【正文】 月 日　　　　　　　 單位：元流動資金來源和運(yùn)用 行次 金額 流動資金各項目的變動 行次 金額一、流動資金來源： 一、流動資產(chǎn)增加數(shù)： 1 　 40 加：不減少流動資金的費(fèi)用和損失： 41 （1）累計折舊 2 42 （2）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷 3 43 （3）固定資產(chǎn)盤虧 4 44 （4）固定資產(chǎn)清理凈損失 5 45 （5）其他不減少流動資金的費(fèi)用和損失 6 46 47 小 計 9 　　 9 .貼現(xiàn) 48 ： 10 　　 49 （1）固定資產(chǎn)清理收入 11 50 （2）收回長期投資 12 　　 51 （3）收回中長期貸款 13 　　 52 （4）增加長期負(fù)債 14 　　 53 （5）對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) 15 54 （6）資本凈增加額 16 55 56 流動資產(chǎn)增加凈額 57 小 計 19 流動資金來源合計 20 二、流動負(fù)債本年增加數(shù)財 務(wù) 狀 況 變 動 表43 銀 行 會 計 會計報表（財務(wù)狀況變動表二） 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位： 年 月 日 單位： 元 二、流動資金運(yùn)用 58 ： 21 　 59 （1）應(yīng)交所得稅 22 　 60 （2）提取盈余公積 23 　 61 （3）應(yīng)付利潤 24 62 （4）應(yīng)交特種基金 25 63 64 65 66 小 計 29 67 ： 30 68 （1）固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額 31 69 （2）遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)增加 32 70 （3）償還長期負(fù)債 33 71 （4）償還長期投資 34 72 （5）增加中長期貸款 35 73 74 75 小 計 37 76流動資金運(yùn)用合計 38 流動負(fù)債增加凈額 77 三、流動資金增加凈額 流動資金增加凈額 78 會計主管： 復(fù)核： 制表：財 務(wù) 狀 況 變 動 表44 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 10 天小計 1 1 。 30 銀 行 會 計 基本核算方法（會計憑證） 三 、 會計憑證 1 、 原始憑證 2 、 記帳憑證 31 銀 行 會 計 基本核算方法（銀行帳務(wù)組織） ?四 、 銀行帳務(wù)組織 ? 明細(xì)核算 ? 綜合核算 ? 帳務(wù)核對 ? 銀行帳務(wù)處理程序 32 銀 行 會 計 基本核算方法（銀行帳務(wù)組織1） 1 、 明細(xì)核算 （ 1 ） 、 分戶帳及其處理 戶名： 帳號： 利率： 年 借方 貸方 余額 月 日 摘 要 憑證號碼 對方科目 位數(shù) 位數(shù) 借 貸 位數(shù) 復(fù)核蓋章 （ 2 ）、 登記簿 （ 3 ）、余額表 中國 工商銀行（ ） 計息余額表 科目名稱 科目代號 年 月 日 利率： 共 頁第 頁 （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） 復(fù)合蓋章 1 。 4 、 損益類科目反映銀行財務(wù)收支及經(jīng)營損益。 銀行會計科目按資金性質(zhì)分為四大類，既資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、損益類。它是設(shè)置帳戶、處理帳務(wù)所必須遵守的規(guī)則和依據(jù)。主要包括發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的營業(yè)費(fèi)用，按規(guī)定應(yīng)交納的營業(yè)稅金及附加，發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的營業(yè)外支出。 二 、 收入、費(fèi)用和利潤 1 、 收入。負(fù)債是指由于過去的交易或事項所引起的企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)，這種義務(wù)需要企業(yè)在將來以轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供勞務(wù)加以清償，從而引起未來經(jīng)濟(jì)利益的流出。 COM 自助轉(zhuǎn)帳 網(wǎng)上支付 手 機(jī) 市 話 轉(zhuǎn) 帳 開 卡 貸 款 20 銀行業(yè)務(wù)種類 公司銀行業(yè)務(wù) (資產(chǎn)業(yè)務(wù)) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 保函 承兌 經(jīng)營投資 國際貿(mào)易融資 自營貸款 貼現(xiàn) 離岸貸款 各類授信和貸款承諾 消費(fèi)貸款 流動資金 固定資產(chǎn) 按揭 同業(yè)融資 21 銀行業(yè)務(wù)種類 公司銀行業(yè)務(wù) (負(fù)債業(yè)務(wù)) 定期存款 負(fù)債業(yè)務(wù) 通知存款 協(xié)定存款 保證金存款 活期存款 22 銀行業(yè)務(wù)種類 公司銀行業(yè)務(wù)（結(jié)算業(yè)務(wù)） 結(jié)算業(yè)務(wù) 匯兌 銀行匯票 委托收款 支票 本票 托收承付 國內(nèi)信用證 銀行承兌匯票 電匯 信匯 商業(yè)匯票 商業(yè)承兌匯票 23 銀行業(yè)務(wù)種類 公司銀行業(yè)務(wù)（外匯業(yè)務(wù)） 外匯業(yè)務(wù) 外匯買賣 外匯匯兌 信用證 融資 外幣兌換 結(jié)匯、售匯 保函 外卡收單 旅行支票 外幣存款 外匯拆借 托收 打包貸款 提貨擔(dān)保 信用證墊款 跟單托收 出口押匯 光票托收 進(jìn)口押匯 24 銀 行 會 計 ? 第一章 總論 ? 第二章 會計核算的要素 ? 第三章 基本核算方法 ? 第四章 存款業(yè)務(wù)的核算 ? 第五章 貸款業(yè)務(wù)的核算 ? 第六章 聯(lián)行往來業(yè)務(wù)的核算 ? 第七章 金融企業(yè)往來業(yè)務(wù)的核算 ? 第八章 固定資產(chǎn)的核算 ? 第九章 所有者權(quán)益的核算 ? 第十章 損益的核算 ? 第十一章 會計報表 25 銀 行 會 計 總 論 第一章 總論 一、 銀行會計的特點(diǎn) 二、 依據(jù) 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)會計制度》 1 、 客觀性 2 、 可比性 3 、 一貫性 4 、 相關(guān)性 5 、 及時性 6 、 明晰性 7 、 權(quán)責(zé)發(fā)生制 8 、 配比原則 9 、 歷史成本 10 、劃分收益性支出與資本性支出 11 、謹(jǐn)慎性 12 、重要性 三、 銀行會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置 26 銀 行 會 計 會計核算的要素 第二章 會計核算的要素 一、資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益 1 、 資產(chǎn)。銀 行 業(yè) 務(wù) 1/24/2023 1 簡 介 ? 銀行的運(yùn)作模式及組織結(jié)構(gòu) ? 銀行業(yè)務(wù)種類 ? 銀行會計 ? 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 2 銀行的運(yùn)作模式及組織結(jié)構(gòu) ?一、金融機(jī)構(gòu)簡介 ?二、銀行運(yùn)作的環(huán)境 ?三、商業(yè)銀行的管理模式 ?四、商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu) ?五、商業(yè)銀行的運(yùn)作方式 3 銀行的運(yùn)作模式及組織結(jié)構(gòu) 金融機(jī)構(gòu)簡介 一、 金融機(jī)構(gòu)簡介 在我國，金融企業(yè)是以商業(yè)銀行為主體，包括信用社（或合作銀行）、信托投資公司、租賃公司、證券公司、財務(wù)公司以及投資基金管理公司等在內(nèi)的多種組織形式的行業(yè)群體。 5 銀行的運(yùn)作模式及組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的管理模式 ?三、商業(yè)銀行的管理模式 ? 資產(chǎn)管理 ?