【正文】 資產(chǎn)投資 34698 萬元，估算如下： 單位：萬元 序號 項目名稱 金額 計算依據(jù) 1 大型各種儲油罐 2500 每個按 萬計算，數(shù)量 70 個 2 儲油罐及容器 228 每個按 19 萬計算，數(shù)量 22個 3 靜設(shè)備 1200 每臺約按 15 萬計，數(shù)量 80臺（套） 4 動設(shè)備 1510 每臺約按 42 萬計，數(shù) 量 36臺（套） 5 鐵路油罐車 4000 每節(jié) 100 萬計，數(shù)量 40 節(jié)（二列） 6 鐵路專用線 1000 每公里按 500 萬計，數(shù)量 2公里 7 廠（庫）房、辦公樓 （包括加油站） 9680 每平方米按 1210 元計，共 80000 平方米 8 征用土地 6120 每平方米 225 元，共 萬平方米 9 工程設(shè)計費用 480 按國家規(guī)定標準 10 場區(qū)建設(shè)費用 1120 圍墻、道路、大門、廣場、綠化等 11 后續(xù)工程 6860 甲醇柴油生產(chǎn)線及設(shè)施建設(shè)和科研試驗設(shè)備投入 合 計 34698 流動資金估算：月產(chǎn)量 5 萬噸。 （二）申請政府給予政策扶持、金融部門按政策給予投資額 50%的銀行配套資金貸款。(1+17%)17% － ］ (1+10%)= 元。 （二）現(xiàn)金流量分析、內(nèi)部收益率及財務(wù)評價分析 企業(yè)現(xiàn)金流量分析 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元 時間 數(shù)據(jù) 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達 產(chǎn) 運 營 期 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 915 生產(chǎn)負荷% 70 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 227,500 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 1.1 產(chǎn)品銷售收入 227,500 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 1.2 回收固定資產(chǎn) 余值 1.3 回收流動資金 1.4 其它 2 現(xiàn)金流出 34,698 204,35 262,52 262,63 262,73 262,83 262,92 263,00 263,08 2.1 建設(shè)投資 34,698 2.2 流動資金 20,302 2.3 增值稅及附加 12,401.90 17,717.00 17,717.00 17,717.00 17,717.00 17,717.00 17,717.00 17,717.00 2.4 經(jīng)營成本 158,47 226,38 226,38 226,38 226,38 226,38 226,38 226,38 2.5 所得稅 15,056.98 20,224.25 20,224.25 20,224.25 20,224.25 20,224.25 20,224.25 20,224.25 2.6 減：折舊 1,872.95 1,806.19 1,695.87 1,592.51 1,495.67 1,404.90 1,319.87 1,240.17 3 凈現(xiàn)金流量 34,698 23,141.87 62,478.94 62,368.61 62,265.26 62,168.42 62,077.65 61,992.62 61,912.92 4 累計現(xiàn)金流量 34,698 11,55 50,922.81 113,29 175,55 237,72 299,80 361,79 423,70 內(nèi)部收益率計算 單位 ：萬元 年 份 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達 產(chǎn) 運 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 915 凈現(xiàn)金流量 34,698 23,141.87 62,478.94 62,368.61 62,265.26 62,168.42 62,077.65 61,992.62 61,912.92 85% 貼息率 貼現(xiàn)系數(shù) 1 貼現(xiàn)凈現(xiàn)值 34,698 17,254.58 40,861.23 35,780.87 33,187.38 27,633.86 24,042.67 21,058.89 18,450.05 累計貼現(xiàn)凈現(xiàn)值 34,698 183,571.53 80% 貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)系數(shù) 1 貼現(xiàn)凈現(xiàn)值 34,698 16,236.34 38,393.31 33,666.58 31,222.38 25,824.76 22,621.09 19812.84 17,360.38 累 34, 170,442計貼現(xiàn)凈現(xiàn)值 698 .68 財務(wù)評價指標 指 標 計 算 依 據(jù) 內(nèi)部收益率 % 80%+(85%80%)247。該項目投資利潤率高、投資回收期短。該項目只是做大做小的問題，不會造成損失。 流動資金 20302 在經(jīng)營初期以銷定產(chǎn)，不會造成很大損失，原材料本身具有保值與增值的潛力。 年產(chǎn)總量 +單位變動成本 )(1+17%) 單位進項稅額 (247。 第十一章 還款保障
。 （二）當產(chǎn)量為達到設(shè)計要求（ 50 萬噸）時，盈虧平衡點的價格為 元 /噸，即保本價為 元 /噸，能承受較大的降價幅度。 產(chǎn)品單位邊際利潤247。 根據(jù)資產(chǎn)投向分析如下： 單位：萬元 土地使用權(quán)費 6,120 中外合資企業(yè)可享受地價和地稅優(yōu)惠，具有較大的增值潛力 知識產(chǎn)權(quán) 沒有列為投入 據(jù)北京權(quán)威資產(chǎn)評估部門評估： 通用清潔燃料專利價值為 900 多億元人民幣 設(shè)備 9430 均屬常用設(shè)備，使用壽命長，轉(zhuǎn)讓或 轉(zhuǎn)產(chǎn)均可充分利用。同時，也能拉動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，增加勞動就業(yè)機會，創(chuàng)造良好社會效益，有效地緩解石油產(chǎn)品供需緊張矛盾、彌補我國石油缺口、改善和保護環(huán)境、進一步推動我國經(jīng)濟。 總投資 動態(tài)投資回收期 年 (21)+丨 丨 247。 總投資 100%=% ； 投資利稅率 =平均年利稅總額 247。 單位：萬元 項 目 計算依據(jù) 金額 生產(chǎn)成本 直接材料費 50 萬噸，每噸 4283 元 214150 直接人工費 120 人，每人每年 萬元 144 制造費用 固定資產(chǎn)折舊 按 %計算 維修費用 按折舊費 5%計算 能源、動力 水電費 700 萬元，燃料等 200 萬元 900 土地 土地使用權(quán)費按 2%遞耗 運費及廢品損失 小計 221308 期間費用 管理費用：工資 管理人員 288 其它 辦公費、差旅費等 1920 財務(wù)費用 120 銷售費用 按銷售收入 1% 2750 小計 5078 合 計： 226386 （二）成本分析：根據(jù)成本與產(chǎn)量的關(guān)系，可將成本分為單位產(chǎn)品、可變動成本和固定成本。估算如下： 單位：萬元 項 目 金 額 估算依據(jù) 流動資產(chǎn)：應(yīng)收款 按生產(chǎn)量的 30%計算 材料存貨 按生產(chǎn)量存材料 在產(chǎn)品 按 108噸計算 產(chǎn)成品 按生產(chǎn)量 50%計算 制造費用 應(yīng)付工資 12 按 120人計，每人每月 1,000 元 附加費 合 計 流動負債：應(yīng)付額 按 12554 噸計算 流動資金 20302 （三）項目總成本估算 原料成本 年產(chǎn) 50 萬噸通用清潔燃料原料成本估算 單位：萬噸 項目名稱 金額 計劃依據(jù) 甲 醇 80400 300000 噸 汽 油 113750 175000 噸 添加劑 20200 25000 噸 合 計 214150 50 萬 備 注 甲醇、汽油均是 11 月份黑龍江省市場批發(fā)價格。 （二）目前項目基本情況：現(xiàn)有固定資產(chǎn) 233 萬元（指現(xiàn)有通用清潔燃料生產(chǎn)廠），其中廠房 51 萬元，設(shè)備 182 萬元。 建立健全完善的火災(zāi)自動報警系統(tǒng)，廠區(qū)內(nèi)設(shè)事故照明和安全疏散標志。因此，根據(jù)《中華人民共和國消防》有關(guān)規(guī)定及消防規(guī)程、規(guī)范，結(jié)合項目功能特性進行全面系統(tǒng)的消防安全評估。生產(chǎn)過程中，無廢氣、廢水、廢渣排放污染；對科研試驗，生產(chǎn)的污水和生活污水處理，采用先進污水處理設(shè)備進行凈化處理。 在項目工程施工中嚴格按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》有關(guān)規(guī)定，進行施工作業(yè)。 （六）勞動人員：達產(chǎn) 50 萬噸后，需員工 200 人。 項目總占地面積 萬平方米。 投資方愿意的其他方式均可。收取年息和回報率兩種形式。 投資方與該公司共同投資、組建中外合作經(jīng)營有限 公司，投資方參與或不參與公司經(jīng)營管理均可。為了早日向社會提供充足的綠色環(huán)保高清潔燃料，迅速向產(chǎn)業(yè)化進程推進。在同等條件下，我市向上爭取的各類專項資金，優(yōu)先用于扶持招商引資工業(yè)項目。 金融鼓勵 （ 1）信用體系向外來投資企業(yè)延伸，加大對外來投資企業(yè)的貸款扶持力度。 （ 3）對于江南新城工業(yè)園區(qū)和對俄貿(mào)易工業(yè)園區(qū)，其土地出讓金減免部分，由外來投資企業(yè)新增稅金地方留成部分中的財政分享部分抵頂。 用地優(yōu)惠 （ 1）外來投資工業(yè)企業(yè)可采取協(xié)議出讓或租賃供地。 財政扶持 （ 1）外來獨資工業(yè)企業(yè)，固定資產(chǎn)投資 1000 萬元以上，經(jīng)營期在 10年以上的，從投產(chǎn)年度起前兩年按企業(yè)實際上繳增值稅、所得稅地方財政分享部分，由直接受益的同級部門全額扶持；第三年到第六年，減半扶持。該公司充分利用我省豐富的甲醇資源優(yōu)勢，加快開發(fā)建設(shè)通用清潔燃料新型能源項目。年生產(chǎn)甲醇150 萬噸左右。距遠東最大的交通樞杻?yōu)跆K里斯克市 — 209 公里，距俄羅斯濱海邊區(qū) 首府海參崴市 — 248 公里，距遠東最大的不凍港納霍德卡市 — 331 公里。是中國哈爾濱 — 俄羅斯海參崴 — 日本、韓國及其他國家陸海聯(lián)運國際大通道的交通樞紐和重要的人流、物流、信息傳遞的中心?？偼顿Y 11 億元人民幣， 2020 年底實現(xiàn)牡丹江通用清潔燃料生產(chǎn)基地達產(chǎn) 50萬噸的目標， 2020年實現(xiàn)全省達產(chǎn) 100萬噸目標。 （三）遠期發(fā)展策略 2020 年 —— 2020 年，組建上市公司，全面出擊，壯大 “ 中醇油 ” 的實力，力爭占領(lǐng)全國燃料油市場的 10%以上份額，以實力確立 “ 中醇油 ” 的形象。爭取在 2020 年初實現(xiàn)達產(chǎn) 100萬噸目標。 （一）近期發(fā)展前景 2020 年 —— 2020 年，立足于牡丹江，夯實發(fā)展基礎(chǔ)。 第六章 市場發(fā)展規(guī)劃 一、項目經(jīng)營理念 以節(jié)能、環(huán)保、開發(fā)和利用新型能源，造福人類為宗旨，以市場為導(dǎo)向，追求產(chǎn)品系列化、銷售網(wǎng)絡(luò)化，生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化，經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。 三、結(jié)論及前景展望 通用清潔燃料開發(fā)與應(yīng)用，國家、省（市）政府和有關(guān)部門在各方面給予極大的關(guān)注和扶持。 管理風險分析 在管理方面，由于企業(yè)規(guī)模較大，內(nèi)部機構(gòu)和下屬企業(yè)較多，人員素質(zhì)不同，成份比較復(fù)雜，分布面廣，并具有相對的獨立性。加強信息溝通，提高科技研發(fā)檔次，不斷研發(fā)高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的市場競爭能力，控制市場風險等。 如果不能及時掌握市場動態(tài)信息和對市場風險的研究分析，不迅速擴大生產(chǎn)規(guī)模，很可能失去發(fā)展的大好時機。我國高度重視節(jié)約能源