6現(xiàn)場跟蹤審計工作要點(diǎn)(文件)
【正文】 而不進(jìn)行公開招投標(biāo)情況的審計。物資設(shè)備采購計劃，物資設(shè)備采購合同，物資設(shè)備驗收、入庫、保管，出庫及維護(hù)情況確保真實性，各項采購費(fèi)用及會計核算，暫估價物資設(shè)備價格確定等內(nèi)容的審計。變更、索賠發(fā)生的原因是否符合合同規(guī)定，有關(guān)確認(rèn)手續(xù)是否齊全，變更 、索賠文件及相關(guān)資料是否完整，變更、索賠項目是否符合概（預(yù)）算項目等內(nèi)容 第 4 頁 共 4 頁 的審計。工程承包單位合規(guī)情況，合同簽訂情況，施工技 術(shù)人員和管理人員構(gòu)成情況，技術(shù)裝備和物資采購情況，分包程序和管理情況，分包工程的實際范圍和內(nèi)容，資金往來和財務(wù)結(jié)算等內(nèi)容的審計。是否按合同技術(shù)要求建立隱蔽工程驗收與現(xiàn)場簽證管理的制度及其執(zhí)行情況，隱蔽工程驗收程序是否恰當(dāng)，有無后補(bǔ)驗收程序的情況，各相關(guān)單位是否參與隱蔽工程驗收并形成各方簽認(rèn)的文字記錄，工程結(jié)算時是否以隱蔽工程驗收的實際
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