審計報告[范文](文件)
【正文】 （或累計）交稅總額****萬元，年（或累計）利潤總額****萬元。依據(jù)建設(shè)單位和施工單位對審計結(jié)果的簽證意見，對照有關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、基本情況德興市“天網(wǎng)”工程建設(shè)項目坐落在德興市本級城區(qū)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，根據(jù)贛綜治委〔2009〕23號文《關(guān)于加快推進(jìn)全省社會治安視頻監(jiān)控“天網(wǎng)”工程建設(shè)的實施意見》和2009年7月21日上饒市視頻監(jiān)控“天網(wǎng)”工程建設(shè)工作會議精神，經(jīng)2009年8月15日市委常委擴(kuò)大會議研究批準(zhǔn)建設(shè)，資金來源為政府撥款。甲、乙雙方于2009年10月28日簽訂工程施工合同，工程承包方式采取由乙方總承包方式的交鑰匙工程，合同造價暫定為327萬元（具體以上饒市審計局在本合同簽訂前出具的審計報告中的價格為依據(jù)）；結(jié)算方式為根據(jù)乙方實際安裝的設(shè)備數(shù)量和工程量，由甲乙雙方核對并經(jīng)市審計局審計，最終結(jié)算總價款；產(chǎn)品質(zhì)量要求為乙方提供的主要設(shè)備必須是2009年元月以后生產(chǎn)、符合國家技術(shù)規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的原廠商出廠正宗原裝合格產(chǎn)品、全新從未使用過、保存完好；合同工期為開工后100日內(nèi)完成線路、設(shè)備安裝，開工后130日內(nèi)完成調(diào)試并交付甲方使用；該工程于2009年12月1日開工，2010年9月15日竣工，工程質(zhì)量合格。五、審計結(jié)果，經(jīng)審計查證核實,，（具體數(shù)據(jù)，詳見工程結(jié)算審計表）。三、審計范圍工程量計算的正確性；套用定額及市場價格的合理性；取費標(biāo)準(zhǔn)的合法性；數(shù)字計算的準(zhǔn)確性。該工程業(yè)主單位為德興市政法委，設(shè)計單位：德興市公安局、德興市交警大隊負(fù)責(zé)規(guī)劃、布局，中國電信股份有限公司德興分公司負(fù)責(zé)系統(tǒng)設(shè)計，管理和使用單位為德興市公安局指揮中心，未聘請監(jiān)理單位。根據(jù)貴公司提供的費用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計*******元，其中本項目所發(fā)生的期間費用分?jǐn)倿?****元（按同期公司與本項目實現(xiàn)利潤：項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額***********元，其中：本報告僅供青島市嶗山區(qū)科技計劃項目驗收使用。二、項目合同有關(guān)規(guī)定（一）項目投資項目約定投資總額為***萬元，在合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中青島市嶗山區(qū)資助**萬元。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)項目合同相關(guān)審計資料金額和披露的審計證據(jù)。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與“******（項目名稱）”合同審計資料編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。以上報告妥否，諸批復(fù)。某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。房屋修繕費應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計KXXX萬元。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，%。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提XXXX萬元。審計出違紀(jì)資金XXXXXX萬元
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1