市場營銷第三章商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)(文件)
【正文】 融資租賃 、透支、各項墊款 等。 ? ? 表外業(yè)務(wù)主要以各類 中間業(yè)務(wù) 為主，不是簡單資產(chǎn)或 負債業(yè)務(wù) 可以刻畫的，可以看成是表內(nèi)業(yè)務(wù)衍生出的業(yè)務(wù)。 表外項目 也被稱為“ 或有負債 ”和“ 或有資產(chǎn) ”項目，或者叫“或然資產(chǎn)和負債”。主要包括：①各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)；②承諾性業(yè)務(wù)。表內(nèi)業(yè)務(wù)在損失體現(xiàn)和處理方面，主要表現(xiàn)為 計提 和損失 本金 的承擔(dān)上；而表外業(yè)務(wù)需要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險管理，損失處理主要是依據(jù)合約的權(quán)利與義務(wù)而定，而約定內(nèi)容是獨立的風(fēng)險定價能力。 ? 表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)的相互轉(zhuǎn)化 ? ，轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，此時，應(yīng)由表外核算轉(zhuǎn)換到表內(nèi)核算。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 在會計中把資產(chǎn)看作是資金的運用，資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是資金運用的業(yè)務(wù)或者是反映資金運用的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括： 。目的：辦理代理業(yè)務(wù)。 銀行根據(jù)兩周前的 7天作為基期，以基期的實際存款余額為基礎(chǔ)，計算準備金持有周應(yīng)持有的準備金平均數(shù)。準備金的保持期為本期第 3天開始到本期結(jié)束的第 2天止。由于他是微利資產(chǎn)，所以應(yīng)控制其規(guī)模。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率、方式和形態(tài)等因素構(gòu)成，由這些因素的不同組合，就構(gòu)成了不同的貸款種類。包括貸款程序和審查審批制度。 ? 單位貸款利率 =每單位貸款成本 +每單位貸款目標(biāo)收益 ? 在實際應(yīng)用中，通常采用以存款利差為目標(biāo)，根據(jù)存款利率來確定貸款利率的定價方法。 ? 這里主要介紹“五維”分析的主要內(nèi)容 ? 借款人的品質(zhì) ? 借款人的能力。 例：中國工商銀行企業(yè)信用等級分析方法： ? （ 1）這種方法所選擇的評級指標(biāo)比較合理，能比較全面第反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況。評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析?！肮π禂?shù)法”的計分公式為： ? 其中：不允許值和滿意值是根據(jù)行業(yè)分析預(yù)先給定的標(biāo)準值。 ? （ 7）每年由總行先對行業(yè)評級，進行行業(yè)排序，并確定各行業(yè)的行業(yè)評級系數(shù)，作為客戶評級的基礎(chǔ)，在行業(yè)評級的基礎(chǔ)上對企業(yè)進行信用評級，有利于保證評級的正確性。 營業(yè)功能 （ 1）保證銀行開業(yè)時對資金的需求 （ 2）滿足在經(jīng)營過程中對房屋、設(shè)備和辦公用地 增加要求、技術(shù)投入要求。 （ 1）短期借入資金： 同業(yè)拆借 回購協(xié)議 向央行借款 向國際金融市場借款 （ 2）長期借入資金 ——發(fā)行金融債券等 非存款業(yè)務(wù)的作用： （ 1）提高資金管理效率 （ 2）增加資金來源，擴大經(jīng)營規(guī)模 一、短期借入資金 （一）同業(yè)拆借 同業(yè)拆借產(chǎn)生的原因 （ 1）準備金頭寸不足 （ 2）追求資金頭寸利息 特點： 同業(yè)性和批發(fā)性 短期性和主動性 市場化和高效率 無擔(dān)保 不需要交納法定準備金 同業(yè)拆借的基本原則 短期使用 按期歸還 平等互利 自主自愿 確定額度 （二）回購業(yè)務(wù) 回購業(yè)務(wù)也稱為證券回購或回購協(xié)議，是指銀行在發(fā)售有價證券等金融資產(chǎn)時與購買金融資產(chǎn)的一方簽訂協(xié)議，約定一定的期限后購回所售債券。 , March 27, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :40:5402:40:54March 27, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 27日星期一 2時 40分 54秒 02:40:5427 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :40:5402:40Mar2327Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , March 27, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強。 2023年 3月 27日星期一 2時 40分 54秒 02:40:5427 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023年 3月 27日星期一 上午 2時 40分 54秒 02:40: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :40:5402:40Mar2327Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 27日星期一 2時 40分 54秒 02:40:5427 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :40:5402:40:54March 27, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 27, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :40:5402:40Mar2327Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 有利于持有者低成本融資 有利于提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量 ? 對象： 政府債券、央行債券、其他金融債券 （三）向中央銀行借款的主要途徑 ? 再貼現(xiàn) ——指商業(yè)銀行把已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)交給中央銀行，要求中央銀行再貼現(xiàn)。 特點： （ 1）期限固定 （ 2）持有者獲得較高利息收入，期限越長利率 越高 （ 3）不能轉(zhuǎn)讓，但可質(zhì)押 儲蓄存款 ——指居民個人和家庭為獲取利息收益而存入銀行的款項。 ? 信用分析技術(shù) ? A\財務(wù)報表分析 ? （ 1）資產(chǎn)項目包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。 ? （ 6）客戶信用評級采用百分制，其中定量指標(biāo)權(quán)重
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