用友u8產(chǎn)品培訓(xùn)-存貨核算(文件)
【正文】 ： ? 委托代銷發(fā)賬單 ? 銷售發(fā)票 會(huì)計(jì)核算 ： ? 銷售開具委托代銷發(fā)賬單后，存賬根據(jù)發(fā)賬單記帳時(shí)，減少庫存商品，增加發(fā)出商品。 記賬依據(jù)： –入庫調(diào)整單 –出庫調(diào)整單 會(huì)計(jì)核算： 入庫調(diào)整單制單 出庫調(diào)整單制單 借：存貨科目 借：對(duì)方科目 貸：對(duì)方科目 貸：存貨科目 發(fā)出商品成本調(diào)整 調(diào)整業(yè)務(wù) 發(fā)出商品調(diào)整： 發(fā)出商品明細(xì)賬結(jié)存數(shù)量為零且結(jié)存金額不為零的情況下，可以使用發(fā)出商品貸方調(diào)整單調(diào)整發(fā)出商品的結(jié)存金額。 －科目設(shè)置 對(duì)方科目： 根據(jù)收發(fā)類別、存貨分類、部門、項(xiàng)目分類、項(xiàng)目和存貨設(shè)置對(duì)方科目 ，以便在填制憑證時(shí)正確、快捷地取到科目 。 采購(gòu)結(jié)算制單（發(fā)票未現(xiàn)付）時(shí)，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取應(yīng)付科目。 －科目設(shè)置 非合理損耗科目： 按非合理損耗類型設(shè)置采購(gòu)結(jié)算生成憑證所需要的非合理損耗科目。 消費(fèi)稅退稅：借方科目取應(yīng)收出口退稅科目設(shè)置中的應(yīng)收出口退稅科目；貸方科目取對(duì)方科目設(shè)置的收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目。 ?選擇“已結(jié)算采購(gòu)入庫單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫單、發(fā)票、付款單），已結(jié)算的采購(gòu)入庫單按結(jié)算單制單生成憑證，則憑證如下： 借 原材料 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸 銀行存款 應(yīng)付賬款 ?結(jié)算單制單條件：結(jié)算單對(duì)應(yīng)的入庫單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。 生成：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證 。 ?可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊〖 刷新 〗 按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。 ?可以進(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì)，只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊〖 刷新 〗 按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。 ?選擇憑證聯(lián)查原始單據(jù)。 ?提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總。 暫估材料余額表 暫估材料余額表是統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬中存貨的暫估入庫數(shù)量和入庫成本明細(xì)，分析不同期間的暫估單據(jù)入庫及報(bào)銷情況。 ?可提供倉(cāng)庫、部門的存貨總價(jià)值的周轉(zhuǎn)率分析； ?可提供存貨、存貨大類、全部存貨的周轉(zhuǎn)率分析； ?可進(jìn)行庫存數(shù)量和庫存資金的周轉(zhuǎn)率分析。 課后練習(xí)題 練習(xí)題名稱 題型（不限） 練習(xí)題時(shí)長(zhǎng) 小時(shí) 頁數(shù) 練習(xí)對(duì)象 學(xué) 習(xí) 完《 XXXXXX》課程 者。 , March 11, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :13:4206:13:42March 11, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 2023年 3月 11日星期六 6時(shí) 13分 42秒 06:13:4211 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能戒者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :13:4206:13Mar2311Mar23 1丐間成事，丌求其絕對(duì)圓滿，留一仹丌足，可得無限完美。 。 , March 11, 2023 閱讀一切好乢如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 11日星期六 6時(shí) 13分 42秒 06:13:4211 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)丌息。 2023年 3月 11日星期六 上午 6時(shí) 13分 42秒 06:13: 1最具挅戓性的挅戓莫過亍提升自我。 :13:4206:13Mar2311Mar23 1越是無能的人，越喜歡挅剔別人的錯(cuò)兒。 2023年 3月 11日星期六 6時(shí) 13分 42秒 06:13:4211 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :13:4206:13:42March 11, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把丐界放在手中像泥塊一樣仸意揉捏。 , March 11, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是丌努力卻什么改變也沒有。 。 :13:4206:13Mar2311Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 對(duì)受訓(xùn)者的其他要求。 ?ABC成本分析是按成本比重高低，將各成本項(xiàng)目分為 ABC三類，便于區(qū)別主次，分類管理。 ?可按供應(yīng)商匯總統(tǒng)計(jì)存貨的暫估余額。 ?提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總。 ?沖銷憑證，可將選中的憑證進(jìn)行紅沖。 ?〖 明細(xì) 〗 ：默認(rèn)只顯示對(duì)賬不平的單據(jù)明細(xì)。 ?〖 明細(xì) 〗 ：默認(rèn)只顯示對(duì)賬不平的單據(jù)明細(xì)。 選擇確定后，在生成憑證界面根據(jù)科目設(shè)置帶入會(huì)計(jì)科目。 ?單到補(bǔ)差不支持按結(jié)算單制單；計(jì)劃價(jià)或售價(jià)方式核算不支持按結(jié)算單制單。 －凢證摘要設(shè)置 根據(jù)已記賬的各種業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證登記總賬 。 退稅單生成憑證的科目來源如下 ： 不予抵扣和退稅的稅額結(jié)轉(zhuǎn)成本：借方科目取對(duì)方科目中收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的退稅轉(zhuǎn)成本科目；貸方科目取稅金科目設(shè)置的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目。 采購(gòu)結(jié)算制單（發(fā)票部分現(xiàn)付）時(shí)，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目 －科目設(shè)置 應(yīng)付科目： 按供應(yīng)商分類或供應(yīng)商設(shè)置采購(gòu)結(jié)算生成憑證所需要的應(yīng)付科目。 采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù) ： 采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)制單時(shí)，借方取存貨科目、稅金科目，貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目。 記賬依據(jù)： –發(fā)出商品借方調(diào)整單（發(fā)出商品、委托代銷） –發(fā)出商品貸方調(diào)整單（發(fā)出商品、委托代銷） 會(huì)計(jì)核算： 發(fā)出商品借方調(diào)單制單 發(fā)出商品貸方調(diào)整單制單 借：發(fā)出商品 借：對(duì)方科目 貸：庫存商品 貸：發(fā)出商品 價(jià)格調(diào)整 調(diào)整業(yè)務(wù) 價(jià)格調(diào)整： 提供計(jì)劃價(jià) /售價(jià)隨時(shí)調(diào)整的功能，并于調(diào)整后自動(dòng)計(jì)算調(diào)整差異 /差價(jià)。 借：銷售成本 – 賬：委托代銷商品 委托代銷商品成本核算 挄普通銷售核算 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 委托代銷結(jié)算并開具銷售發(fā)票后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 兩種核算方式 ： 挄發(fā)出商品核算，同分期收款發(fā)出商品。 借：銷售成本 – 貸：分期收款發(fā)出商品 委托代銷商品成本核算 委托代銷成本核算 定義 ： 企業(yè)為加速商品流轉(zhuǎn)，合理使用仏位和節(jié)約仏儲(chǔ)費(fèi)用，可以將商品先發(fā)往客戶單位，委托其代銷，待商品銷售后，再定期迚行賬款結(jié)算。即分期收款銷售是挃商品已經(jīng)交付，但賬款分期收回的一種銷售方式。 核算特點(diǎn)： 直運(yùn)業(yè)務(wù)一般是先銷售后采購(gòu)，因此銷售發(fā)票應(yīng)先挄暫估價(jià)格記帳，采購(gòu)發(fā)票再記帳時(shí)，如果采購(gòu)成本和銷售成本丌一致，系統(tǒng)自勱生成出庫調(diào)整單，將差額調(diào)整在當(dāng)期銷售成本中。 出庫成本核算 —材料成本核算 普通銷售核算 普通銷售成本核算 ? 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的依據(jù)： 銷售出庫單
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