【正文】 生長期易發(fā)病蟲害進(jìn)行巡查和預(yù)測 ,加強(qiáng)病蟲害防治技術(shù)培訓(xùn) ,依托植保部門的技術(shù)力量 ,對果樹易發(fā)病蟲害進(jìn)行有效的防治。據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)分析 ,從 1990 年自 2020 年我國城市居民瓜果類產(chǎn)品的消費(fèi)量年均增幅達(dá)%,人均年消費(fèi)量達(dá)到 55kg。如按照年均 10%的增幅計(jì)算 ,以上地區(qū)的水果需求量每年需增加 10 萬噸以上 ,本項(xiàng)目的水果產(chǎn)量僅750噸 ,枸杞產(chǎn)量 300噸 ,生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)量都比較小 ,故銷售市場前景十分廣闊。該地區(qū)生產(chǎn)的水果品質(zhì)好含糖量高 ,具有較強(qiáng)的市場競爭能力。枸杞的價(jià)格近幾年的價(jià)格一直在 1215 元 /kg之間徘徊 ,本項(xiàng)目枸杞銷售價(jià)位定為 12 元 /kg。利用已建立的寶豐、黃渠橋、姚伏 、玉皇閣、禮和、安樂橋、馬家灣等農(nóng)貿(mào)市場和農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場的輻射作用 ,拓寬銷售渠道。 防護(hù)林建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) : 建設(shè)面積 300 畝 ,植樹 萬株。樹種為刺槐和沙棗 ,行間混交 ,株行距 3 2m,三角形配置 ,共需苗木 17600株 ,其中刺槐 8800株 ,沙棗 8800株。主要規(guī)劃在項(xiàng)目區(qū)地勢較高的西側(cè)區(qū)域。 在項(xiàng)目區(qū)西北地勢較高的位 置 ,均勻分布打機(jī)井 5 眼 ,平均每眼灌溉面積 300 畝?，F(xiàn)有農(nóng)機(jī)具也滿足新增建設(shè)規(guī)模的需要。 建設(shè)任務(wù)和建設(shè)內(nèi) 容 建設(shè)經(jīng)濟(jì)林規(guī)模為 2800畝 ,其中 :紅棗 500畝 。灌溉水渠 1000m。第二、三年完成果樹的培育和完善林間道路建設(shè)。 人員培訓(xùn) 技術(shù) 人員委托農(nóng)業(yè)科研院所進(jìn)行紅棗、枸杞和葡萄 (美國紅緹 )專門栽培和管理技術(shù)培訓(xùn)。 管護(hù)制度和措施 按照國家林業(yè)管護(hù)要求 ,建立嚴(yán)格的管護(hù)制度 ,確定專職的護(hù)林員和兼職的護(hù)林員。 第六章 環(huán)境保護(hù) 生態(tài)環(huán)境影響評價(jià)、主要污染源、與污染物 本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為防風(fēng)林和經(jīng)濟(jì)林 ,屬于生態(tài)林建設(shè) ,對改善項(xiàng)目區(qū)的生態(tài)環(huán)境和氣候條件將起到積極的作用。 依據(jù) 本項(xiàng)目的投資估算依據(jù)為 : 灌溉溝渠、灌溉管道依據(jù)《農(nóng)田水利建設(shè)工程定額》進(jìn)行估算。 流動(dòng)資金 本項(xiàng)目的流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算 ,按照銷售收入的 10%計(jì)取流動(dòng)資金。第二年和第三年的撫育費(fèi) ,病蟲防治 ,水電費(fèi) ,施肥和其他費(fèi)用。 葡萄 500 畝 ,平均每畝投入 元 ,其中 :整地費(fèi) 120 元 ,造林費(fèi)60 元 ,撫育費(fèi) 元 ,病蟲防治費(fèi) 20 元 ,補(bǔ)植費(fèi) 元 ,水電費(fèi) 50 元 ,種苗費(fèi)400 元 ,施肥費(fèi)用 350 元 ,籬架設(shè)施費(fèi) 1000 元 ,其他費(fèi)用 元。國撥有償資金的利率按照 5 年期銀行貸款年利率 %計(jì)息。僅此煤礦在 3 年建設(shè)期內(nèi)即可自籌資金 600 萬元。 資金使用和管理 本項(xiàng)目的資金使用和管理嚴(yán)格按照國家規(guī)定的國撥資金的使用管理辦法進(jìn)行管理 ,國撥資金建 立專門帳戶 ,由項(xiàng)目主管單位和項(xiàng)目法人共同進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)資金的支出。農(nóng)機(jī)油料消耗每年 萬元。按次計(jì)算正常年工資及福利費(fèi)為 萬元。正常年修理費(fèi)用為 萬元 ,其余年份按正常年份的 50%計(jì) 算。估算結(jié)果詳見“固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表”(附表 3)。詳見“總成本估算表” (附表 :6) 其他費(fèi)用 本項(xiàng)目成本中的其他費(fèi)用為 : 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 按職工工資總額的 2%計(jì)算 ,為 萬元。為 萬元。 包裝費(fèi) 按每噸產(chǎn)品需包裝費(fèi) 500 元 ,按外銷 950 噸計(jì)算 ,為 萬元。 經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目正常年的管理費(fèi)用為 萬元。 損益估算 損益估算是估算項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售收入、農(nóng)業(yè)稅、利潤總額、所得稅、稅后利潤、盈余公積金和公益金。 (詳見附表 7)。 盈余公積金和公益金 根據(jù)《企業(yè)稅務(wù)通則》規(guī)定 ,為了保全企業(yè)的資本 ,企業(yè)必須按當(dāng)年彌補(bǔ)損益的稅后利潤提取法定盈余公積金 ,提取比例為 10%。結(jié)果詳見“損益表” (見附表 8)。本項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)如下 : 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 數(shù) 量 1 全部資金投資回收期 a 2 投資利稅率 % 3 投資利潤率 % 本項(xiàng)目的全部投資回收期為 (稅前 ,包括項(xiàng)目建設(shè)期 3年 ),表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的投資回收能力。 本項(xiàng)目的國撥有償使用資金貸款從投產(chǎn)年開始償還 ,所得稅后貸款償還期為 (含建設(shè)期 3年 ),長期貸款償還年限較短 ,償貸能力比較好 ,表明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好 ,具有較強(qiáng)的償還長期貸款能力。 不確定性分析 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)所采用的基礎(chǔ) 資料 ,部分來自預(yù)測和估計(jì) ,存在著一定程度的不確定性 ,因此需要進(jìn)行不確定性分析 ,以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) ,從而確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可行性。盈虧平衡點(diǎn)越低 ,說明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大 ,抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。在本項(xiàng)目的敏感性分析中 ,以建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價(jià)格、建設(shè)期延長一年、經(jīng)營成本和銷售價(jià)格同時(shí)變化五因素 ,考察其在177。五因素中產(chǎn)品價(jià)格的變化對項(xiàng)目的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大 ,是最為敏感因素 ,其次是經(jīng)營 成本 ,最后是建設(shè)投資變化。本項(xiàng)目建成后的 35 年將呈現(xiàn)綠色成蔭、果樹成行的景象 ,為建設(shè)“天更藍(lán)、水更綠”的 園林化城市和改善石嘴山市的生態(tài)環(huán)境和項(xiàng)目區(qū)的氣候條件做出積極的貢獻(xiàn)。詳見“經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo)匯總表” (附表 15)。 本項(xiàng)目年均上繳稅金 萬元 ,有較好的社會(huì)效益。 應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)人員的引進(jìn)和培養(yǎng) ,加強(qiáng)與區(qū)內(nèi)外科研院所的協(xié)作 ,尋求可靠的技術(shù)支持。折 。固定資產(chǎn)投資估算表 。 建議 為了保證本項(xiàng)目按照計(jì)劃如期建設(shè) ,投產(chǎn)后能獲得預(yù)期的生態(tài)效益、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益 ,高質(zhì)量地實(shí)施本項(xiàng)目 ,特提出以下建議 : 建議進(jìn)一步做好深入細(xì)致的市場調(diào)研工作 ,確保項(xiàng)目建成 投產(chǎn)后產(chǎn)品銷售渠道暢通 ,達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。 本項(xiàng)目可創(chuàng)造 120個(gè)就業(yè)崗位 ,可安排農(nóng)民工 98人 ,有效地解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)問題。 從建設(shè)條件看 ,本項(xiàng)目位于惠農(nóng)縣規(guī)劃的林業(yè)發(fā)展區(qū) ,灌溉條件具備、土壤條件適合、氣候條件適宜、企業(yè)具備經(jīng)濟(jì)林的管理經(jīng)驗(yàn) ,技術(shù)力量雄厚 ,技術(shù)協(xié)作條件確定 ,投資環(huán)境優(yōu)越 ,使本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的競 爭力。 本項(xiàng)目可以提供 120個(gè)就業(yè)崗位 ,其中可以安排農(nóng)民工 98人 ,農(nóng)民工每年增加收入 萬元 ,為有效的解決項(xiàng)目區(qū)“三農(nóng)”問題作出一定的貢獻(xiàn)。 2 建設(shè)期延長 1 年 敏感性分析詳見附表 9。經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %,既年生產(chǎn) 噸 ,為計(jì)劃生產(chǎn)能力的 %,也就是允許產(chǎn)量降低的幅度較大 ,從分析結(jié)果可知 ,本項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目僅做平衡分析和敏感性分析。 財(cái)務(wù)狀況評價(jià) 對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析 ,是利用項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表 (附表 11)綜合反映項(xiàng)目估算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化和對應(yīng)關(guān)系 ,以考察項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu) ,分析項(xiàng)目各年所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、償還長期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債的能力。 全部投資現(xiàn)金流量詳見附表 9。 盈利能力分析 項(xiàng)目的盈利能力分析采用動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)來進(jìn)行。 為了計(jì)算方便在損益計(jì)算中 ,法定盈余公積金和公益金合并計(jì)算 ,按 15%提取。經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目平均年利潤總額為 萬元。 銷售收入 估算正常年銷售收入為 萬元 ,詳見“銷售收入及銷售稅金附加表”(附表 7)。 總成本估算的結(jié)果 根據(jù)上述估算原則 ,總成本估算結(jié)果為 萬元。 管理費(fèi)按以上費(fèi)用合計(jì)的 20%計(jì)算 ,為萬 元。 科研經(jīng)費(fèi) 按銷售收入的 2 計(jì)提 ,為 萬元。為 萬元。無形資產(chǎn) (土地購置費(fèi) )的攤銷年限按 25 年計(jì)算 ,遞延資產(chǎn)的攤銷年限按 15 年計(jì)算 ,每年攤銷費(fèi)為 萬元 (詳見附表 4)。年折舊率為%。 修理費(fèi) 本項(xiàng)目的修理費(fèi)用主要為灌溉溝渠、灌溉管道和農(nóng)機(jī)具的修理費(fèi)用。 工資 本項(xiàng)目參照本公司現(xiàn)行工資水平 ,并考慮工資的增長情況按管 理人員每人每月 1000元 ,生產(chǎn)工人每人每月 。