3國(guó)庫(kù)單一帳戶制度(文件)
【正文】 總 則 第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第五條所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。 第十一條財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。第十五條財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀 u 盾，確保銀行賬戶安全。第二條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。 銀行賬戶管理信息庫(kù) 第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫(kù)，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫(kù)登記備案范圍。 第十條 各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫(kù)的銀行賬戶，將被視作 “ 賬外賬戶 ” 嚴(yán)肅處理。 第十三條 銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。 對(duì)與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第二十三條 各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正各分、 子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正第二十四條 銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄撤銷信息。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。 財(cái)政資金撥付必須按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記錄和核算，任何科室不得賬外設(shè)賬。 財(cái)政支出的核對(duì)，由國(guó)庫(kù)科提供分部門、分科目支出情況表與各預(yù)算單位核對(duì)，各預(yù)算管理科室與預(yù)算單位核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果反饋國(guó)庫(kù)科，核對(duì)不符的應(yīng)查明原因。（ 1）國(guó)庫(kù)科記帳錯(cuò)誤，由國(guó)庫(kù)科調(diào)原始單據(jù)并復(fù)印寫調(diào)帳說(shuō)明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整賬務(wù)并予以糾錯(cuò)。 。 （ 3）預(yù)算單位退還財(cái)政國(guó)庫(kù)的款項(xiàng)，由國(guó)庫(kù)科通知預(yù)算科，預(yù)算科與預(yù)算單位核對(duì)后將退款原因反饋國(guó)庫(kù)科，預(yù)算單位填寫《預(yù)算撥款憑證》退回國(guó)庫(kù)并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。 二、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 在對(duì)賬過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)存在不符之處，及時(shí)查找原因，需進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的經(jīng)國(guó)庫(kù)科核實(shí)后，按照 “ 誰(shuí)出錯(cuò)，誰(shuí)糾正 ” 的原則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。 第 18 頁(yè) 共 19 頁(yè) 區(qū)財(cái)政局與各預(yù)算單位建立按月核對(duì)制度。 第五篇：財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理部門對(duì)帳、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 *區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科對(duì)帳、調(diào)整、糾錯(cuò)制度 為進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫(kù)管理部門支付業(yè)務(wù)、其他資金用款指標(biāo)下達(dá)業(yè)務(wù)的對(duì)賬工作，確保財(cái)政資金安全、有效運(yùn)行，維護(hù)會(huì)計(jì)資料及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性、完整性，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)庫(kù)工作實(shí)際，特制定本制度。第二十六條 對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。第二十一條 銀行賬戶管理信息庫(kù)登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立部 第 16 頁(yè) 共 19 頁(yè) 門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部在銀行賬戶管理信息庫(kù)中記錄變更信息。 第十六條 各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀 、u 盾，確保銀行賬戶安全 第十七條 公司銀行賬戶主要用途分類如下： 基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等； 一般帳戶用于核算各公司工資薪金、資金歸集等； 第十八條 各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外 第 15 頁(yè) 共 19 頁(yè) 提供賬戶相關(guān)任何信息。 第十二條 各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。 第九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。第四條 銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。 第十七條各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全， 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。 第十三條資金科銀行出納員，依照本制度，正確辦理銀
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