響。 項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為8263 萬(wàn)元（基準(zhǔn)收益率＝ 10％），投資稅前靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期）。 三、財(cái)務(wù)效益分析 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）項(xiàng)目損益分析 在經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)銷(xiāo)售總收入年平均10500 萬(wàn)元，項(xiàng)目總成本費(fèi)用年平均為 8015 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本估算 板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 項(xiàng)目總成本費(fèi)用 8015 萬(wàn)元，其中，固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。為加大產(chǎn)品宣傳力度，搞好產(chǎn)品市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，銷(xiāo)售費(fèi)用 按年銷(xiāo)售收入的 5％計(jì)提 。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)綜合折舊率按 8％進(jìn)行計(jì)提。本項(xiàng)目定員 300 人，其中： 其中管理人員25 人，技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人 269 人。 三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 產(chǎn)品成本測(cè)算依據(jù) 本項(xiàng)目成本費(fèi)用的估算采用要素成本估算方法。 （ 3）年加工栗皮萃糖 50 噸，每噸銷(xiāo)售價(jià)格 14 萬(wàn)元，年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 700 萬(wàn)元 以上產(chǎn)品累計(jì)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 10500 萬(wàn)元。 二、銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算 項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷 本項(xiàng)目建設(shè)期為 10 個(gè)月，試產(chǎn)期為 2 個(gè)月，項(xiàng)目壽命期按12 年進(jìn)行計(jì)算，第一年為建設(shè)期，第二年為生產(chǎn)期，計(jì)算生產(chǎn)能力為 100％，以后各年生產(chǎn) 能力均按 100％進(jìn)行計(jì)算。在市場(chǎng)分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工 程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。完成固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元。資金籌措方案為：申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)投資參股經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目扶持資金 20xx 萬(wàn)元，占出資比例的%；公司自籌資金 萬(wàn)元，占出資比例的 %。 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金的估算參照同行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的資金周板栗深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 轉(zhuǎn)情況，并考慮本項(xiàng)目的實(shí)際需要，流動(dòng)資金的 30％作項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金。 設(shè)備投資和安裝工程費(fèi)用 萬(wàn)元，具體構(gòu)成見(jiàn)附表 12。 本項(xiàng)目建設(shè)投資的估算依據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，材料價(jià)格采用 20xx 年的市場(chǎng)平均價(jià)格。具體數(shù)目見(jiàn)項(xiàng)目 總投資估算表。 總投資估算 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元。 外協(xié)條件 本項(xiàng)目所需的電力 、水源、 通訊等 基礎(chǔ)設(shè)施條件和 外部條件較好，項(xiàng)目 建設(shè)有良好的外協(xié)條件保障。 實(shí)施進(jìn)度安排為：項(xiàng)目報(bào)批 2 個(gè)月， 工程 設(shè)計(jì) 2 個(gè)月， 工程施工 6 個(gè)月， 設(shè)備 購(gòu)置 2 個(gè)月，設(shè)備安裝預(yù)調(diào)試 2 個(gè) 月， 試生產(chǎn) 1 個(gè)月。 設(shè)備選型及型號(hào) 見(jiàn)附表 12。其中： 甜新心栗加工車(chē)間 3000 平方米， 栗甘納豆 加工車(chē)間 3000 平方米 ，栗皮萃糖加工車(chē)間 4000 平方米 ；低溫庫(kù) 20xx 平方米； 成品 及配件庫(kù) 1000 平方米 ；輔助生產(chǎn)車(chē)間（污水處理、動(dòng)力、鍋爐等） 20xx平方米；廠區(qū)硬化 5000 平方米，廠區(qū)綠化 5000 平方米。 四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) （ 1）庫(kù)房采用磚混結(jié)構(gòu)， 車(chē)間達(dá)到全封閉無(wú)菌化、標(biāo)準(zhǔn)化。 廠區(qū)具備國(guó)內(nèi)及國(guó)際通訊線路、國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)寬帶線路，交通條件和通訊設(shè)施便利完備。