【正文】 款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除按本辦法第三十八條規(guī)定采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對其進(jìn)行處罰：（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（三）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的；（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。第四十三條 本辦法自發(fā)布之日起三個月后施行。隨著上半年“天量”銀行信貸投放，特別是固定資產(chǎn)貸款投放猛增，很多金融機(jī)構(gòu)暴露出“重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險控制”、“重貸前、輕貸中貸后”、“貸款用途管理流于形式”等現(xiàn)象。一、固定資產(chǎn)貸款的界定《辦法》所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款?！掇k法》規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不分大小、不分內(nèi)外資，均需執(zhí)行；對所有類型的借款人的固定資產(chǎn)貸款,均需執(zhí)行。五、《辦法》對貸款合同的簽訂提出明確要求貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。具體地，在貸款合同方面，文件要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項。為防范貸款人受托支付的相關(guān)規(guī)定被變相突破（比如上述500萬元的金額限制，有可能通過化整為零的方式來突破）等情況的發(fā)生，《辦法》第29條規(guī)定，當(dāng)借款人出現(xiàn)信用狀況下降，或不按合同約定支付貸款資金，或項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度，或違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。貸款人應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施。問：為什么要出臺《暫行辦法》？答：目前，全國已獲重新登記、領(lǐng)取金融許可證的信托投資公司59家。信息披露有利于信托業(yè)體系的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，是信托監(jiān)管的有效補(bǔ)充。《中華人民共和國信托法》和《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》也是制定此辦法的主要依據(jù)。問：《暫行辦法》所說的信息披露是指什么？答：信托投資公司的信息披露包括兩個方面，即具體信托計劃的信息披露和公司自身經(jīng)營情況的披露。銀監(jiān)會依照法律、法規(guī)及《暫行辦法》的規(guī)定對信托投資公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。從我國實踐來看，信托公司的財務(wù)報表每年經(jīng)過審計后提交監(jiān)管部門，但在該財務(wù)報表中，信托財產(chǎn)在表外體現(xiàn)的，不在審計范圍。問：《暫行辦法》如何實施？答：由于信托投資公司清理整頓工作尚未最終完成，《暫行辦法》規(guī)定信息披露工作將從2005年1月1日至2008年1月1日3年內(nèi)分階段進(jìn)行，首批30家被要求信息披露的公司將于2005年4月底以前披露2004信息，其他已重新登記的信托投資公司可自愿選擇是否披露，但最遲應(yīng)于2008年4月底以前披露其2007的信息。一是部分條款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展后難以執(zhí)行。三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。第一章總則。第三章內(nèi)部控制措施。第五章內(nèi)部控制評價。第七章附則。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計與運(yùn)行。4.《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因是什么？答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細(xì)的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會深入總結(jié)近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實踐經(jīng)驗，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎(chǔ)上對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）進(jìn)行了修訂完善，于近日發(fā)布?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。《指引》對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出了提出內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款?！O(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢费a(bǔ)充完善了內(nèi)控評價的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計與運(yùn)行。二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會已對授信、資金業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務(wù)條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復(fù)。修訂后的《指引》增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。3.《指引》修訂增加的主要內(nèi)容包括哪些方面？ 答：《指引》主要修訂增加了兩個方面內(nèi)容：一是內(nèi)部控制評價。第六章內(nèi)部控制監(jiān)督。第四章內(nèi)部控制保障。第二章內(nèi)部控制職責(zé)。本著與時俱進(jìn)、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，銀監(jiān)會在充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見的基礎(chǔ)上，完成了《指引》的修訂工作。二是部分條款與新的監(jiān)管要求不一致。1.《指引》修訂的背景是什么？答：《指引》出臺實施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制發(fā)揮了積極作用。問：誰對信托投資公司所披露的信息負(fù)責(zé)？ 答：《暫行辦法》要求信托投資公司董事會及董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并要求信托投資公司在信息披露后向監(jiān)管部門報備。信息披露的主要內(nèi)容一是報告，包括自營資產(chǎn)財務(wù)會計報告、信托資產(chǎn)管理會計報告、公司治理、重大事項、重大關(guān)聯(lián)交易等信息；二是臨時公告,即對發(fā)生可能影響本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及客戶和相關(guān)利益人的重大事件時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時公告?！稌盒修k法》規(guī)范的是信托投資公司自身情況的信息披露行為，適用于在我國境內(nèi)依法設(shè)立的信托投資公司。強(qiáng)化社會監(jiān)督機(jī)制作用，促進(jìn)信托投資公司加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，也是達(dá)到加強(qiáng)銀監(jiān)會監(jiān)管目的的重要步驟。也填補(bǔ)了我國信托公司信息披露管理方面的空白。提高信托業(yè)信息披露程度是強(qiáng)化對信托投資公司的市場約束、加強(qiáng)透明度建設(shè)的必然要求，也是國際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。第四篇：銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》答記者問銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》答記者問近日，中國銀監(jiān)會頒布了《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）。項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。借款人自主支付模式下，借款人往往會利用銀行貸后管理的漏洞，將貸款挪作他用；采用貸款人受托支付，相當(dāng)于“實貸實付”的方式，就可以保證銀行對信貸資 12金流向的充分掌控，有效監(jiān)控貸款按約定用途使用，防范貸款挪用風(fēng)險。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務(wù)指標(biāo)約束等情形時借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。具體來說，貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險限額管理制度；貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用?！逼渲嘘P(guān)于“固定資產(chǎn)投資”的界定沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，即包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，提高固定資產(chǎn)貸款管理的精細(xì)化水平，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，進(jìn)而確保銀行信貸資金真正進(jìn)入實體經(jīng)濟(jì)，更好地發(fā)揮金融支持經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展的作用。2009