【正文】 于出納人員來說，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面，顯示很有禮貌，看看人家小日本的銷貨員吧，雖然民族猥瑣，但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。②隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。：生產(chǎn)部切片人員登記的《原片吊箱登記表》，交給原片庫庫管員后，把同種規(guī)格的玻璃原片尺寸、厚度、顏色、吊出片數(shù)、實發(fā)片數(shù)、年月日及班次全部寫在一張白紙上，進行規(guī)整。打開《原片庫整箱日報表》在（入）查找相對應(yīng)尺寸填寫在到貨日期（如：4月1日）并填寫箱數(shù)?！?012年提貨信息表》中填寫相應(yīng)內(nèi)容（此表格信息由采購人員填寫，如果玻璃采購到廠后再由原片庫庫管員填寫到貨日期）。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。失誤防范及糾正程序?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。開匯兌手續(xù)。公司賬務(wù)章平時由出納保管。若無，應(yīng)補。若有，應(yīng)分開貼。若不相符，應(yīng)更正重填。若無，不予報銷。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。3）科目匯總表核算形式。應(yīng)像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結(jié)好賬、對好賬?，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進行核對，看是否賬款相符。（四）正確選用賬本。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進行核對，以求賬款相符。有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi)，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時，應(yīng)在以下三個方面特別注意。其次，要正確填寫有關(guān)內(nèi)容。注意：（1）用購買的膠水粘附件，不要用大頭針別上，也不要用面糊做成的糨糊粘貼，以防鐵針氧化后脫落或遭鼠咬憑證。再次，要注意幾個事項：一是書寫要認真，字跡要清晰，數(shù)碼要規(guī)范；二是按規(guī)定使用筆墨，不能隨便使用紅筆，不準用圓珠筆、鉛筆填寫；三是正確改錯，不要隨意涂抹；四是提現(xiàn)業(yè)務(wù)與存現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一用“付款憑證”，提現(xiàn)時以“銀行存款”科目減少為主，對應(yīng)科目即是“現(xiàn)金”；存現(xiàn)時反之，以“現(xiàn)金”科目增加為主，對應(yīng)科目即是“銀行存款”。①清楚收入的金額和來源。明確付款人。收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。其業(yè)務(wù)如下：現(xiàn)金清點。清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐模缰庇¤b不清，收款單位賬號錯誤 1等，應(yīng)由出納人員及時聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝?，重新辦理收款。明確收款人。②付款審批。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。③辦理付款。雙方應(yīng)當面點清。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時，出納人員應(yīng)書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。④付款退回。（2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。（6）編制出納報告。（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃。（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。（10）其他出納工作的辦理。具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。（三）工資核算，監(jiān)督工資使用根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。隨時檢查和監(jiān)督財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進行帳務(wù)處理。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。，發(fā)放工資獎金根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。，防止壞賬損失對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。，保證日清月結(jié)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。第五篇：出納工作流程出納工作流程:收取款項—審核憑證—付款—登記日記賬—登記各類臺帳及輸入電子表格—將工地收款情況報告成本會計—統(tǒng)計業(yè)務(wù)量—督促項目經(jīng)理及時足額的收取工程款特殊約定中:一定列出先付款后開工公司約定中:地面找平采用多樂士家麗安凈味乳膠漆白橡面板基礎(chǔ)工程直接費=項目總報價—水電直接費基礎(chǔ)材料搬運費=基礎(chǔ)工程直接費*5水電材料搬運費=水電直接費*工資發(fā)放日:15號提成:3號開工后三天才可預(yù)借工程款第一次領(lǐng)用工程款:百分之五第二次領(lǐng)用工程款: 百分之五第三次領(lǐng)用工程款:百分之二十減去第一次和第二次的竣工:百分之六十六減去前三次領(lǐng)用和材料和防水項目經(jīng)理資料帶封皮上15項填寫施工人員登記表尾款計算方法:[(基礎(chǔ)工程直接費+水電直接費扣除(+增加)]*=AA*=B已領(lǐng)取:C材料:D 防水:E尾款=BCDE水電直接費要光盤才能報銷付清尾款后要收回之前給予資料總結(jié)要50字以上星期三結(jié)款配送材料次數(shù)::夾心板及其他材料1次 乳膠漆1次計算費用:,不同小區(qū)順帶加10遠一趟:A,一層、三層，按折合夾心板40張為一趟 40元/次B,一層、三層，40張以下按一趟20元/次C,十五厘板、石膏板、十二厘板、乳膠漆（18L）三樓以上,能上電梯:*5層,不管樓層高低*5杉木方料不能裁的按基本樓層或封閉式樓梯計算能上電梯的板材盡量不開裁出納日常工作的內(nèi)容鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當相符。（4）按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù)。3出納工作的階段日程出納工作是按時間分階段進行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。（4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。2資金收支的賬務(wù)處理出納人員的賬務(wù)處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。銀行付款。嚴格核實付款金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)。到財務(wù)部門辦理付款。有關(guān)證明人的簽章。明確付款用途。①明確支出的金額和用途。如果清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負責。銀行核實。②清點收入。收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。其基本業(yè)務(wù)如下：確定收款金額。第四篇：出納工作流程成都洲際旅行社有限公司出納工作流程1資金收支的一般程序出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。（3）附件粘貼要整齊，一般是將上邊對齊。一是要按記賬日期填寫年、月、日，且年份要寫全稱；二是按貨幣資金的收付事項分別編制“字號”，“總字號”一般留給會計員填寫；三是按業(yè)務(wù)內(nèi)容簡潔而清楚地填寫摘要，不僅自己記的賬能看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，讓會計員也能從記賬憑證上看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)；四是依據(jù)收付款憑證分別填寫有關(guān)貨幣資金科目，以及與之相聯(lián)系的對應(yīng)科目。所謂收款和付款，是指單位收進的貨幣資金，包括現(xiàn)金和銀行存款，絕不是單指現(xiàn)金的收付。出納員如何編制記賬憑證編制會計報表前的準備出納員如何編制記賬憑證出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來處理所有的會計業(yè)務(wù)；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時主動找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準將賬頁撕掉。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。5）日記總賬核算形式。我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有：1）記賬憑證核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若超過，應(yīng)重填。若有，問明原因或不予報銷。⑥報銷審核。每日下班之前填制結(jié)報單。⑤銀行賬處理。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。②出納工作細則。負責報銷差旅費的工作。出納工作的具體流程是什么？①出納的工作。核算其他往來款項，防止壞賬損失。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券?！?