銀行業(yè)績評估培訓(xùn)課件(文件)
【正文】 (原持有 ) 10% 高質(zhì)量可變利率貸款 17% 準(zhǔn)備金率 交易存款 15% 交易存款 6% 短期定期存款 12% 長期定期存款 15% 借款 13% 其它開支 200萬 所得稅 45% 定期存款 4% 質(zhì)量一般可變利率貸款 19% 固定利率貸款 (新發(fā)放 ) 18% 固定利率貸款 (原發(fā)放 ) 12% ? 收益與風(fēng)險指標(biāo) 項目 目標(biāo) 實際 利差率 % % 利潤率 % % 資產(chǎn)使用率 % % 杠桿比率 14 資產(chǎn)收益率 % % 資本收益率 % % 流動性風(fēng)險 % % 利率風(fēng)險 信用風(fēng)險 % % 資本風(fēng)險 % % ? ? % =（ 13200 － 9540） /90000 ? % = 913/13200 ? % = 13200/100000 ? = 100000/7000 ? % = 913/100000 ? % = 913/7000 ? % = 15000/9000 ? ? = 55000/68000 ? 20% = 20230/100000 ? % = 7000/75000 ? 管理理念 ? 存貸比率與資產(chǎn)收益率不存在正相關(guān) ? 資產(chǎn)負(fù)債管理的第一目標(biāo)是維持或提高利差收入 ? 銀行之間的非利息收入有許多不可比因素，橫向比較要十分慎重 ? 思考題 ? 低效銀行與高效銀行的差別 低效銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楦咝сy行的關(guān)鍵 ? 如何保持銀行持續(xù)高效 ? 分析我國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu) ? 謝 謝 :12:0716:1216::12 16:1216:12::12:07 2023年 3月 13日星期一 4時 12分 7秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 市場價格／帳面價格 ? Dn (1+r) n PV = = Rn(Cn+Hn+Tn) [1+(i+g)] n 銀行股票價值 = 每股收益市盈率 ? 銀行價值現(xiàn)值分析法 ? ? 銀行價值市場價值分析法 ? ? 差額管理模型 銀行貸出資金利率－銀行借入資金利率 ? 價格－收益比率（市盈率）分析法 每股價格／每股收益 ? ? 增值分析法 ? 銀行增值 =（調(diào)整后的營業(yè)收入 資本金補償） /營業(yè)成本 ? 調(diào)整后的營業(yè)收入 = 營業(yè)收入－免稅收入 ? 股東價值增值是指超過資本的“最低收益”的盈利。 ? 判斷經(jīng)營狀況，提供準(zhǔn)確有效的信息。 ? 其他營業(yè)費用：廣告費、辦公用品費等。 ? 支出 ? 利息支出：存款、借款利息支出。 ? 包括收入、支出、利潤三大項。 ? 長期負(fù)債：一個特殊的項目，其性質(zhì)介于負(fù)債和凈值之間。 凈貸款 =貸款總額 呆賬準(zhǔn)備金 ? ? 固定資產(chǎn)：房產(chǎn)、設(shè)備等。 一級準(zhǔn)備：庫存現(xiàn)金 +同業(yè)存款 ? 證券投資：分為短期與長期證券。第二章 銀行業(yè)績評估 銀行財務(wù)報表 銀行業(yè)績分析 ? 第一節(jié) 銀行財務(wù)報表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表（經(jīng)營狀況報表） ? 損益表（利潤表） ? 現(xiàn)金來源和使用報表（現(xiàn)金流量表 ) ? 股東權(quán)益表 這兩個報表反映了銀行的資金使用和籌資情況。 ? 主要的資產(chǎn)項目 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、在同業(yè)的存款、在途資金。 融資租賃：未清償余額。 ? 借款：同業(yè)拆入、向中央銀行借款等 ? 其他負(fù)債：應(yīng)付稅金、應(yīng)付股金等。 ? 資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)問題 ? 全年日平均資產(chǎn)負(fù)債表 ? 百分?jǐn)?shù)表示 ? 賬面價值與實際價值 ? 表外業(yè)務(wù) ? 二、損益表 ? 損益表反映在一定時
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