【正文】 型、噪聲源的合理布置等方面考慮，本項目設計 中采取的防治措施有：設備選型時盡量選用低噪聲設備，合理布局、盡量防止噪聲疊加和干擾。 20 表 5 定員 序號 崗位名稱 管理人員 技術人員 每班定員 操作班次 合計 1 車間 領導 1 1 2 技術員 1 1 3 質檢 人員 1 1 4 打漿人員 3 3 5 刮漿人員 8 8 6 裁切人員 3 3 7 包裝人員 6 6 7 檢修人員 1 1 8 合計 24 人員培訓 車間主要管理和操作人員上崗前接受 1 個月的理論和實際操作培訓，掌握生產的基本理論知識，熟悉工藝流程和主要設備結構，熟練掌握正常生產、事故處理、開車及停車。 本項目建設周期：約 7 個月。 22 表 7 投資估算表 序 號 生產環(huán)節(jié)或費用名稱 概 算 價 值（萬元） 投資比例（％） 設備及工器具購置費 運輸費 安裝 調試費 其他費用 合計 1 第一部分 設備 費用 10 3 89% PVC 電工膠帶涂布機 150 雙軸雙刀裁切機 11 打 漿機 初粘性測試儀 持粘性測試儀 萬能 拉力機 16 反應釜 1 液壓升降機 19 圓盤包裝機 35 2 第二部分 其它費用 8% 工程管理費 3 3 土建配合費 3 3 環(huán)保 管道 （加長） 3 3 活性炭 （補充量 ） 電線、電纜 5 5 3 第三部分 預備費 9 9 3% 4 項目總投資 10 3 23 第十章 財務評價 概述 本經濟評價 主要從一臺設備的年產能 條輪胎 為基礎 來進行 計算 評價 。 （ 3）為減低市場和經營風險，本項目經濟評價遵循謹慎原則。 （ 2） 產品售價 根據(jù)公司已 有銷售市場定位情況， 規(guī)格為 花紋直徑（外徑） 974 的 輪胎 市場價為 元 /條 。 ③員工工資：人均年工資 36000 元 ， 16 人，共 萬 元。 （ 5）單位成本和可變成本：根據(jù)原材料、燃料、動力預測價格（均 不 含增值稅）和消耗定額計算； （ 6） 稅金 產品增值稅率 17%，應納稅額為銷售稅額減原材料、燃料、動力加副產品稅額（稅率按 17%計）。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量 附表 101分析結果， 項目基準利率 12%，盈利能力指標測算如下： 表 10 項目 內部收益率 IRR（ %） 投資回收期 （年） 凈現(xiàn)值 NPV （萬元） 全部投資（稅前） 36． 68 3． 3 691． 28 全部投資（稅后） 34． 36 3． 5 552． 29 項目累計凈現(xiàn)金流量為 （稅前）；全部投資財務凈現(xiàn)值為 （稅前） ,全部投資財務凈現(xiàn)值為 萬元（稅后），大于零；財務內部收益 28 率 (稅前 ),財務內部收益率為 %（稅后），大于基準收益率 12%；投資回收期為 年（稅后 ）。 5%時對財務內部收益率影響的程度見 表 10。 ＝ % 020040060080010001200140016000 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100固定成本總成本扣稅銷售收入 固定成本 100% 產品銷售收入 增值稅－銷售稅金及附加－可變成本 100% 1200 2500 30 圖 3 盈虧平衡分析圖 由盈虧平衡計算和盈虧平衡分析圖可見，當產量達到預計生產量 %， 達到設 備設計能力的 %就可保本，反之，則會出現(xiàn)虧損。 產品銷售價格為 元 /圈 時 ， 計算年均銷售 額 1410 萬元，年均利潤總額 萬元，年均凈利潤是 萬元投 ,均具有良好的經濟效益 。 （ 3）通過不確定性看 ， 通過盈虧虧分析和敏感性分析，說明 該項目 具有較好的經濟效益和平演變 抗風險能力較好。 因此，為了 使我公司的 PVC 膠粘帶產品能以最佳的模式切入市場 ， 可以充分發(fā)揮我公司品牌、技術及銷售渠道的優(yōu)勢，努力控制好產品質量和成本，做好產品的宣傳促銷，才能在市場競爭中取得成功 。 因些，本項目完全符合國家產業(yè) 結構性調整 ，不但沒有政策風險，其發(fā)展反而受益于政策的支持。 經財務分析， 我公司按現(xiàn)有軍工 PVC電氣絕緣膠粘帶產量，通過技術改造，一年能增加利潤 19 萬元，增加民用 PVC電氣絕緣膠粘帶后，第一年生產 300 萬圈，利潤達 萬元，第二年生產 600萬圈，利潤 達 萬元，第三年如果能生產 1200 萬圈，利潤可達到 萬元。 因此，我們認為：該項目可行。 33 （ 3） 廠房利用原有廠房，土建和環(huán)保設施由長 橡公司自己組織施工改造。 （ 2） 通過本次兩組人員市場調查 來看，國內現(xiàn)有生產 PVC 電氣絕緣膠粘帶涂布機的廠家，有實力的不多，更多的是組裝企業(yè)（采購市場上各種零部件組裝）及掛牌公司，而每年全國 PVC 涂布機生產只有一至二臺，更多是生產 BOPP 等其他涂布機。 因此， 該 項目具有較好 的 經濟效益 。 第十二 章 結論和建議 結論： 通過技術、經濟、市場、財務、風險等分析，我們認為： 一、 該項目 符合我公司產品發(fā)展規(guī)劃，豐富了產品種類。其主要工藝設備（ PVC涂布機） 購置后 除了能生產 PVC 膠粘帶以外，還能兼容生產我公司現(xiàn)有的軍工PVC 電氣絕緣膠粘帶 產品（ 擬購置設備 是現(xiàn)有 軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶 生產設備的升級版）， 我公司僅 軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶 產品 按現(xiàn)有產量 每年利潤 就 可增加 19 萬元， 因此項目投資無風險。 31 第十一章 項目風險 分析 項目主要風險 分析 ： （一） 市場風險 分析 ： 根據(jù)目前電氣絕緣 膠粘帶行業(yè)的市場現(xiàn)狀，預計 PVC膠粘帶在短時期內還無法全部取代傳統(tǒng)黑膠布 ，而且 PVC 膠粘帶生產廠家眾多，市場競爭十分激烈。以上指標 均滿足行業(yè)財務基準要求。 財務評價小結 （ 一 ） 、 按照 我公司軍工 PVC 電氣絕緣膠粘帶現(xiàn)在 每年產量 50 萬圈，產值 150萬 ，利潤 50 萬元計算，更換設備后， 可增加利潤 19萬元，增加利潤率 13%。 表 11 敏感性分析表（內部收益率） 敏感性分析表 10 5 0 5 10 基本方案 基準收益率 12 12 12 12 12 投資變化 銷售價格變化 經營成本變化 010203040506010 5 0 5 10 基本方案 基準收益率 投資變化 銷售價格變化 經營成本變化 圖 2 財務敏感性分析圖 29 從敏感性分析表和分析圖 可以看出，項目對產品銷售價格變化最為敏感，經營成本變化次之，固定 資產投資變化稍不敏感。 不確定性分析 項目在計算期內可能發(fā)生變化的因素有產品銷售價格、固定 資產投資和經營成本，各項因素變化177。企業(yè)所得稅按利潤總額的 25%提取。 ⑤營業(yè)費用：銷售費用 10 元 /條 ，運輸費 11元 /條 。 其它 資產分 5年攤提。本項目是按化工項目進行經濟評價。 評價原則 （ 1）本項目經濟評價遵循以靜態(tài)分析為主，動態(tài)分析為輔；定量分析為主，定性分析為輔的基本原則。 表 6 項目建設網絡表 序號 階段 實施時間 20xx 年 實施內容 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準備階段 市場調研、投資估算 2 集團公司、化醫(yī)集團決策審批 3 工藝資料提供 4 工藝資料審查 5 設備設施平面布置總圖 6 項目實施階段 設備招標、訂貨 7 設備制作 8 土建施工及環(huán)保設施配置 9 人員培訓 10 設備、管道、電、蒸汽等安裝 11 投料試車、出產品