【正文】 控　制　措　施受理、審核相關(guān)票據(jù)　。核驗(yàn)預(yù)留印鑒、支付密碼、票證防偽暗記；嚴(yán)防偽造、變?cè)炱弊C。授權(quán)核對(duì)機(jī)內(nèi)信息與票面要素一致，如不一致立刻進(jìn)行反交易沖賬。而轉(zhuǎn)帳支票進(jìn)帳單上收款人為 尹某 ，屬同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)帳戶。因?yàn)?尹某 盜用的是史某的保險(xiǎn)賠付款，且無力償還，導(dǎo)致該保險(xiǎn)公司與該行產(chǎn)生了業(yè)務(wù)糾紛。經(jīng)辦柜員應(yīng)把好業(yè)務(wù)處理的第一關(guān)，認(rèn)真審核憑證，確保所辦理的每一筆業(yè)務(wù)都準(zhǔn)確無誤。 這是一筆很普通的交易，但 2小時(shí)后，付款人備函及交回回單要求撤銷該筆交易，經(jīng)支行有權(quán)人授權(quán)柜員做了反交易。在經(jīng)營中既要重視經(jīng)營效益又要防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。n 客戶現(xiàn)需要從開立的 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”基本賬戶 (3202323509000049203)繳納稅票壹仟元，對(duì)方賬號(hào)為 3202323011202310150，戶名為待報(bào)解預(yù)算收入 待報(bào)解非稅收入戶。如未退回的空白重要憑證則由單位出據(jù)書面證明，注明憑證號(hào)碼和種類，證明中要注明由此引起的一切損失由存款人自行負(fù)責(zé)。n （ 2）使用 “1365按還本付息帳號(hào)查詢對(duì)公貸款分戶帳余額及欠息 ”交易，查詢被銷戶有無未歸還的貸款、欠息，如有則必須歸還后方可銷戶。n 確認(rèn)無遺留問題后，柜員使用 “2124往來戶銷戶計(jì)息 ”交易，結(jié)清往來戶利息。業(yè)務(wù)主管簽批后柜員用 “3009（ 余額為零時(shí) ）往來戶銷戶”交易辦理外幣的往來戶銷戶。n 6．遞交客戶n 將銷戶憑證的回單交還客戶?！?“3023交易 ”注意事項(xiàng)本交易用于對(duì)審批通過的銷戶申請(qǐng)進(jìn)行銷戶處理?！?、欠息、欠費(fèi)等遺留問題。　客戶要求轉(zhuǎn)匯 應(yīng)原路退回，防止卷入企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛！?！挝汇y行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)n 往來戶銷戶未繳回作廢憑證引發(fā)案例介紹：n 2023年 7月的一天，在 H市的某行一柜員在受理一筆轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)無該單位印鑒留存，同時(shí)機(jī)內(nèi)提示：該轉(zhuǎn)帳支票號(hào)碼不存在， 隨查詢?cè)搸魻顟B(tài)，發(fā)現(xiàn)該帳戶已銷戶，該支票已作廢， 經(jīng)辦柜員立即嚴(yán)肅告知持票人 :該支票已作廢 ,不能辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù) ,請(qǐng)與出票人聯(lián)系 ,并按照規(guī)定收繳了轉(zhuǎn)帳支票，事后該持票人將出票人、原開戶銀行告上法庭，要求支付其款項(xiàng)。在向往來戶客戶出售憑證時(shí)務(wù)必提醒客戶，要妥善保管、使用憑證，嚴(yán)防丟失、被盜，防止因此引發(fā)案件?！挝汇y行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)n 操作流程本未倒置使得帳戶無法正常銷戶的案例介紹：n 某單位客戶前往某行要求撤銷其基本帳戶，銷戶理由是單位實(shí)體已注消，銀行業(yè)務(wù)人員審核其相關(guān)資料及申請(qǐng)書上的印鑒加蓋齊全后，為其辦理了銷戶手續(xù)，并報(bào)批人行注銷開戶許可證?！挝汇y行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)n 案例二啟示：n 一、銀行在受理基本戶銷戶時(shí)，應(yīng)先通過人行查詢其在他行是否有其它輔助帳戶沒有銷戶，確定其它帳戶已銷戶，并在人行注銷通過后才能在本行進(jìn)行銷戶，但該網(wǎng)點(diǎn)操作流程反方向了。 　單位銀行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)n 練習(xí)n 客戶現(xiàn)需要將你剛才開立的 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”專用賬戶銷戶，本息全部轉(zhuǎn)到 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”基本賬戶上。n 3．收取開戶申請(qǐng)書，企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件　單位定期存款業(yè)務(wù)操作n （二）操作步驟n 4．審核單證n （ 1）使用 “4101查詢單位客戶 ”交易查詢是否存在該客戶信息。n （ 5）辦理預(yù)留銀行印鑒手續(xù)?！　！挝欢ㄆ诖婵顦I(yè)務(wù)操作n (四 )練習(xí)n 客戶現(xiàn)需要開立戶名為 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”定期賬戶。n （ 3）審核單證：存款單位填寫 “單位定期存款繳款憑證 ”一式兩聯(lián)。轉(zhuǎn)賬則使用 “2181單位定期存款單筆存入 ”交易或 “2185往來戶到單位定期存款轉(zhuǎn)賬存入 ”交易進(jìn)行賬務(wù)處理，當(dāng)使用單筆存入交易，柜員應(yīng)同時(shí)使用 “2143同城網(wǎng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬單筆借 ”交易進(jìn)行賬務(wù)處理。利率變動(dòng)方式的選擇。（ 與２１ 00類似，一借一貸）　第二節(jié)單位定期存款業(yè)務(wù)操作（三）、單位定期存款業(yè)務(wù)存入的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施詳見表：風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施受理、審核相關(guān)票據(jù)　1．票據(jù)要素不全：憑證內(nèi)容、聯(lián)次不完整，賬號(hào)、戶名、大小寫金額不相符　?！?．核驗(yàn)預(yù)留印鑒、支付密碼、票據(jù)防偽暗記；嚴(yán)防偽造、變?cè)炱弊C。1．授權(quán)核對(duì)機(jī)內(nèi)信息與票面要素一致，如不一致立刻進(jìn)行反交易沖賬?！挝欢ㄆ?(通知 )存款證實(shí)書按空白重要憑證管理，并由經(jīng)審批合格的空白憑證使用崗人員使用該憑證。印押證分管分用。審核支付密碼或印鑒有效性，銀行審查無誤后，按規(guī)定利率計(jì)算利息，開具利息清單。n 5．遞交客戶：將 “單位定期存款支取憑證 ”回單聯(lián)簽章后與利息清單交還客戶。本交易是單筆貸 1筆；轉(zhuǎn)賬借方、貸方各 1筆；空白重要憑證付方 1筆；　 “2186交易 ”畫面　 “2186交易 ”注意事項(xiàng)往來戶賬號(hào)與定期戶賬號(hào)的區(qū)別。　。審查憑證及資金流向　 ，或用于結(jié)算?！?審查資金來源。　 審查轉(zhuǎn)入賬戶為客戶的原轉(zhuǎn)存賬戶。n （ 2）使用 “3066單位定期存款銷戶 ”交易經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)辦理銷戶。　主管審批授權(quán)銷戶　 。　　單位定期存款業(yè)務(wù)操作n (四 )練習(xí)n 客戶現(xiàn)需要將 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”定期賬戶銷戶。請(qǐng)注意開戶信息的查詢、核對(duì)登記開銷戶登記簿回單遞交并道別請(qǐng)注意資料真實(shí)性和完整性請(qǐng)注意預(yù)留印鑒　單位通知存款業(yè)務(wù)操作（三）、單位通知存款開戶業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施審查資料 符合規(guī)定?！舻怯洸镜怯涢_銷戶登記簿。　單位通知存款業(yè)務(wù)操作n （二）操作步驟n 4．單位通知存款賬戶資金必須一次存入，最低起存金額為 50萬元。 “單位定期存款繳款憑證 ”第二聯(lián)作為收款的記賬憑證。n 6．道別客戶：主動(dòng)詢問客戶： “請(qǐng)問您還需要辦理什么業(yè)務(wù)嗎？ ”若客戶不需要，則與客戶微笑道別： “再見，請(qǐng)慢走！ ”　單位通知存款業(yè)務(wù)操作（三）、單位通知存款存入業(yè)。打印單位定期（通知）存款證實(shí)書，一聯(lián)作銀行留底卡專夾保管，一聯(lián)與簽章后的進(jìn)賬單回單聯(lián)一并退存款人。存入時(shí)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)比照單位定期存款處理。問候、詢問語一般為： “您好，請(qǐng)問您需要辦理什么業(yè)務(wù)？ ”n 2．復(fù)述業(yè)務(wù)：復(fù)述客戶業(yè)務(wù)需求，確認(rèn)客戶需要辦理的業(yè)務(wù)，重點(diǎn)復(fù)述存款種類及金額?！¤b不符。第三節(jié) 單位通知存款業(yè)務(wù)操作n 、單位通知存款賬戶概念n 、單位通知存款賬戶開戶及存入n 、單位通知存款賬戶通知及取款　單位通知存款賬戶概念n 單位通知存款是由 存款單位 約定期限，到期支付本息的一種存款?！　堕_銷戶登記簿》。n 5．道別客戶：主動(dòng)詢問客戶： “請(qǐng)問您還需要辦理什么業(yè)務(wù)嗎？ ”若客戶不需要，則與客戶微笑道別： “再見，請(qǐng)慢走！ ”　 “3066交易 ”畫面　單位定期存款業(yè)務(wù)操作（三）單位定期存款賬戶銷戶的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施詳見表：風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施查詢明細(xì)賬　 余額不為零。提示：用 “2186”交易?！?審查支取憑證填寫合法有效，核對(duì)預(yù)留印鑒，確 認(rèn)收回的證實(shí)書的真實(shí)性。對(duì)收回的證實(shí)書，兩聯(lián)證實(shí)書注明 “ 結(jié)清 ” 字樣，一并作借方傳票附件?！〔糠种　?對(duì)部分提前支取多次進(jìn)行支取?！〉诙?jié)單位定期存款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施抽取底卡、憑證審查、查詢證實(shí)書本金及利息　。注意收回原證實(shí)書憑證。使用 “2182單位定期單筆取款 ”或 “2186單位定期到往來戶轉(zhuǎn)賬支取 ”交易處理。提示用 “2081”交易。　 開戶網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)使用《憑證資料交接登記簿》登記并與企業(yè)雙方辦理交接。　 2．大額授權(quán)審查票據(jù)各相關(guān)要素，并按規(guī)定核驗(yàn)預(yù)留印鑒。 3．嚴(yán)格按照規(guī)定審查憑證要素，嚴(yán)格掌握單位定期存款賬戶最低起存金額 1萬元 ，且單位存期與個(gè)人定期業(yè)務(wù)存期相同。2．未核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性。單位證實(shí)書空白重要憑證的聯(lián)動(dòng)銷號(hào)。 “單位定期存款繳款憑證 ”第二聯(lián)作為收款的記賬憑證．　n （ 6）遞交客戶：將單位存款證實(shí)書回單聯(lián)與簽章后的繳款憑證交還客戶?？蛻衾U現(xiàn)金則需柜員清點(diǎn)款項(xiàng)無誤，轉(zhuǎn)賬則柜員需審核支付憑證和進(jìn)賬單，進(jìn)賬單貸方傳票作收款的記賬憑證?！挝欢ㄆ诖婵瞵F(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬存入流程圖單位客戶問候、詢問客戶收取憑證和現(xiàn)金受理柜員復(fù)述審查憑證卡驗(yàn)大數(shù)清點(diǎn)細(xì)數(shù)現(xiàn)金則卡驗(yàn)大數(shù)清點(diǎn)細(xì)數(shù) 2081現(xiàn)金或2185轉(zhuǎn)賬交易記賬打印單位存款證實(shí)書發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)假幣收繳流程轉(zhuǎn)賬則注意核驗(yàn)印鑒有誤退客戶有誤退客戶配款并找零現(xiàn)金歸位入箱核對(duì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)假幣回單遞客戶并和客戶道別審查無誤按券別錄入發(fā)現(xiàn)有誤立即告知客戶請(qǐng)注意存期、約轉(zhuǎn)存期及利率如為大額請(qǐng)求主管授權(quán)　單位定期存款業(yè)務(wù)操作n （二）操作步驟n 根據(jù)流程圖所示，柜員受理單位定期存款現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存入業(yè)務(wù)應(yīng)按以下步驟操作：n （ 1）問候、詢問客戶：客戶臨柜后，主動(dòng)詢問客戶業(yè)務(wù)需求?！?。n 6．道別客戶n 柜員主動(dòng)詢問客戶： “請(qǐng)問您還需要辦理什么業(yè)務(wù)嗎？ ”若客戶不需要，則與客戶微笑道別： “再見，請(qǐng)慢走！ ”　 “3065交易 ”初始畫面　 “3065交易 ”輸入畫面　單位定期存款業(yè)務(wù)操作（三）單位定期存款開戶業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施詳見表風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施審查資料　。n （ 3）審查開戶申請(qǐng)書。第二節(jié) 單位定期存款業(yè)務(wù)操作 n n n n 　單位定期存款概念n 單位定期存款是由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款　 　 單位定期存款開戶流程圖業(yè)務(wù)主管單位客戶問候、詢問客戶提交開戶資料審核未通過3審核通過 審核未通過4審核通過并簽批 受理柜員操作柜員 “4301交易 ”建立客編 根據(jù)實(shí)際情況輸入客戶其他信息使用 “3065交易 ”開立定期賬戶。 n 二、實(shí)行客戶業(yè)務(wù)首辦提示制。于是該行電話通知單位速將在他行的帳戶銷戶，但客戶表示他行帳戶已無法銷戶了，原因是在他行開立的帳戶預(yù)留印鑒為公章，而公章已上收工商局注銷了。柜員首先做 “1335”往來戶憑證信息管理查詢機(jī)內(nèi)已使用和未使用憑證；然后與客戶未使用憑證清單及實(shí)物核對(duì)，對(duì)機(jī)內(nèi)未銷號(hào)，客戶未繳回的憑證，仔細(xì)與客戶核實(shí)后，由客戶寫出書面聲明，承擔(dān)由于未繳回憑證而引起的一切責(zé)任，盡到我們的謹(jǐn)慎義務(wù)；最后柜員做 “1221”往來戶憑證銷號(hào)交易，將機(jī)內(nèi)號(hào)碼銷掉。 n 案例討論：請(qǐng)你分析導(dǎo)致銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的原因?！?．未向人行報(bào)批或報(bào)備。銷戶前確定無任何遺留問題?！?“3023交易 ”畫面　 “3033交易 ”畫面　 “3009交易 ”畫面　單位銀行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)單位活期存款銷戶業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施詳見表風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 控　制　措　施撤銷手續(xù) 。請(qǐng)大家思考本交易如何在 “1280交易 ”中軋賬。n 目前開通法人人民幣結(jié)算賬戶審批系統(tǒng)地區(qū)，使用“1461交易 ”申請(qǐng)注銷一般戶、基本戶、專用賬戶。再做“1331查詢往來戶余額 ”交易，查詢此賬戶余額是否為零。如有浮動(dòng)余額，則待其入賬后才可清戶。確認(rèn)單位賬戶銷戶后無以下遺留問題：n （ 1）使用 “1344查詢費(fèi)用記賬登記簿 ”交易，查看其賬戶是否仍有未扣收的費(fèi)用?！挝汇y行結(jié)算賬戶銷戶n n n n n n n 　 單位活期存款銷戶流程圖單位客戶 問候、詢問客戶提交申請(qǐng)書 受理柜員復(fù)述審查申請(qǐng)查詢賬戶有無未盡事宜有，則退回有誤退客戶交回全部未用空白重證銷戶交易業(yè)務(wù)主管真實(shí)合法有效請(qǐng)注意核驗(yàn)印鑒133 134 1361330交易查詢 1回單遞交客戶并道別 2124交易銷戶計(jì)息入賬 1221交易憑證銷號(hào)否，則客戶需出具書面承諾 轉(zhuǎn)賬交易賬戶余額清零同意授權(quán) 核準(zhǔn)類先向人行報(bào)批，其余需報(bào)備 確認(rèn)不存在銀承、托收承付、貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票 登記登記簿　單位銀行結(jié)算賬戶銷戶業(yè)務(wù)n （一）操作步驟n 根據(jù)流程圖所示，柜員受理單位活期存款銷戶業(yè)務(wù)應(yīng)按以下步驟操作：n 1．問候、詢問客戶n 2．復(fù)述業(yè)務(wù)n 3．收取和審核單證n 存款人主動(dòng)到開戶銀行撤銷其存款賬戶時(shí)，必須向其開戶銀行遞交《中國工商銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》，寫明銷戶理由?！挝汇y行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)n 練習(xí)n 客戶現(xiàn)需要為你剛才開立的 “中國移動(dòng)通信集團(tuán)湖北有限公司 ”基本賬戶繳納開戶手續(xù)費(fèi)人民幣 50元，費(fèi)用轉(zhuǎn)賬從基本賬戶支出。n 二、雖滿足了客戶需求但操作風(fēng)險(xiǎn)令人深思?！挝汇y行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)n 轉(zhuǎn)賬支票案例二介紹：n 某運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心監(jiān)測(cè)員在審核某支行 “反交易監(jiān)測(cè) ”時(shí)，一起正、反交易相隔 2小時(shí)引起監(jiān)測(cè)員重點(diǎn)關(guān)注?！挝汇y行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)n 案例一分析：n 一、該筆差錯(cuò)工作產(chǎn)生主要原因是經(jīng)辦柜員掉以輕心最終釀成大錯(cuò)。次日，監(jiān)督員在審核該網(wǎng)點(diǎn)憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)該問題，下發(fā)了差錯(cuò)整改