【正文】 1997 1997 2007 2007 2007 現(xiàn)金流入 3003 3438 4298 4118 4118 4118 4118 4118 4118 4118 營業(yè)收入 25200 28800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 增值稅銷項稅額 347 396 495 495 495 495 495 495 495 495 補(bǔ)貼收入 1260 1440 1800 0 0 0 0 0 0 0 其他流入 140 160 200 200 200 200 200 200 200 200 現(xiàn)金流出 1401 162 206 2011 2101 2111 2111 2111 2111 2111 經(jīng)營成本 1004 1004 1004 1004 1004 增值稅進(jìn)項稅額 115 1316 1645 1645 1645 1645 1645 1645 1645 1645 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 360 360 360 360 360 360 360 增值稅 231 265 331 331 331 331 331 331 331 331 所得稅 399 478 628 583 553 553 553 550 550 550 其他流出 175 200 250 250 250 250 250 250 250 250 2 投資活動凈現(xiàn)金流量（ ） 30.1333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000 現(xiàn)金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000 現(xiàn)金流出 301 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 表 （四）投資各方現(xiàn)金流量表 建設(shè)投資 201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他流出 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 籌資活動凈現(xiàn)金流量（ ） 32250 4350 14087.5 16200 16200 11200 16200 16200 16200 11200 15000 現(xiàn)金流入 35000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 項目資本金投入 20000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資借款 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 債券 10000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出 2750 4350 140 16200 16200 11200 16200 16200 16200 11200 15000 各種利息支出 1450 1725 146 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 償還債務(wù)本金 0 2625 2625 0 0 0 0 0 0 10000 0 應(yīng)付利潤（股利分配） 0 0 10000 15000 15000 10000 15000 15000 15000 0 15000 其他流出 1300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 凈現(xiàn)金流量（ 1+2+3） 1162 403 614 479 889 379 379 381 881 1007 5 累計盈余資金 2397 2874 3761 4148 4525 4902 5789 6786 序號 項目 合計 經(jīng)營期 建設(shè)期 1 2 3~4 5 6~8 9 10 28 表 第 九 部分 秸稈燃?xì)忭椖控攧?wù)效益 一、財務(wù)評價 （一）財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值 FNPV= 投資各方現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值 FNPV=8, 項目資本金現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值 FNPV=（稅后） 項目投資現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值 FNPV=（稅前） FNPV=（稅后） 1 現(xiàn)金流入 實分利潤 10000 15000 10000 15000 15000 資產(chǎn)處置收益分配 租賃費收入 技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入 其他現(xiàn)金收入 2 現(xiàn)金流出 實繳資本 20xx0 租賃資產(chǎn)支出 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 20xx0 0 10000 15000 10000 15000 0 15000 29 財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算 期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和。 6．項目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。 2．《企業(yè)會計準(zhǔn)則》， [財政部令第 5號 ]， 20xx年 1月 1日起實施。資金成本率以市場公允為基礎(chǔ)，股東的資本成本率為 20%，銀行借款的資本成本率為 10%，債券的資本成本率為 20%。兩種方式的結(jié)合既保證了員工定崗的準(zhǔn)確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時間，這對于節(jié)約人員培訓(xùn)成本和縮短培訓(xùn)時間都具有極好的效果。福利費按工資總額的 %計算。 二、 秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)地經(jīng)濟(jì)情況 近年來，項目所在地多元產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，第一產(chǎn)業(yè)基本穩(wěn)定，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭 11 強(qiáng) 勁；新興產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展新的帶動力量；餐飲娛樂、交通運輸?shù)鹊谌a(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展；一大批改制企業(yè)充滿活力，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展步伐加快。 ：選擇靠近城鎮(zhèn)地區(qū)，交通便利，市場廣闊，且節(jié)約運輸費用。采用投資人分成和代理經(jīng)銷的策略。借款利率為 10%。其價格相對于同期的天然氣，液化氣等價格會偏低。而且可無限利用，市場空間大。秸稈燃?xì)庾儚U為寶，市場潛量大，潛在需求變?yōu)橛行枨蟮目赡苄源?。且秸稈燃?xì)庑詢r比較高，物美價廉，成本低，盈利空間大。同時可以為投資者帶來經(jīng)濟(jì)效益。目前，國內(nèi)外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。 （三）技術(shù)可行性 本項目建設(shè)堅持高起點、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國外廠商，其他輔助設(shè)備從國內(nèi)廠商中優(yōu)選。 二、秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)必要性 (一 )從宏觀角度看： ，促使國民經(jīng)濟(jì)地區(qū)結(jié)構(gòu) 的優(yōu)化 （二）從微觀角度看： 。 ，秸稈來源廣，且成本低。 第二部分 秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)背景、必要性、可行性 一、秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)背景 （一）秸稈燃?xì)忭椖渴袌鲅杆?發(fā)展 秸稈燃?xì)忭椖克鶎傩袠I(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。對于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作 ，租賃等多種方式解決。 （一） 項目總投資來源及投入問題 項目總投資主要來自項目發(fā)起公司自籌資金，按照計劃在 20xx年 3月份前完成項目申報審批工作。 3 目錄 第一部分 秸稈燃?xì)忭椖靠傉?........................................................................................................3 第二部分 秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)背景、必要性、可行性 ................................................................5 第三部分 秸稈燃?xì)忭椖慨a(chǎn)品市場分析 ........................................................................................7 第四部分 秸稈燃?xì)忭椖慨a(chǎn)品規(guī)劃方案 ........................................................................................8 第五部分 秸稈燃?xì)忭椖拷ㄔO(shè)地與土建總規(guī) ................................................................................9 第六部分 秸稈燃?xì)忭椖拷M織和勞動定員 ................................................................. .................10 第七部分 秸稈燃?xì)忭椖繉嵤┻M(jìn)度安排 .......................................................................................10 第八部分 秸稈燃?xì)忭椖控攧?wù)數(shù)據(jù) ...............................................................................................11 第九部分 秸稈燃?xì)忭椖控攧?wù)效益 ...............................................................................................26 第十部分 秸稈燃?xì)忭椖拷?jīng)濟(jì)和社會效益評價 ...........................................................................31 第十一部分 秸稈燃?xì)忭椖匡L(fēng)險分析及風(fēng)險防控 ............................................................. .........33 第十二部分 秸稈燃?xì)忭椖靠?.............................................. ........................................................35 4 第一部分 秸稈燃?xì)忭椖靠傉? 一、秸稈燃?xì)忭椖扛艣r （一）項目名稱 ：秸稈燃?xì)忭椖靠尚行匝芯繄蟾? （二）項目承辦單位 ：中國三建集團(tuán)有限公司 （三）可行性研究工作承擔(dān)單位 ：海南大學(xué)財務(wù)管理一班楊峰小組 （四）項目可行性研究依據(jù) 本項目可行性研究報告編制依據(jù)如下： 1．《中華人民共和國公司法》 2．《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄 20xx版》 3． 《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃》 （ 五 ）項目建設(shè)內(nèi)容 ： 以制造秸稈燃?xì)鉃橹鳎u肥料為輔。因此，根據(jù)我國國情和當(dāng)今國際社會 “ 新思維、新料學(xué)、新技術(shù) ” 的發(fā)展態(tài)勢，發(fā)展的秸稈燃?xì)鉃樵系木G色能源轉(zhuǎn)化技術(shù)，符合本世紀(jì)發(fā)展的主題 —— 社會可持續(xù)發(fā)展。 1 海南大學(xué)經(jīng)管學(xué)院《項目評估》期末作業(yè) 可 行 性 研 究