【正文】 業(yè)來擔(dān)保，甚至由政府機構(gòu)出面擔(dān)保。沒有全國統(tǒng)一的信用評估機制和監(jiān)督機制，沒有形成完善的全國性擔(dān)保體系，缺少為中小企業(yè)融資提供服務(wù)的中介機構(gòu)也是造成中小企業(yè)融資渠道不暢的原因。（1）集資的范圍有限集資是將社會上的閑散資金集中起來從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，每個參與者可以按照自己所出資金的份額來分享以后的經(jīng)營成果。私人資本的籌集會受到非常大的限制，所以集資的范圍 在不逾越法律的界限之內(nèi)是相當(dāng)有限的。截止2010年8月 底，境內(nèi)上市公司已達1947家。而來自溫州官方的文件也首次證實，當(dāng)?shù)孛耖g借貸規(guī)模占民間資本總量六分之一左右，且相當(dāng)于溫州全市銀行貸款的五分之一。這是社會閑置資金增加和資金趨利性規(guī)律導(dǎo)致的必然結(jié)果，也反映出現(xiàn)行的金融體制和市場機制有相抵觸的一面。文章從融資難的現(xiàn)狀入手，分析導(dǎo)致融資難的主要原因，并提出一些緩解融資難的對策建議。目前我國中小企業(yè)發(fā)展資金主要依靠自身內(nèi)部積累，外部融資比重過低，銀行及其他金融機構(gòu)貸款是中小企業(yè)主要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產(chǎn)所需的資金，很少提供長期貸款，而且中小企業(yè)很難滿足銀行信貸條件。從企業(yè)角度分析，中小企業(yè)創(chuàng)辦時以自有資本為主，但規(guī)模普遍較小，通過擔(dān)保、抵押貸款向金融機構(gòu)籌資非常困難。二、我國中小企業(yè)融資難主要原因分析。政府給予的融資渠道不暢。對于金融機構(gòu)來說，小額貸款和大額貸款所要走的程序幾乎是相同的，所花費的成本也比較高，而產(chǎn)生的效益卻不可相提并論。經(jīng)營規(guī)模及實力有限。信息不對稱。（1）積極營造環(huán)境。各級政府職能部門要簡化行政審批，強化審批監(jiān)督，推行“一站式”的服務(wù)，以減輕中小企業(yè)的負擔(dān)。政府有關(guān)部門在為中小企業(yè)辦理注冊變更、商標變更、稅務(wù)登記、土地變更登記、房產(chǎn)變更登記時應(yīng)減少收費，切實保護中小企業(yè)的利益。要充分利用資本市場和債券市場，積極推進中小企業(yè)上市和發(fā)行債券等工作，努力提高中小企業(yè)直接融資比重。對民間資本一味的打壓效果未必好，民間資本充裕，政府應(yīng)一定程度發(fā)揮民間資本的潛力，這在緩解中小企業(yè)融資難問題上將起到不可替代的作用，同時有利于對民間融資行為加強引導(dǎo)，使其向健康方向發(fā)展。（2）建立中小金融機構(gòu)。（3）進一步完善信用擔(dān)保機構(gòu)。應(yīng)按照國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。政府的扶持政策、社會化服務(wù)體系的建立等，誠然能夠為中小企業(yè)的經(jīng)營提供良好的外部環(huán)境，但這取代不了企業(yè)自身的努力，企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵在于提高自身的競爭力。（2）提高中小企業(yè)信用度。因此建立良好的企業(yè)信用基礎(chǔ)，有利于中小企業(yè)自身的進一步發(fā)展，也是解決貸款難的有效途徑。我國中小企業(yè)融資困難解析。事業(yè)財會，2007，（5）。當(dāng)前，中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實性與準確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，而建立健全、規(guī)范、完善的財務(wù)管理制度，增強企業(yè)信息的透明度，提供全面、準確的財務(wù)和經(jīng)營信息是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。作為中小企業(yè)自身來講，必須深刻認識到信用就是無形的“營業(yè)執(zhí)照”，要著力提高企業(yè)的信用等級，切實做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。二是狠抓產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整。信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源包括：各級政府財政預(yù)算編列的資金；國有土地使用權(quán)和其他經(jīng)營性及非經(jīng)營性國有不動產(chǎn)；社會募集的資金；國內(nèi)外的捐贈等。加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，要建立和完善信用擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)準入標準、風(fēng)險控制和補償機制，采取多種形式增強擔(dān)保機構(gòu)資本實力。中小金融機構(gòu)在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上和成本管理上的優(yōu)勢：一方面，中小金融機構(gòu)一般是地方性金融機構(gòu)，專門為地方中小企業(yè)服務(wù)，通過長期合作有助于解決信息不對稱問題；另一方面，中小金融機構(gòu)經(jīng)營管理費用相對較低，也為中小企業(yè)融資提供了空間。（1）金融機構(gòu)信貸管理要創(chuàng)新。積極探索中小企業(yè)集合發(fā)債券，政府要研究解決好集合發(fā)債的擔(dān)保問題，建議設(shè)立中小企業(yè)集合發(fā)債補貼資金，降低中小企業(yè)集合發(fā)債的成本。采取積極措施構(gòu)建銀企溝通交流平臺，使金融部門真正找準信貸投入的突破口，確保對中小企業(yè)的信貸投入真正落到實處。要繼續(xù)抓好整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作，為中小企業(yè)營造一個公平競爭的市場環(huán)境。政府部門加大政策引導(dǎo)力度，為中小企業(yè)融資提供政策環(huán)境。信息不對稱商業(yè)銀行自然對其貸款采取十分謹慎的態(tài)度。財務(wù)制度不健全。缺乏中小金融機構(gòu)。金融機構(gòu)的信貸投向主要是面對大城市、大企業(yè)、大項目，因為對其放貸風(fēng)險相對較小，安全可靠，利潤豐厚，而金融機構(gòu)向中小企業(yè)放貸獲得的收益相對較低，承擔(dān)的風(fēng)險相對較高，使其收益與放貸所承擔(dān)的風(fēng)險不相稱，導(dǎo)致“扶大冷小”傾向突出，對中小企業(yè)融資未給予足夠重視。政府沒有發(fā)揮民間資本潛力。許多融資渠道與政府的政策法規(guī)有重要聯(lián)系，政策法規(guī)不僅直接影響中小企業(yè)融資的某一方面，而且還有可能對其他方面的融資行為產(chǎn)生基礎(chǔ)性的影響。從國家政策分析，銀行貸款的重點及國家的優(yōu)惠政策一般放在國有企業(yè)的改革上。我國中小企業(yè)的總數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)超過99%，融資渠道主要是通過銀行的間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。為了幫助更多的中小企業(yè)利用股市籌集資金，中小企業(yè)板于2004年5月17日在深圳證券交易所設(shè)立，但中小企業(yè)板市場仍將執(zhí)行主板市場的法律法規(guī)和發(fā)行上市標準，無疑也只有少部分中小企業(yè)能達到上市標準。因此，剖析中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀和成因，提出緩解融資難的對策建議，對于促進中小企業(yè)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。而債券融資和利用風(fēng)險投資的融資方式對于我國的中小企業(yè)現(xiàn)階段由于種種原因仍然是不可行的。民間金融機構(gòu)具有許多符合市場經(jīng)濟的特點和優(yōu)勢，如組織機制靈活、效率高，對于當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)資信比較了解等。（3）民間借貸負面影響大、風(fēng)險大、融資成本高在一些地方，民間借貸活動異常活躍，民間借貸成為私營企業(yè)融資的重要渠道。（2）股票融資門檻高股票融資最大的優(yōu)點就是企業(yè)沒有還本付息的壓力，而且資金可以長期使 用。合法集資一般由一人或幾人發(fā)起在各自的親友之間，或一個單位在職工內(nèi)部 募集資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，而非法集資是違反國家金融法規(guī)，高息攬資。中小企業(yè)的直接融資也為社會閑置資金提供了一 個有效的投資渠道。在自身資金短缺時也很難找到擔(dān)保人。二是評估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費高昂。據(jù)央行統(tǒng)計，到2005年一季度，其中，個人住房抵押貸款又占據(jù)了房地產(chǎn)信貸的大半江山。其主要原因在于銀行的經(jīng)營者認為國企是國家的，銀行也是國家的。（2）銀行貸款向國有企業(yè)傾斜在我國，傳統(tǒng)的辦法是以所有制來劃分企業(yè)。有的企業(yè)甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，銀行貸款風(fēng)險大。而對于銀行而言每筆貸款資