【正文】 型、噪聲源的合理布置等方面考慮，本項(xiàng)目設(shè)計(jì) 中采取的防治措施有：設(shè)備選型時(shí)盡量選用低噪聲設(shè)備，合理布局、盡量防止噪聲疊加和干擾。 20 表 5 定員 序號(hào) 崗位名稱 管理人員 技術(shù)人員 每班定員 操作班次 合計(jì) 1 車間 領(lǐng)導(dǎo) 1 1 2 技術(shù)員 1 1 3 質(zhì)檢 人員 1 1 4 打漿人員 3 3 5 刮漿人員 8 8 6 裁切人員 3 3 7 包裝人員 6 6 7 檢修人員 1 1 8 合計(jì) 24 人員培訓(xùn) 車間主要管理和操作人員上崗前接受 1 個(gè)月的理論和實(shí)際操作培訓(xùn)，掌握生產(chǎn)的基本理論知識(shí)，熟悉工藝流程和主要設(shè)備結(jié)構(gòu)，熟練掌握正常生產(chǎn)、事故處理、開車及停車。 本項(xiàng)目建設(shè)周期：約 7 個(gè)月。 22 表 7 投資估算表 序 號(hào) 生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費(fèi)用名稱 概 算 價(jià) 值（萬元） 投資比例（％） 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 運(yùn)輸費(fèi) 安裝 調(diào)試費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 1 第一部分 設(shè)備 費(fèi)用 10 3 89% PVC 電工膠帶涂布機(jī) 150 雙軸雙刀裁切機(jī) 11 打 漿機(jī) 初粘性測試儀 持粘性測試儀 萬能 拉力機(jī) 16 反應(yīng)釜 1 液壓升降機(jī) 19 圓盤包裝機(jī) 35 2 第二部分 其它費(fèi)用 8% 工程管理費(fèi) 3 3 土建配合費(fèi) 3 3 環(huán)保 管道 （加長） 3 3 活性炭 （補(bǔ)充量 ） 電線、電纜 5 5 3 第三部分 預(yù)備費(fèi) 9 9 3% 4 項(xiàng)目總投資 10 3 23 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 主要從一臺(tái)設(shè)備的年產(chǎn)能 條輪胎 為基礎(chǔ) 來進(jìn)行 計(jì)算 評(píng)價(jià) 。 （ 3）為減低市場和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循謹(jǐn)慎原則。 （ 2） 產(chǎn)品售價(jià) 根據(jù)公司已 有銷售市場定位情況， 規(guī)格為 花紋直徑（外徑） 974 的 輪胎 市場價(jià)為 元 /條 。 ③員工工資：人均年工資 36000 元 ， 16 人，共 萬 元。 （ 5）單位成本和可變成本：根據(jù)原材料、燃料、動(dòng)力預(yù)測價(jià)格（均 不 含增值稅）和消耗定額計(jì)算； （ 6） 稅金 產(chǎn)品增值稅率 17%，應(yīng)納稅額為銷售稅額減原材料、燃料、動(dòng)力加副產(chǎn)品稅額（稅率按 17%計(jì)）。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量 附表 101分析結(jié)果， 項(xiàng)目基準(zhǔn)利率 12%，盈利能力指標(biāo)測算如下： 表 10 項(xiàng)目 內(nèi)部收益率 IRR（ %） 投資回收期 （年） 凈現(xiàn)值 NPV （萬元） 全部投資（稅前） 36． 68 3． 3 691． 28 全部投資（稅后） 34． 36 3． 5 552． 29 項(xiàng)目累計(jì)凈現(xiàn)金流量為 （稅前）；全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 （稅前） ,全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅后），大于零；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 28 率 (稅前 ),財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后），大于基準(zhǔn)收益率 12%；投資回收期為 年（稅后 ）。 5%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見 表 10。 ＝ % 020040060080010001200140016000 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100固定成本總成本扣稅銷售收入 固定成本 100% 產(chǎn)品銷售收入 增值稅－銷售稅金及附加－可變成本 100% 1200 2500 30 圖 3 盈虧平衡分析圖 由盈虧平衡計(jì)算和盈虧平衡分析圖可見，當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 %， 達(dá)到設(shè) 備設(shè)計(jì)能力的 %就可保本，反之，則會(huì)出現(xiàn)虧損。 產(chǎn)品銷售價(jià)格為 元 /圈 時(shí) ， 計(jì)算年均銷售 額 1410 萬元，年均利潤總額 萬元，年均凈利潤是 萬元投 ,均具有良好的經(jīng)濟(jì)效益 。 （ 3）通過不確定性看 ， 通過盈虧虧分析和敏感性分析，說明 該項(xiàng)目 具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和平演變 抗風(fēng)險(xiǎn)能力較好。 因此，為了 使我公司的 PVC 膠粘帶產(chǎn)品能以最佳的模式切入市場 ， 可以充分發(fā)揮我公司品牌、技術(shù)及銷售渠道的優(yōu)勢，努力控制好產(chǎn)品質(zhì)量和成本，做好產(chǎn)品的宣傳促銷，才能在市場競爭中取得成功 。 因些，本項(xiàng)目完全符合國家產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)性調(diào)整 ，不但沒有政策風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)展反而受益于政策的支持。 經(jīng)財(cái)務(wù)分析， 我公司按現(xiàn)有軍工 PVC電氣絕緣膠粘帶產(chǎn)量，通過技術(shù)改造，一年能增加利潤 19 萬元，增加民用 PVC電氣絕緣膠粘帶后，第一年生產(chǎn) 300 萬圈，利潤達(dá) 萬元，第二年生產(chǎn) 600萬圈，利潤 達(dá) 萬元，第三年如果能生產(chǎn) 1200 萬圈，利潤可達(dá)到 萬元。 因此，我們認(rèn)為：該項(xiàng)目可行。 33 （ 3） 廠房利用原有廠房，土建和環(huán)保設(shè)施由長 橡公司自己組織施工改造。 （ 2） 通過本次兩組人員市場調(diào)查 來看，國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn) PVC 電氣絕緣膠粘帶涂布機(jī)的廠家，有實(shí)力的不多，更多的是組裝企業(yè)（采購市場上各種零部件組裝）及掛牌公司，而每年全國 PVC 涂布機(jī)生產(chǎn)只有一至二臺(tái)，更多是生產(chǎn) BOPP 等其他涂布機(jī)。 因此， 該 項(xiàng)目具有較好 的 經(jīng)濟(jì)效益 。 第十二 章 結(jié)論和建議 結(jié)論： 通過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、市場、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等分析，我們認(rèn)為： 一、 該項(xiàng)目 符合我公司產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，豐富了產(chǎn)品種類。其主要工藝設(shè)備（ PVC涂布機(jī)） 購置后 除了能生產(chǎn) PVC 膠粘帶以外，還能兼容生產(chǎn)我公司現(xiàn)有的軍工PVC 電氣絕緣膠粘帶 產(chǎn)品（ 擬購置設(shè)備 是現(xiàn)有 軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶 生產(chǎn)設(shè)備的升級(jí)版）， 我公司僅 軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶 產(chǎn)品 按現(xiàn)有產(chǎn)量 每年利潤 就 可增加 19 萬元， 因此項(xiàng)目投資無風(fēng)險(xiǎn)。 31 第十一章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 分析 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn) 分析 ： （一） 市場風(fēng)險(xiǎn) 分析 ： 根據(jù)目前電氣絕緣 膠粘帶行業(yè)的市場現(xiàn)狀，預(yù)計(jì) PVC膠粘帶在短時(shí)期內(nèi)還無法全部取代傳統(tǒng)黑膠布 ，而且 PVC 膠粘帶生產(chǎn)廠家眾多，市場競爭十分激烈。以上指標(biāo) 均滿足行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)要求。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié) （ 一 ） 、 按照 我公司軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶現(xiàn)在 每年產(chǎn)量 50 萬圈，產(chǎn)值 150萬 ，利潤 50 萬元計(jì)算，更換設(shè)備后， 可增加利潤 19萬元，增加利潤率 13%。 表 11 敏感性分析表（內(nèi)部收益率） 敏感性分析表 10 5 0 5 10 基本方案 基準(zhǔn)收益率 12 12 12 12 12 投資變化 銷售價(jià)格變化 經(jīng)營成本變化 010203040506010 5 0 5 10 基本方案 基準(zhǔn)收益率 投資變化 銷售價(jià)格變化 經(jīng)營成本變化 圖 2 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 29 從敏感性分析表和分析圖 可以看出，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格變化最為敏感，經(jīng)營成本變化次之，固定 資產(chǎn)投資變化稍不敏感。 不確定性分析 項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品銷售價(jià)格、固定 資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本，各項(xiàng)因素變化177。企業(yè)所得稅按利潤總額的 25%提取。 ⑤營業(yè)費(fèi)用：銷售費(fèi)用 10 元 /條 ，運(yùn)輸費(fèi) 11元 /條 。 其它 資產(chǎn)分 5年攤提。本項(xiàng)目是按化工項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 評(píng)價(jià)原則 （ 1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)遵循以靜態(tài)分析為主，動(dòng)態(tài)分析為輔；定量分析為主，定性分析為輔的基本原則。 表 6 項(xiàng)目建設(shè)網(wǎng)絡(luò)表 序號(hào) 階段 實(shí)施時(shí)間 20xx 年 實(shí)施內(nèi)容 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準(zhǔn)備階段 市場調(diào)研、投資估算 2 集團(tuán)公司、化醫(yī)集團(tuán)決策審批 3 工藝資料提供 4 工藝資料審查 5 設(shè)備設(shè)施平面布置總圖 6 項(xiàng)目實(shí)施階段 設(shè)備招標(biāo)、訂貨 7 設(shè)備制作 8 土建施工及環(huán)保設(shè)施配置 9 人員培訓(xùn) 10 設(shè)備、管道、電、蒸汽等安裝 11 投料試車、出產(chǎn)品