【正文】 資料來源 32 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 宏觀經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)） 行業(yè)供應特點 行業(yè)平衡 行業(yè)業(yè)績 所含議題 ?行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ?生產(chǎn)量趨勢 ?生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 ? WTO的影響 ?行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預測 ?預測的行業(yè)突變及可能的影響 ?行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源 經(jīng)營環(huán)境變化 具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機會 ? 潛在的正向及逆向整合機會 ? 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談 ? 國際趨勢及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 33 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術水平分析 ? 研究開發(fā)投入 ? 與競爭對手技術水平的比較 ? 內(nèi)部分析 ? 競爭對手調查 生產(chǎn)水平分析 ? 目前的生產(chǎn)效率 ? 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 ? 內(nèi)部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當?shù)卣暮献麝P系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網(wǎng)絡 ? 大唐自身價值定位 ? 與終端客戶的關系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 34 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 分析 35 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 /預期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動 ? 對新進入行業(yè)者的大致涵義 近幾年業(yè)績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 分析 36 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品市場 業(yè)務模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 37 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 戰(zhàn)略的財務分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 38 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要資源需求預測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 39 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 40 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務單元特殊情況背景 所含議題 ?導致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會 ?導致特殊情況的業(yè)務單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務單元內(nèi)部導致戰(zhàn)略調整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評價 41 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況的影響 業(yè)務單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結 ?高層公關 ?政府支持 ?集團支持 ?其他業(yè)務單元配合 42 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內(nèi)容 182。 資金管理流程 43 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內(nèi)容 1. 財務規(guī)劃要點與預期效果 2. 財務規(guī)劃的目的和原則 3. 財務規(guī)劃流程 4. 財務規(guī)劃流程內(nèi)容 5. 財務規(guī)劃流程質詢會 6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 44 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果 要點 ? 財務規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程 ? 財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ? 通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性 ? 經(jīng)營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導 ? 財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報 (ROIC)為最終目標 ? 財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ? 真正有經(jīng)營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同 ? 通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn) ? 計劃的完成或超額完成 ? 在公司管理層中，價值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 45 2. 財務規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 前言 61 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內(nèi)容 182。現(xiàn)金管理程序 62 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理的目的及原則 目的 ? 對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率 原則 ? 資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 ? 各業(yè)務單元的財務部負責匯總本業(yè)務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執(zhí)行總部財務部發(fā)出的資金管理指令 預期效果 ? 通過集中各業(yè)務單元資金分配，來實行對現(xiàn)金的集中管理 ? 資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務單元帶來收益 資料來源： 麥肯錫項目小組 調整資金需求量 跟蹤資金的使用 取得資金 確定資金需求量 63 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程的設計要點 ?對集團總部及下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率 ?資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化 ?通過集中各業(yè)務單元現(xiàn)金到集團總部統(tǒng)一帳號的做法，實行對現(xiàn)金的集中管理 ?在實行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務單元具有獨立的損益責任。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。資金委員會應在綜合各方意見的基礎上作出最終決策。信貸資金管理程序 182。資金管理的基本原則 182?，F(xiàn)金管理程序 67 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金部門在組織結構中的位臵 財務部 投資預算 會計 財務預算 ?在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及操作方法 ?保證財務報告和溝通達到高標準 ?保證恰當?shù)馁Y金結構和保證成本效益的資金管理 ?確保集團經(jīng)營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出 ?對業(yè)務單元的戰(zhàn)略方向提供意見 ?制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營 /預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制 ?分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋 ?為關鍵投資機會的評估提供技術支持 部門使命及職責 ?管理集團的信用線的分配和使用 ?執(zhí)行集團現(xiàn)金集中調劑的政策和程序 ?使短期盈余最大化 /將短期虧控成本降至最低 ?建議最適當?shù)呢攧战Y構政策 ?提高長期資金采取適當?shù)慕Y構 ?管理外匯風險 稅收 股東關系 業(yè)務單元 財務部 資金管理 68 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金委員會的職責與工作原則 ?制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法 ?審批年度資金預算計劃 ?審批重大的單項融資方案 ?批準預算外的緊急融資和信用額度的增加 ?資金委員會是非常設機構，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調整；重大事件發(fā)生時 (如審批超過一定金額的臨時定額申請 )，可召集緊急會議 ?資金委員會在進行決策時，應全面聽取各方意見。 ?子公司在集團總部財務部的領導下，具體落實各項融資工作 ?資金的分配、使用和調劑完全由集團總部財務部來決定，子公司不參與任何決策過程 資金的籌集 65 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理的兩個程序 兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團總部調入的現(xiàn)金是業(yè)務單元資金來源的一種 集團總部統(tǒng)一管理各業(yè)務單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控 ?集團總部制定各業(yè)務單元的資金需求量定額 ?集團總部統(tǒng)一協(xié)調與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務單元關于資金來源結構、融資主體和信用種類的方案 ?信用線的取得必須由集團總部審批 ?集團總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調整資金的供應及分配 集團總部建立有效機制來調劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團融資費用，并使各業(yè)務單元受益 ?集團總部調劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金余缺 ?各業(yè)務單元必須及時執(zhí)行集團總部的現(xiàn)金調劑要求 ?現(xiàn)金調劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務單元直接受益 信貸資金管理程序 現(xiàn)金集中調劑程序 66 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 內(nèi)容 182。資金管理部門在新組織結構中的位臵 182。 資金管理流程 60 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結合大