《財務案例研究—華南石油化工股份有限公司治理結構分析》(文件)
【正文】 理準則》 獨立董事制度的建立 ◎ 為了充分發(fā)揮本公司獨立董事的作用，本公司章程明確規(guī)定，獨立董事除具有其它董事的權利、義務及職責外，還具有以下獨立發(fā)揮的作用：如果兩名獨立董事要求，即可召開臨時股東大會。 “權”、“利”的財務平衡與協調 公司利益相關者 股東 銀行 競爭者 經理 供 應商與客戶 政府與社區(qū) 員工 公司治理的任務： ◎利益相關者之間 ◎信賴、 ◎合作、 ◎相互負責 案例 12：華北汽車集團母子公司控制體制 案例 2學習目的和要求 ◎目的： 理解集團財務特征，財務上集權與分權的效果和集團財務控制方式 ◎要求： ① 集團公司的財務特征 。 ◎ 第十條 企業(yè)國有資本與財務管理的重大事項 ，包括合并 、 分立 、 轉讓 、 中外合資合作 、 公司制改建 、 注冊資本變動 、 重大投融資 、 對外擔保 、 工資制度 、 財務預算等 ， 應當由有關業(yè)務部門提出方案 ， 經過財務部門審核提出意見 ，報企業(yè)董事會審議決定；沒有設立董事會的企業(yè) ， 由經理辦公會研究決定 。 二、案例資料 ◎熟悉該公司兩條基本思路 ◎了解該公司構筑的“三個中心”（○投資決策、○經營利潤、○生產成本）、“一個體制”（◎母子公司）的管理模式 ◎總經理負責制下形成的 7個委員會、 22個職能部門 掌握 ： ※ 確定集團管理原則、內容和程序 （包括政策、功能、資源、信息、績效評價、流程） 強化重要事項的內部監(jiān)管 三、從理論上清楚 ◎集團類型、 ◎特征（產權關系、財務主體、決策層次、母公司職能、關聯交易、投資領域等） ◎上述特征決定了財務管理的重點及對矛盾的協調 四、案例的啟示： ◎“集權有道、分權有序、授權有章、放權有度”，道、序、章、度如何掌握？ ◎集權應集哪些權？ ◎集權下的民主管理在該案例中是如何實現的？ ◎財務管理是如何滲透到母子公司管理體制中？ 五、應注重的問題 ◎集團董事會與管理委員會之間的權責應如何界定？ ◎是否應加大外部獨立的專業(yè)委員的比例？ ◎集體應如何處理好資本運營與商品經營的關系？ ◎集團內關聯交易會產生何種后果？ 演講完畢，謝謝觀看！ 。 企業(yè)董事會或經理辦公會研究、審議國有資本與財務管理事項，必須做出會議紀要。 一、政策背景 ◎了解財政部《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》 ◎母公司的主要職責 ◎對涉及母子公司國有資本變動的有關規(guī)定 ◎國有資本與財務管理的重大事項范圍、管理原則 企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法 ? 第一章 總則 ? 第二章 管理職責與權限 ? 第三章 國有資本投入的管理 ? 第四章 國有資本營運的管理 ? 第五章
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