【正文】 協(xié)調(diào)管理體系等內(nèi)部控制體系是否健全、有效。（一）審查建設(shè)單位是否建立招投標(biāo)制度，主材、設(shè)備采購的比質(zhì)、比價制度、變更洽商的審批制度，是否建立相互制衡的項目管理機構(gòu)。第十九條 合同管理審計。（二）施工合同是否就承包范圍、結(jié)算方式、價差的調(diào)整、措施費及風(fēng)險費、甲供材的價格、采保費、總分包之間的配合與責(zé)任以及變更部分價款等內(nèi)容予以明確，是否有變更洽商的計價原則和審批權(quán)限等條款，是否有調(diào)價的原則及依據(jù)。（一）審查工程財務(wù)管理制度、工程造價管理制度、工程招投標(biāo)制度、工程變更簽證及驗收制度、合同管理制度、工期管理制度、工程進度款支付管理制度、安全及文明施工制度、設(shè)備材料采購（驗收、領(lǐng)用、清點、結(jié)算）制度等的建立和執(zhí)行情況。（五）工程款是否按照行業(yè)和合同約定，設(shè)立共管賬戶進行工程款支付；是否按照合同約定支付進度款，是否存在超進度付款的現(xiàn)象；工程預(yù)付款、進度款和工程變更及簽證費用是否已按程序經(jīng)過施工單位的申請及監(jiān)理單位、建設(shè)單位和跟蹤審計單位的審核并出具審核意見。主要包括是否系統(tǒng)整 理工程建設(shè)的相關(guān)技術(shù)資料、是否已完成竣工圖紙的編制、是否匯總整理工程建設(shè)的各項記錄、各種設(shè)備的技術(shù)資料是否真實可靠、各類資料是否分類立卷并妥善管理。（一）審查工程竣工結(jié)算依據(jù)的所有資料是否真實、合法、有效，是否裝訂成冊歸檔。（二）審查是否超概算，概算調(diào)整是否經(jīng)審批、依據(jù)是否充分，分析超概算的原因，是否有擅自擴大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)，是否擅自調(diào)整生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資的比例。（五）交付使用資產(chǎn)審查。（六）審查銀行存款、現(xiàn)金和其他貨幣資金的情況；庫存物資實存量的真實性、有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用等問題；各項債權(quán)債務(wù)的真實性，有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時等問題，呆賬壞賬的處理情況等。第二十七條 審計組對發(fā)現(xiàn)的管理問題要形成書面文件及時與建設(shè)單位溝通，現(xiàn)場結(jié)束時要形成書面管理審計報告。第三十條 審計報告要對建設(shè)項目的概況進行介紹，對審減情況、對建設(shè)項目的實施全過程及效果進行評價。第三十四條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的，建設(shè)單位要及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。項目總工程師應(yīng)對該項目質(zhì)量負技術(shù)責(zé)任。工程項目下屬的分包單位相應(yīng)設(shè)置工程技術(shù)組、測量小隊，由技術(shù)主管直接領(lǐng)導(dǎo)。項目總工程師應(yīng)及時組織工程技術(shù)人員踏勘施工現(xiàn)場，發(fā)揚技術(shù)民主，在投標(biāo)施工組織設(shè)計的基礎(chǔ)上，研究施工總體布置和施工總體方案；安排、督促工程技術(shù)部修改、完善施工組織設(shè)計，技術(shù)方案力求先進性、經(jīng)濟合理和可操作性，及時報公司總工程師審批。及時完成配合比（級配、標(biāo)準(zhǔn)擊實、混凝土、砂漿配合比等）的前期準(zhǔn)備工作。1在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，工程技術(shù)部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定組織有關(guān)人員，進行技術(shù)交底；及時與一分公司質(zhì)量科或質(zhì)量監(jiān)督管理單位聯(lián)系，掌握質(zhì)量管理動態(tài)，并負責(zé)統(tǒng)一訂購有關(guān)規(guī)程、規(guī)范及書籍。項目總工程師應(yīng)制定嚴(yán)格的技術(shù)人員交班制度。工程技術(shù)部負責(zé)編寫分部分項工程施工方案，報項目總工程師審批，并一分公司質(zhì)量安全科備案。2測量組負責(zé)該項目的測量管理和日常測量復(fù)核工作；負責(zé)日常施工放樣、交工測量等工作；測量組必須堅持測量復(fù)核工作，采用正確有效的方法進行復(fù)核，保證測量放線的準(zhǔn)確性。五、工程項目對新技術(shù)的研發(fā)2工程項目必須在科研立項、工程創(chuàng)優(yōu)、專利申請、標(biāo)準(zhǔn)編制及工法開發(fā)等工作方面開發(fā)出一定成果。在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，成立竣工資料小組（由質(zhì)安部和技術(shù)部共同負責(zé)），分工開展工作。第四篇：會計人員管理辦法征求意見稿起草說明《會計人員管理辦法（征求意見稿）》起草說明為規(guī)范會計人員范圍及其應(yīng)具備的專業(yè)能力，加強會計人員管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）及相關(guān)法律的規(guī)定，我們研究起草了《會計人員管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《管理辦法》）?？h級以上地方各級人民政府財政部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會計工作?！币虼?，貫徹落實《會計法》有關(guān)精神，有必要研究制定《管理辦法》，明確會計人員的范圍及其應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力等內(nèi)容。因此，貫徹落實“放管服”改革要求，有必要研究制定《管理辦法》，對會計人員管理工作進行統(tǒng)籌部署和謀劃。因此，提高會計信息質(zhì)量、發(fā)揮會計工作有效作用，有必要研究制定《管理辦法》，明確會計人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力，保障會計信息質(zhì)量。（二）明確會計人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力?！豆芾磙k法》規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計工作需要，自主任用（聘用）會計人員，并對任用（聘用）的會計人員及其從業(yè)行業(yè)負責(zé)。會計行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和章程規(guī)定，指導(dǎo)督促會員依法從事會計工作，對違反法律法規(guī)和會計職業(yè)道德的會員進行懲戒。（二）項目實施小組在資金使用過程中，嚴(yán)格按照項目實施要求進行項目建設(shè)。三、項目實施內(nèi)容（一）項目前期工作加強項目建設(shè)程序的實施；加強節(jié)能評估審查，規(guī)范和嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境影響評價制度，強化對環(huán)境影響評價審批的監(jiān)管；依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，以政府重點支持中、小型企業(yè)發(fā)展，進一步加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為目的。按照項目可研性報告的實施方案和要求進行實施。（四）明確對會計人員的管理要求。持有會計專業(yè)技術(shù)資格等相關(guān)專業(yè)資格資質(zhì)證書，或持有會計類專業(yè)學(xué)歷（學(xué)位）或相關(guān)專業(yè)學(xué)歷（學(xué)位）證書，且持續(xù)參加繼續(xù)教育的，表明具備從事會計工作所需要的專業(yè)能力?！豆芾磙k法》規(guī)定，會計人員是指根據(jù)《會計法》的規(guī)定，從事會計核算、實行會計監(jiān)督等會計工作的人員。會計是市場經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)，會計工作的政策性和專業(yè)性都很強，會計信息是實現(xiàn)財政財務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化的基礎(chǔ)性信息。貫徹落實“放管服”改革要求，財政部在2017年12月11日印發(fā)《財政部關(guān)于廢止部分規(guī)章和規(guī)范性文件的決定》（財政部令第92號），廢止了《會計從業(yè)資格管理辦法》及其相關(guān)配套文件。擔(dān)任單位會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）的，應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。黨中央、國務(wù)院高度重視會計人員管理工作。3本辦法自頒布之日起執(zhí)行。2工程技術(shù)部、試驗室應(yīng)圍繞如何節(jié)約成本、加快施工、提高質(zhì)量、保障安全等方面，進行系列的科學(xué)研究，符合《天津市公路工程總公司科技成果工程創(chuàng)優(yōu)獎勵辦法》和《天津市公路工程總公司第一分公司科技成果工程創(chuàng)優(yōu)獎勵辦法》的，給予獎勵。2工程技術(shù)部對施工技術(shù)工作負責(zé)，按照相關(guān)規(guī)定組織技術(shù)員熟識有關(guān)規(guī)程、規(guī)范，并向操作工人進行技術(shù)交底，注重工藝流程，深入生產(chǎn)第一線，嚴(yán)把各道工序的質(zhì)量關(guān)，認真詳細作好施工記錄。2對于重要工程和工程的要害部位，工程技術(shù)部、質(zhì)安部、生產(chǎn)管理部門負責(zé)組織質(zhì)量跟蹤小組，對施工全過程進行跟蹤，并認真做好施工記錄。1工程技術(shù)部負責(zé)會審圖紙、設(shè)計文件、對業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計的技術(shù)文件、圖紙的收、發(fā)和歸檔管理，針對來文和工程技術(shù)問題，起草陳述文件，對經(jīng)常性的往來文件由工程技術(shù)部負責(zé)人審閱，經(jīng)項目經(jīng)理及項目總工程師審批；負責(zé)工程施工過程中的工程洽商和變更管理，出現(xiàn)變更情況及時通告施工部門，并對原圖紙進行收回和作廢處理。1項目總工程師參與重大安全事故的分析和處理意見，審核安全整改措施方案。1工程技術(shù)部負責(zé)依據(jù)施工總進度編制分部分項工程施工技術(shù)措施（施工方案），并報項目總工程師審核，項目經(jīng)理審批；實施過程中進行跟蹤檢查。項目總工程師應(yīng)及時與公司中心試驗室聯(lián)系，盡快組建項目經(jīng)理部試驗室。由項目總工程師批準(zhǔn)實施。二、技術(shù)管理機構(gòu)設(shè)置工程項目技術(shù)管理機構(gòu)設(shè)置要合理。工程項目技術(shù)工作應(yīng)在項目總工程師領(lǐng)導(dǎo)下，進行規(guī)范、有序和嚴(yán)格的管理。造成不良影響的，按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十二條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第二十八條 所有單項工程及二類費用竣工結(jié)算后，要以款項支付情況和竣工結(jié)算情況為依據(jù)進行竣工決算審計并出具審計報告。第五章 審計作業(yè)要求第二十五條 審計組在正式進點前要對建設(shè)項目進行全面了解并根據(jù)審計人員情況、時間要求等制訂合適的審計方案并正式下發(fā)審計通知。審查待攤投資的列支及分攤情況，計算方法是否合理。（四）會計核算是否規(guī)范，建設(shè)過程的核算是否真實、合法、完整。第二十三條 工程竣工決算審計。（三）審查工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；設(shè)備、材料是否明顯高于市場價格；利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。第二十一條（單項）工程竣工驗收審計。（三）審查工程監(jiān)理單位與參與本項目施工單位、建