【正文】 財(cái)產(chǎn)使用部門 — 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修 。 審核批準(zhǔn) — 報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 。 結(jié)算付款 — 根據(jù)固定資產(chǎn)購建報(bào)告 訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門審核無誤 后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部門辦理付款結(jié)算手續(xù)。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 7） 第一章總則 第一條依據(jù)總公司集團(tuán)化管理模式改革方案的原則和精神 ,結(jié)合總公司人事管理有關(guān)規(guī)定 ,制定本辦法。 第四條各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況 ,合理確定財(cái)公部門的人員編制 ,選配具有一定專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能為爸勝任相應(yīng)崗位工作的人員從事 本企業(yè)的財(cái)會(huì)工作。 第六條專業(yè)公司下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)人員由專業(yè)公司總經(jīng)理聘任 ,報(bào)財(cái)務(wù)本部備案。 第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位 意見后 ,有權(quán)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員 ,所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從財(cái)務(wù)本部的工作安排 ,聽從工作調(diào)動(dòng) ,不能以任何借口拒絕 ,兩次以上不服從工作安排者 ,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請(qǐng)人事本部按公司制度進(jìn)行處理。 第十三條總公司財(cái)務(wù)本部人員和派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員的檔案及任聘手續(xù) ,由總公司人事本部管理。 第十七條執(zhí)行國家各項(xiàng)稅收政策 ,保證企業(yè)依法納稅。 第五章會(huì)計(jì)交接 第二十一條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職 ,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第二十三條一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù) ,由財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )監(jiān)交。 第二十五條為全面衡量各級(jí)財(cái)務(wù)人員的實(shí)際業(yè)績 ,總公司財(cái)務(wù)本部將根據(jù)總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的德、才、勤、績實(shí)行全面考評(píng)。 第七章附則 第二十七條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第三條 原始憑證的規(guī)范： 原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。 一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號(hào)填寫。 凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。 公司財(cái)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范本（精選篇 9） 第一章 總 則 第一條 本制度遵循 “ 明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開 ” 的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。 第三章 收入管理 第四條 土木三班的財(cái)務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。 第六條 物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品 (如特殊的宣傳用品等 )須一位專業(yè)成員同行。采購過后，補(bǔ)全原有手續(xù) (注：本條款只適用于特殊情況 )。 (4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符 .如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 行政費(fèi)用支出管理制度 (1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支 。 B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元 /日。 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 (1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算 。 辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 (1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 。 (5)公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排 。 (3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施 。 (6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀 行報(bào)告 .如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任 。 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。 (2)財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出 付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 (4)房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算 (1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理 。 (2)財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收 單 .財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù) .財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳 。 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) (1)公司 財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查 。 (5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào) 。 營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項(xiàng)目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。 成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用 。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。 已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。 本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。 本規(guī)定由股東會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性 ，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 第五章 財(cái)務(wù)信息管理 公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。 公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。 (3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧，損原因 .對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任 。 (4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián) .一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳 。 (3)辦室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。 (2)凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 20__元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) 。 (2)財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 (2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。 第二章 工程成本管理制度 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)，保證，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人 。 行政費(fèi)用報(bào)銷制度 (1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為 :向職工支付工資，獎(jiǎng)金，津貼，差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100元的零星開支 。 (3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè) 。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用 。市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元 /日。 (2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具 。 (6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 (2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管 .辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記 。 第八條 如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購物品，開銷在 20 元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或 qq向申請(qǐng)報(bào)帳，班長將申請(qǐng)信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。 第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本 (加電子版 )，以記載有 關(guān)事項(xiàng)。 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。 第二十六條考評(píng)結(jié)果 ,將決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘。不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。 第十九條接受總公司財(cái)務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo) ,做好財(cái)務(wù)分析 ,特別是所在企業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析 ,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ,向財(cái)務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。 第十五條貫徹執(zhí)行總公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)和計(jì)劃指標(biāo)、利潤指標(biāo) ,并保證完成 ,一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。 第十一條決定派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解 ,并征求人事本部意見后 ,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定 ,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。各子公司聘任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。 第三章財(cái)務(wù)人員調(diào)配 第五條專 業(yè)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理 (主管 )和財(cái)務(wù)人員均由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。同時(shí)對(duì) 各專業(yè)公司 (不括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司 ,下同 )財(cái)務(wù)人員及外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán) ,對(duì)其它公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。 第十二章、分析和考核管理 (一 )本公司使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 100% 速動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn) 存