工商企業(yè)信用評級申報材料(文件)
【正文】 cc級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴重不足；經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風險極大； c級。 企業(yè)信用評級行業(yè)發(fā)展前景 由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高，所以依靠內(nèi)部融資以及通過資本市場直接發(fā)行債券、股票融資都比較困難，這就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更加依賴以銀行貸款融資為主的間接融資手段。 我國銀行目前執(zhí)行的信用評級體系，從評級方法的選擇到評級指標、權(quán)重及其參考值的設(shè)定均是基于國有大型企業(yè)特點，很難全面反映中小企業(yè)的經(jīng)營實際和發(fā)展前景。 由此可看出中小企業(yè)信用評級市場發(fā)展前景廣闊，引入第三方評級機構(gòu)提供客觀參考依據(jù)在全國范圍內(nèi)逐漸掀起一股熱潮，我們可趁勢擴展業(yè)務(wù)，將匯信金融服務(wù)咨詢中心打造成專業(yè)的第三方信用評估機構(gòu)。 評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估調(diào)查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財務(wù)報表及審計報告、近三年工作總結(jié)、遠景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計報表、董事會記錄、其他評估有關(guān)資料等。 根據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進行調(diào)查了解進行核實。 四、初步評級階段（約四天時間） 評估小組根據(jù)信用評級標準的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評價和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。 公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報告》和《信用評級分析報告》，征求意見，評估客戶在接到報告應(yīng)于5日內(nèi)提出意見。 六、公布等級階段 評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資信等級公告》形式在報刊上刊登。 如果評估客戶資信狀況超出一定范圍（資信等級提高或降級），評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信等級，并在有關(guān)報刊上披露，原資信等級自動失效。 以上指標是從某一時點上靜態(tài)地反映企業(yè)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償債務(wù)的能力，實際生活中企業(yè)是動態(tài)的，持續(xù)經(jīng)營的，要反映它的動態(tài)的償債能力還要借助下面兩個指標。由于利潤的可操作性，主營業(yè)務(wù)收入比利潤有更強的可比性。從稅務(wù)部門獲取企業(yè)納稅信息、是否連年虧損、是否有偷漏稅記錄、會計信息是否真實、核實企業(yè)向稅務(wù)報表和向工商報送的年檢報表是否一致、企業(yè)有無違反發(fā)票管理的行為記錄。 企業(yè)內(nèi)部守信情況及社會信用企業(yè)內(nèi)部是否有惡意拖欠勞工工資勞保，有償還能力的情況下惡意拖欠貨款及銀行貸款等違約信息記錄，企業(yè)在供應(yīng)商、客戶間的信用史上是否有不良記錄。資產(chǎn)應(yīng)能直接或間接地為未來的現(xiàn)金凈流入做出貢獻，資產(chǎn)中三年以上應(yīng)收帳款占的比重太大，不僅影響資產(chǎn)的質(zhì)量，而且還會造成潛虧掛帳現(xiàn)象，影響利潤指標。沒有健全的會計制度，就不可能有發(fā)達的信用評級業(yè)。 第24頁 共24頁。其它應(yīng)收款本應(yīng)核算一些差旅費、備用金及內(nèi)部員工借款，如果此科目余額或流量太大必須深入查實大額支出或頻繁往來客戶或個人大額現(xiàn)金支出是否存在資金轉(zhuǎn)移或潛虧掛帳的可能。財務(wù)指標是信用評級中重要的參考指標。分析企業(yè)連續(xù)五年的現(xiàn)金流量，重點分析企業(yè)基本的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出量，如果一個企業(yè)一段時期從客戶處收到的現(xiàn)金大于它進行各種經(jīng)營活動的支出，并且這個現(xiàn)金流量水平應(yīng)保持相對穩(wěn)定的正數(shù)，這是企業(yè)維持正常經(jīng)營的根本保證。從公安、法院、質(zhì)檢、海關(guān)等部門獲取企業(yè)是否有違約信息記錄。 二、信用指標 經(jīng)營者信用 從工商部門獲取企業(yè)資質(zhì)信息。 現(xiàn)金流量償付比率=（期初現(xiàn)金余額+本年度息稅前現(xiàn)金凈收入）/[支付利息+本年到期債務(wù)/（1所得稅率）]注：這個指標大于1時表明企業(yè)在其經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量足夠支付利息和償還本金。 一、財務(wù)指標 償債能力負債比率=負債總額/資產(chǎn)總額 自有資本率=所有者權(quán)益/資產(chǎn)總額 注。但如評估公司自己辦有信用評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實報道。 評估客戶如有意見，提出復評要求，提供復評理由，并附必要資料。 五、確定等級階段（約十天時間） 評估小組向公司評級委員會提交《信用評級分析報告》，評級委員會開會審定。 根據(jù)信用評級標準，對評估資料進行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。 二、信息收集階段（約一周時間） 評估小組去現(xiàn)場調(diào)查研究，先要對評估客戶提供的資料進行閱讀分析，圍繞信用評級指標體系的要求，哪些已經(jīng)齊備，還缺哪些資料和情況，需要進一步調(diào)查了解。項目評估方案應(yīng)對評估工作內(nèi)容、工作進度安排和評估人員分工等作出規(guī)定。協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。制定一套適合中小企業(yè)的信用評級體系，全面、客觀地評價中小企業(yè)的信用狀況，解決中小企業(yè)在銀行貸款融資過程中遇到的信用評級不公正的現(xiàn)狀，已成為當務(wù)之急。盡管政府不斷呼吁，甚至通過發(fā)布“指導意見”來敦促銀行更積極地向中小企業(yè)提供貸款，但是，在缺乏防范信用風險手段的條件下，銀行面對風險最簡單和最直接的反應(yīng)即是“惜貸”。 注。我們主要針對中小企業(yè)企業(yè)的貸款償債能力進行評估，對影響評級對象的諸多信用風險因素進行分析研究，就其償還債務(wù)的能力
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1