【正文】 1997 1997 2007 2007 2007 現(xiàn)金流入 3003 3438 4298 4118 4118 4118 4118 4118 4118 4118 營(yíng)業(yè)收入 25200 28800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 增值稅銷項(xiàng)稅額 347 396 495 495 495 495 495 495 495 495 補(bǔ)貼收入 1260 1440 1800 0 0 0 0 0 0 0 其他流入 140 160 200 200 200 200 200 200 200 200 現(xiàn)金流出 1401 162 206 2011 2101 2111 2111 2111 2111 2111 經(jīng)營(yíng)成本 1004 1004 1004 1004 1004 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 115 1316 1645 1645 1645 1645 1645 1645 1645 1645 營(yíng)業(yè)稅金及附加 252 288 360 360 360 360 360 360 360 360 增值稅 231 265 331 331 331 331 331 331 331 331 所得稅 399 478 628 583 553 553 553 550 550 550 其他流出 175 200 250 250 250 250 250 250 250 250 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 30.1333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000 現(xiàn)金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000 現(xiàn)金流出 301 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 表 （四）投資各方現(xiàn)金流量表 建設(shè)投資 201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他流出 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 32250 4350 14087.5 16200 16200 11200 16200 16200 16200 11200 15000 現(xiàn)金流入 35000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 項(xiàng)目資本金投入 20000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資借款 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 債券 10000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出 2750 4350 140 16200 16200 11200 16200 16200 16200 11200 15000 各種利息支出 1450 1725 146 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 償還債務(wù)本金 0 2625 2625 0 0 0 0 0 0 10000 0 應(yīng)付利潤(rùn)（股利分配） 0 0 10000 15000 15000 10000 15000 15000 15000 0 15000 其他流出 1300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 凈現(xiàn)金流量（ 1+2+3） 1162 403 614 479 889 379 379 381 881 1007 5 累計(jì)盈余資金 2397 2874 3761 4148 4525 4902 5789 6786 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 經(jīng)營(yíng)期 建設(shè)期 1 2 3~4 5 6~8 9 10 28 表 第 九 部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目財(cái)務(wù)效益 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值 FNPV= 投資各方現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值 FNPV=8, 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值 FNPV=（稅后） 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值 FNPV=（稅前） FNPV=（稅后） 1 現(xiàn)金流入 實(shí)分利潤(rùn) 10000 15000 10000 15000 15000 資產(chǎn)處置收益分配 租賃費(fèi)收入 技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入 其他現(xiàn)金收入 2 現(xiàn)金流出 實(shí)繳資本 20xx0 租賃資產(chǎn)支出 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 20xx0 0 10000 15000 10000 15000 0 15000 29 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算 期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。 6．項(xiàng)目必須遵守的國(guó)內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。 2．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》， [財(cái)政部令第 5號(hào) ]， 20xx年 1月 1日起實(shí)施。資金成本率以市場(chǎng)公允為基礎(chǔ)，股東的資本成本率為 20%，銀行借款的資本成本率為 10%，債券的資本成本率為 20%。兩種方式的結(jié)合既保證了員工定崗的準(zhǔn)確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時(shí)間，這對(duì)于節(jié)約人員培訓(xùn)成本和縮短培訓(xùn)時(shí)間都具有極好的效果。福利費(fèi)按工資總額的 %計(jì)算。 二、 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況 近年來(lái)，項(xiàng)目所在地多元產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，第一產(chǎn)業(yè)基本穩(wěn)定，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭 11 強(qiáng) 勁；新興產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展新的帶動(dòng)力量；餐飲娛樂(lè)、交通運(yùn)輸?shù)鹊谌a(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展；一大批改制企業(yè)充滿活力，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展步伐加快。 ：選擇靠近城鎮(zhèn)地區(qū)，交通便利，市場(chǎng)廣闊，且節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用。采用投資人分成和代理經(jīng)銷的策略。借款利率為 10%。其價(jià)格相對(duì)于同期的天然氣，液化氣等價(jià)格會(huì)偏低。而且可無(wú)限利用，市場(chǎng)空間大。秸稈燃?xì)庾儚U為寶，市場(chǎng)潛量大，潛在需求變?yōu)橛行枨蟮目赡苄源蟆Ｇ医斩捜細(xì)庑詢r(jià)比較高，物美價(jià)廉，成本低，盈利空間大。同時(shí)可以為投資者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。目前，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)展均較為迅速，市場(chǎng)空間放量速度加快，市場(chǎng)需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。 （三）技術(shù)可行性 本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國(guó)外廠商，其他輔助設(shè)備從國(guó)內(nèi)廠商中優(yōu)選。 二、秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)必要性 (一 )從宏觀角度看： ，促使國(guó)民經(jīng)濟(jì)地區(qū)結(jié)構(gòu) 的優(yōu)化 （二）從微觀角度看： 。 ，秸稈來(lái)源廣，且成本低。 第二部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性 一、秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)背景 （一）秸稈燃?xì)忭?xiàng)目市場(chǎng)迅速 發(fā)展 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。對(duì)于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作 ，租賃等多種方式解決。 （一） 項(xiàng)目總投資來(lái)源及投入問(wèn)題 項(xiàng)目總投資主要來(lái)自項(xiàng)目發(fā)起公司自籌資金，按照計(jì)劃在 20xx年 3月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。 3 目錄 第一部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目總論 ........................................................................................................3 第二部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性 ................................................................5 第三部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)分析 ........................................................................................7 第四部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案 ........................................................................................8 第五部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī) ................................................................................9 第六部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目組織和勞動(dòng)定員 ................................................................. .................10 第七部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 .......................................................................................10 第八部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ...............................................................................................11 第九部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目財(cái)務(wù)效益 ...............................................................................................26 第十部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià) ...........................................................................31 第十一部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控 ............................................................. .........33 第十二部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目總 .............................................. ........................................................35 4 第一部分 秸稈燃?xì)忭?xiàng)目總論 一、秸稈燃?xì)忭?xiàng)目概況 （一）項(xiàng)目名稱 ：秸稈燃?xì)忭?xiàng)目可行性研究報(bào)告 （二）項(xiàng)目承辦單位 ：中國(guó)三建集團(tuán)有限公司 （三）可行性研究工作承擔(dān)單位 ：海南大學(xué)財(cái)務(wù)管理一班楊峰小組 （四）項(xiàng)目可行性研究依據(jù) 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)如下： 1．《中華人民共和國(guó)公司法》 2．《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄 20xx版》 3． 《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃》 （ 五 ）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 ： 以制造秸稈燃?xì)鉃橹鳎u肥料為輔。因此，根據(jù)我國(guó)國(guó)情和當(dāng)今國(guó)際社會(huì) “ 新思維、新料學(xué)、新技術(shù) ” 的發(fā)展態(tài)勢(shì)，發(fā)展的秸稈燃?xì)鉃樵系木G色能源轉(zhuǎn)化技術(shù)，符合本世紀(jì)發(fā)展的主題 —— 社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。 1 海南大學(xué)經(jīng)管學(xué)院《項(xiàng)目評(píng)估》期末作業(yè) 可 行 性 研 究