【正文】 礎(chǔ)，由創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組成員按照標(biāo)準(zhǔn)分別審核打分，綜合確定分值的方式開(kāi)展評(píng)選。六安市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。單位核定編制28個(gè)。（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015“三公”（、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)12萬(wàn)元）。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理（處罰）意見(jiàn)（一）部門(mén)組織收入預(yù)算編制不規(guī)范市招投標(biāo)監(jiān)督管理局2015組織收入預(yù)算編制425萬(wàn)元，其中罰沒(méi)收入215萬(wàn)元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入210萬(wàn)元。”以及《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第三十二條 “各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)制定的政府收支分類(lèi)科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及績(jī)效目標(biāo)管理等預(yù)算編制規(guī)定，根據(jù)其依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況，編制本部門(mén)、本單位預(yù)算草案。上述行為違反了《安徽省收費(fèi)管理?xiàng)l例》第二十一條“行政性、事業(yè)性收費(fèi)單位分立、合并、撤銷(xiāo)、改變名稱(chēng)或者變動(dòng)收費(fèi)項(xiàng)目和調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，必須自批準(zhǔn)之日起三十日內(nèi)到原發(fā)證機(jī)關(guān)辦理《安徽省收費(fèi)許可證》的變更或注銷(xiāo)手續(xù)”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)中心按規(guī)定及時(shí)辦理服務(wù)價(jià)格登記證變更事項(xiàng)。（三）預(yù)算收入管理不規(guī)范滯留應(yīng)上繳財(cái)政收入973,。違規(guī)開(kāi)設(shè)預(yù)算收入過(guò)渡性賬戶(hù)。2015預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目支出為招投標(biāo)信息維護(hù)和招投標(biāo)業(yè)務(wù)成本、電子招投標(biāo)交易平臺(tái)建設(shè)、辦案查案經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目。2015年財(cái)政撥款項(xiàng)目支出2,902,，其中用于基本經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)85,464元，包括水電及房租費(fèi)40,332元、宣傳教育費(fèi)39,028元、物業(yè)管理費(fèi)6,104元。（五）違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼123,533元 2015發(fā)放元旦、春節(jié)值班費(fèi)每人半天600元，合計(jì)41,280元。超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放2014年獨(dú)生子女費(fèi)1,800元。單位繳存住房公積金比例不低于月工資總額的5%（單位和個(gè)人各5%），有條件的單位不高于20%(單位和個(gè)人各20%)”的規(guī)定，2015單位和個(gè)人均應(yīng)繳納相等份額的住房公積金361,。（、因公出國(guó)（境）費(fèi)4萬(wàn)元，、）。”的規(guī)定，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十七條“單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回私存私放的資金，沒(méi)收違法所得。上述行為違反了《六安市市直機(jī)關(guān)會(huì)議培訓(xùn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（財(cái)行〔2014〕254號(hào)）第十九條“??會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)飯店等會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)等憑證”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局補(bǔ)充相關(guān)原始憑據(jù)，今后規(guī)范各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。四、審計(jì)建議（一）強(qiáng)化預(yù)算意識(shí)。（二）加強(qiáng)項(xiàng)目管理。（四）強(qiáng)化職責(zé)履行。第五篇：xx分公司優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目匯報(bào)材料XX分公司優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目競(jìng)賽活動(dòng)實(shí)施報(bào)告為進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，充分發(fā)揮優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的示范帶動(dòng)作用，根據(jù)XX審【2017】107號(hào)文件有關(guān)組織開(kāi)展2017年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目競(jìng)賽活動(dòng)的通知精神，XX分公司統(tǒng)一思想，高度重視，積極組織相關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)文件精神，積極打造“程序合法、行為規(guī)范、定型準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、評(píng)價(jià)客觀、意見(jiàn)恰當(dāng)、建議可行、結(jié)果可靠”的審計(jì)“精品”，現(xiàn)將優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目競(jìng)賽活動(dòng)實(shí)施匯報(bào)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，加強(qiáng)思想指導(dǎo)為確保競(jìng)賽活動(dòng)取得實(shí)效，公司領(lǐng)導(dǎo)班子親自安排指導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān)，并提出明確的審計(jì)目標(biāo)，要求以此次優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目競(jìng)賽活動(dòng)為契機(jī)，要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正地做好參評(píng)工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)、責(zé)任明確地做好評(píng)審資料，做好項(xiàng)目調(diào)查掌握情況，做到統(tǒng)籌安排，科學(xué)謀劃力爭(zhēng)抓出審計(jì)項(xiàng)目精品，“以審代訓(xùn)”促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，提高內(nèi)部審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)化素質(zhì)、規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)操作和培養(yǎng)鍛煉內(nèi)審隊(duì)伍。XX分公司在充分做好審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)調(diào)查了解掌握的情況，制定好操作性強(qiáng)的審計(jì)方案，編制出重點(diǎn)突出、科學(xué)合理的審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)目標(biāo)，細(xì)化審計(jì)內(nèi)容，充分聽(tīng)取領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)組成員的意見(jiàn)和建議，在分析公司2016年養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況中可能存在的問(wèn)題上確定審計(jì)重點(diǎn)。為保證審計(jì)證據(jù)材料的真實(shí)、完整和有效，做好時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制，以倒排時(shí)間表的形式對(duì)審計(jì)事項(xiàng)逐一進(jìn)行人員分工和時(shí)間控制，內(nèi)審小組于2017年8月14日8月18日對(duì)公司2016年養(yǎng)護(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的文件、資料等進(jìn)行審計(jì)，進(jìn)而取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿和作出審計(jì)評(píng)價(jià)。八、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)XX分公司2016年養(yǎng)護(hù)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)所提供的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)資料，真實(shí)地反映了XX分公司預(yù)算執(zhí)行情況，較好地遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度。通過(guò)這次審計(jì)項(xiàng)目，提高了各科室對(duì)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)核算的管理，真正起到審計(jì)監(jiān)督作用和提高業(yè)務(wù)水平的作用。針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，相關(guān)科室高度重視，認(rèn)真對(duì)待，在整改期限內(nèi)采取相應(yīng)措施，進(jìn)行糾正和改進(jìn)，使審計(jì)查出的問(wèn)題不再發(fā)生，讓審計(jì)整改工作不流于形式，對(duì)問(wèn)題的整改做到長(zhǎng)效約束。因此，內(nèi)審小組在編制審計(jì)報(bào)告前，對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行充分討論，使問(wèn)題更加清晰，定性更加準(zhǔn)確，最后將根據(jù)復(fù)核后撰寫(xiě)的審計(jì)報(bào)告下發(fā)相關(guān)科室進(jìn)行征求意見(jiàn)，根據(jù)相關(guān)科室反饋意見(jiàn)撰寫(xiě)最終審計(jì)報(bào)告。同時(shí)對(duì)人員進(jìn)行分組，將審計(jì)任務(wù)分配到相應(yīng)的審計(jì)小組中，明確審計(jì)分工，對(duì)人員的安排實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，充分發(fā)揮審計(jì)合力，做到有序開(kāi)展、有的放矢，有效縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，較好地提高審計(jì)的效率和質(zhì)量。三、聯(lián)系工作實(shí)際，精選學(xué)習(xí)內(nèi)容組織機(jī)關(guān)各科室和基層單位的內(nèi)審聯(lián)絡(luò)員進(jìn)行集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)《河南省交通運(yùn)輸內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)程（暫行）》、《八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后嚴(yán)格禁止的財(cái)務(wù)行為80條》，下發(fā)《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、省公司《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《專(zhuān)項(xiàng)工程竣工決算管理辦法》至XX分公司內(nèi)部審計(jì)群，由內(nèi)審聯(lián)絡(luò)員自行下載學(xué)習(xí)。對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)市招投標(biāo)監(jiān)督管理局自收到本報(bào)告之日起30日內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告市審計(jì)局。（三）規(guī)范會(huì)計(jì)核算。將部門(mén)全部收支納入預(yù)算管理。上述行為違反了《六安市政府投資建設(shè)工程履約保證金及低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)差額保證金管理暫行辦法》（六招管委[2011]3號(hào)）第二條“中標(biāo)人履約保證金和低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)差額保證金的繳納方式，可以是現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付、銀行出具的匯票、支票、保函等。屬于國(guó)家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級(jí)或者撤職處分”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局出納人員退還單位公款和利息，并根據(jù)上述規(guī)定對(duì)市招投標(biāo)監(jiān)督管理局處3000元罰款，并責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局對(duì)出納人員處2000元罰款一并收繳市財(cái)政，今后杜絕類(lèi)似行為發(fā)生。（七）現(xiàn)金賬實(shí)不符，公款私存審計(jì)組于2016年3月31日對(duì)市招投標(biāo)監(jiān)督管理局進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：盤(pán)點(diǎn)日現(xiàn)金賬面余額21,，實(shí)際該局出納人員未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自將單位庫(kù)存現(xiàn)金存儲(chǔ)于個(gè)人銀行卡中，且與個(gè)人現(xiàn)金混用，盤(pán)點(diǎn)日出納人員提供徽商銀行62287909***賬戶(hù)對(duì)賬單（余額6,），導(dǎo)致盤(pán)點(diǎn)日庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)不符。根據(jù)國(guó)家監(jiān)察部、人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、審計(jì)署《違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼行為處分規(guī)定》第十三條“對(duì)違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改，并清退收回”的規(guī)定，責(zé)令市招投標(biāo)監(jiān)督管理局將替?zhèn)€人承擔(dān)的應(yīng)由個(gè)人繳納的公積金80,453元予以清退，并全額收繳市財(cái)政。單位替?zhèn)€人繳納應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的住房公積金80,453元?！钡囊?guī)定。市財(cái)政下達(dá)辦案查案專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)120,000元，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局將其中20,000元用于新辦公室電路修改及排水管費(fèi)用（該工程為電子招投標(biāo)交易平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目配套工程）、22,600元用于招投標(biāo)業(yè)務(wù)專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)。上述行為違反了《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第68號(hào)）第二十三條“事業(yè)單位從財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)取得的有指定項(xiàng)目和用途的專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨(dú)核算”的規(guī)定，市招投標(biāo)監(jiān)督管理局應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目支出輔助科目，嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目分類(lèi)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。上述行為違反了《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第三十五條“??未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，不得將預(yù)算收入存入在國(guó)庫(kù)外設(shè)立的過(guò)渡性賬戶(hù)”的規(guī)定，審計(jì)期間，該賬戶(hù)已取消，賬戶(hù)內(nèi)余額174,。上述行為違反《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則