【正文】 路綠燈，究其原因是檢查監(jiān)督作用沒有發(fā)揮好，導(dǎo)致違規(guī)行為發(fā)生?；撕蜋z查可以作為第三道防線，但稽核檢查工作不深入、不細(xì)致、不全面，使之流于形式，于是使違規(guī)問題和案件得以長(zhǎng)期隱藏、并連續(xù)作案。在考核中長(zhǎng)期處于劣勢(shì)的一部分人，就會(huì)產(chǎn)生各種為個(gè)人考慮的不良思想，有的干脆破罐子破摔，利用職務(wù)之便以獲取資金為目的實(shí)施作案。在農(nóng)行、人行、銀監(jiān)局管理的過程中，農(nóng)村信用社的行業(yè)管理工作實(shí)際上委托一個(gè)部門來(lái)完成，成為其全部工作的一個(gè)附屬，這個(gè)部門在管理時(shí)有職無(wú)權(quán)，監(jiān)督和執(zhí)行完全脫節(jié)，造成行業(yè)管理形同虛設(shè)，拾得本來(lái)需要行業(yè)管理來(lái)完成的重大事項(xiàng)，如制定統(tǒng)一的制度體系和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、整體維護(hù)行業(yè)權(quán)利、形成整個(gè)行業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)等無(wú)法實(shí)施，使農(nóng)村信用社內(nèi)控體系不健全、不科學(xué)或五花八門。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社由于產(chǎn)權(quán)不清晰，所有者管理職能缺位，內(nèi)部法人治理機(jī)制幾乎處于空白，社員大會(huì)（股東會(huì)）、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，根本無(wú)法按規(guī)定職責(zé)和程序行使監(jiān)督管理職權(quán)，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)混淆。由于這雙重職責(zé)本身具有一定的不相容性，導(dǎo)致人民銀行、銀監(jiān)局都無(wú)法充分發(fā)揮好職責(zé)，尤其是有效的外部監(jiān)管明顯弱化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社更多的是保護(hù)、縱容，對(duì)其違規(guī)現(xiàn)象基本上是視而不見，致使很多問題不能浮出水面，基本上是內(nèi)部處理，大事化小、小事化了，客觀上助長(zhǎng)了一部分基層社負(fù)責(zé)人不把違規(guī)經(jīng)營(yíng)當(dāng)回事的心理，各種違規(guī)操作屢查屢犯。在農(nóng)村信用社這樣一個(gè)管理基礎(chǔ)薄弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、各項(xiàng)改革尚處起步階段的金融機(jī)構(gòu)，要有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，必須深化改革，完善管理體制，健全法人治理機(jī)制，營(yíng)造良好的法制環(huán)境和信用環(huán)境，同時(shí)提升經(jīng)營(yíng)管理理念，創(chuàng)新防范操作風(fēng)險(xiǎn)思路。要推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，最終建立社員股東對(duì)理事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督和制衡。建立強(qiáng)有力的自上而下的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系，層層管住可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。通過黨內(nèi)的民主機(jī)制和科學(xué)決策機(jī)制，最大限度地避免決策失誤的可能。進(jìn)一步弘揚(yáng)農(nóng)村信用社的企業(yè)精神，全力推進(jìn)以提高職工道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力為目標(biāo)的企業(yè)文化建設(shè)，建立內(nèi)外兼容的宣傳機(jī)制，培養(yǎng)員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度，形成有利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)價(jià)值體系。制度建設(shè)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，在制定制度時(shí)要貫徹把防范農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為加強(qiáng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)科學(xué)理念，秉承審慎經(jīng)營(yíng)，內(nèi)控優(yōu)先的經(jīng)營(yíng)方針，通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處。二是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制。強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束。三是重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信貸、儲(chǔ)蓄、財(cái)會(huì)、聯(lián)行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理?；藱z查工作要做到制度化、經(jīng)?；?，提高稽核檢查手段，強(qiáng)化工作力度。注重日常的常規(guī)稽核檢查，實(shí)行防范風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，變過去事后被動(dòng)式的核查為事前主動(dòng)式的預(yù)防性檢查。增強(qiáng)基層執(zhí)行能力。把各個(gè)基層農(nóng)村信用社都打造成具有完美執(zhí)行力和強(qiáng)大凝聚力、戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)，使之成為有效防范風(fēng)險(xiǎn)的牢固堡壘。從而營(yíng)造一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍。（二）對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的防范識(shí)別利率風(fēng)險(xiǎn)，即分析銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)負(fù)債狀況承擔(dān)了多大的利率風(fēng)險(xiǎn)。通過不同的利率水平反映政策導(dǎo)向，引導(dǎo)資金的流向與流量，使資金向低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的地域、項(xiàng)目集中，降低總體風(fēng)險(xiǎn)水平。目前，各銀行已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)核算業(yè)務(wù)的電子化處理，這為采用電子化監(jiān)控手段提供了可能。三、結(jié)論由于我國(guó)的特殊經(jīng)濟(jì)體制、導(dǎo)致我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與西方國(guó)家相比困難更大，不確定因素更多。因此，有關(guān)部門應(yīng)盡快完善相關(guān)法律法規(guī)，用以規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行的綜合商業(yè)行為。資產(chǎn)方面，由于借貸交易主體雙方的預(yù)算軟約束和低利率敏感性問題并未解決，我國(guó)商業(yè)銀行的新增貸款仍然缺乏利率彈性。當(dāng)收益曲線異常變動(dòng)，長(zhǎng)短期利差縮小甚至出現(xiàn)倒掛時(shí)，銀行的利差收入就會(huì)大幅度降低甚至變?yōu)樨?fù)數(shù)。目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：一，缺乏專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。二，基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。一，重事后管理，輕事前防范。但高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是內(nèi)外勾結(jié)情形的危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。我國(guó)應(yīng)研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。二，重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。因此，國(guó)外銀行一般會(huì)在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。但在我國(guó)則是不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門負(fù)責(zé)，并沒有一個(gè)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門。（三）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀20世紀(jì)90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來(lái)越突出，這集中表現(xiàn)在不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和框架錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。收益曲線風(fēng)險(xiǎn)是收益曲線的意外移動(dòng)對(duì)銀行收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。第五篇：中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施2重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該高于經(jīng)營(yíng)單一金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，并具有定性和定量的具體指標(biāo)規(guī)定?！耙匀藶楸尽钡娘L(fēng)險(xiǎn)管控文化團(tuán)隊(duì)中的每一個(gè)成員之間還要相互約束、互相監(jiān)督規(guī)范操作，大家只有共同干“好事”才能和平共處共同發(fā)展。（三）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，科學(xué)設(shè)置崗位權(quán)責(zé)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作和管理規(guī)制是與每一個(gè)銀行所開展的業(yè)務(wù)相聯(lián)系且需要不斷更新完善的。[]通過對(duì)資金來(lái)源的利率水平與期限的分析來(lái)確定貸款利率與轉(zhuǎn)移資金利率。某些國(guó)外活躍銀行的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。良好的內(nèi)控文化能夠提高全體員工遵章守紀(jì)意識(shí)、降低內(nèi)控執(zhí)行成本，有效防止內(nèi)部團(tuán)伙作案，是內(nèi)控體系建設(shè)中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。增強(qiáng)基層的執(zhí)行能力是建立防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的關(guān)鍵。三是改進(jìn)稽核方式。建立系統(tǒng)的稽核隊(duì)伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓(xùn)提高稽核隊(duì)伍履職水平，通過查處違規(guī)違紀(jì)行為樹立稽核檢查權(quán)威。五是實(shí)施分級(jí)監(jiān)控，形成連環(huán)責(zé)任監(jiān)督，使一線員工、信用社、聯(lián)社三個(gè)層次通過相互監(jiān)督和檢查，進(jìn)一步強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束，形成一個(gè)相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控防范運(yùn)作機(jī)制。一是科學(xué)設(shè)置內(nèi)部崗位，使之建立相互制衡的運(yùn)行機(jī)制，并按制度和內(nèi)控要求合理配置人員。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要針對(duì)各地風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，同時(shí)監(jiān)控下級(jí)報(bào)告的重大事項(xiàng)和突發(fā)事件，掌握轄區(qū)農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)狀況。內(nèi)部規(guī)章制度要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴而生，每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此防范操作風(fēng)險(xiǎn)必須從每一名員工做起，將每位員工作為防范風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)，促使其提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)危害性的認(rèn)識(shí)，樹立和強(qiáng)化違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)的