中建某局bt項(xiàng)目操作模式匯報(bào)(文件)
【正文】 扣除部分）； 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 二、資金運(yùn)作的過(guò)程 相關(guān)單位帳務(wù)處理 局總部帳務(wù)處理：借銀行存款（全額）、貸其他應(yīng)付款項(xiàng)目部（全額）；借其他應(yīng)付款項(xiàng)目部（分包款）、貸銀行存款（分包款）；借其他應(yīng)付款項(xiàng)目部（扣除部分）、貸管理費(fèi)用（扣除部分）。而這些問(wèn)題的處理，只需要召開(kāi)內(nèi)部會(huì)議即可解決，操作較為方便。雙方進(jìn)行正常帳務(wù)理處。根據(jù)現(xiàn)洽談項(xiàng)目條件測(cè)算，理想狀態(tài)下資本金投入所賺取的利息收益將占項(xiàng)目整體利潤(rùn)的 30%左右。宜采用分期投資的方式，并對(duì)項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間及進(jìn)度進(jìn)行合理籌劃，爭(zhēng)取大項(xiàng)目先開(kāi)工，小項(xiàng)目后開(kāi)工。 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng) 資金運(yùn)作必須考慮所得稅籌劃的難度 因此，在實(shí)際操作過(guò)程中，對(duì)項(xiàng)目后期的付款一定要適當(dāng)控制，盡量不要超付，即使出現(xiàn)超付也不要太多。 工程竣工結(jié)算采取預(yù)算加簽證的方式，由于預(yù)算已經(jīng)政府審核，因此竣工結(jié)算主要是對(duì)簽證的結(jié)算。 第七章 工程竣工驗(yàn)收結(jié)算與政府采購(gòu) 三、建設(shè)期政府采購(gòu) 一般程序?yàn)椋?BT項(xiàng)目公司根據(jù)銀行進(jìn)帳單（或施工進(jìn)度確認(rèn)單），提交付款申請(qǐng)，經(jīng)政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)和財(cái)政局審批后，在約定日期前支付至我方指定的銀行帳戶，每季度支付一次。 第七章 工程竣工驗(yàn)收結(jié)算與政府采購(gòu) 四、還款期政府采購(gòu) 政府采購(gòu) BT項(xiàng)目投資是實(shí)現(xiàn) BT項(xiàng)目運(yùn)作成功的關(guān)鍵，因此必須在 BT合同中約定以交工驗(yàn)收為支付的起算點(diǎn)，而不以竣工結(jié)算為支付的起算點(diǎn)。若政府有意提前還款，我方應(yīng)積極配合，并與貸款銀行提前溝通歸還貸款事項(xiàng)。避免政府推委結(jié)算，造成 BT項(xiàng)目資金遲遲不能回收的風(fēng)險(xiǎn)。 第七章 工程竣工驗(yàn)收結(jié)算與政府采購(gòu) 三、建設(shè)期政府采購(gòu) 還款期政府采購(gòu)包括歸還 BT項(xiàng)目投資和還款期利息。這樣，竣工結(jié)算只需將預(yù)算和簽證經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的疊加就可得到初步的竣工結(jié)算結(jié)果，扯皮因素少，從而達(dá)到快速結(jié)算的目標(biāo)。因政府還款以工程竣工驗(yàn)收為起算點(diǎn)，因此，在保證工程質(zhì)量的情況下加快施工進(jìn)度，并在完工后盡快辦理竣工驗(yàn)收，是快速收回政府采購(gòu)款的關(guān)鍵。 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 三、資金運(yùn)作需注意的事項(xiàng) BT項(xiàng)目宜分期開(kāi)工，并合理籌劃開(kāi)工時(shí)間及進(jìn)度 以分包比例為 85%的項(xiàng)目為例，由于資金運(yùn)作， BT項(xiàng)目公司對(duì)施工總承包單位的付款總額理論上將達(dá)到 85%＋ 35%＝ 120%。所以資本金的回流必須在盡可能合理的情況下謹(jǐn)慎操作，也不應(yīng)由項(xiàng)目公司一家來(lái)完成，而應(yīng)在局總部的指導(dǎo)和審批下進(jìn)行。 為保證資金的有效回流，可適當(dāng)降低分包單位的付款比例，偏緊的資金可使施工單位更加加強(qiáng)成本控制，但付款比例也不宜過(guò)低，建議工程款支付比例在 70%至 80%之間。且預(yù)付款金額較大，前期可實(shí)現(xiàn)資本金大部分回流。既然是局名義的項(xiàng)目，且項(xiàng)目公司通過(guò)款項(xiàng)支付已將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移至施工總承包單位，如需將利潤(rùn)集中于局層面，只需將項(xiàng)目上交管理費(fèi)比例提高，利潤(rùn)自然進(jìn)入局總部， 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 二、資金運(yùn)作的過(guò)程 相關(guān)單位帳務(wù)處理 且項(xiàng)目成本的增加只需內(nèi)部的成本資料，無(wú)需收集社會(huì)成本資料而付出稅費(fèi)代價(jià)。 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 一、主要的前期準(zhǔn)備工作 項(xiàng)目部以總包單位名義進(jìn)行帳務(wù)處理 總包與分包合同的差額由項(xiàng)目部以上交管理費(fèi)的形式列入項(xiàng)目成本（或管理費(fèi)用），局總部?jī)H以收到局名義項(xiàng)目上交管理費(fèi)進(jìn)行簡(jiǎn)單帳務(wù)處理。 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 一、主要的前期準(zhǔn)備工作 做好銀行的協(xié)調(diào)與溝通工作 BT項(xiàng)目公司的出資方和施工總承包單位必須是同一單位，即 xx，并且施工總承包合同要有大額預(yù)付款。 第六章 項(xiàng)目公司資金運(yùn)作 創(chuàng)造較大的資金流入量是進(jìn)行資金運(yùn)作的前提，而合理放大 BT合同額，就可以有效增加銀行貸款總量，為資金運(yùn)作打下良好的基礎(chǔ)。 第五章 標(biāo)價(jià)分離內(nèi)部分包與施工過(guò)程管理 二、施工過(guò)程管理 施工過(guò)程中，必須注意的一點(diǎn)是，政府給 BT項(xiàng)目公司的簽證必須要既簽量又簽價(jià)。 第五章 標(biāo)價(jià)分離內(nèi)部分包與施工過(guò)程管理 一、標(biāo)價(jià)分離確定內(nèi)部分包 施工總承包合同及分包合同簽定后， BT項(xiàng)目公司就要以業(yè)主的身份進(jìn)行施工過(guò)程管理，對(duì)上要對(duì)接政府授權(quán)的主管機(jī)構(gòu)，對(duì)下要對(duì)施工項(xiàng)目部進(jìn)行質(zhì)量、進(jìn)度等方面的管理。 第四章 施工總承包招投標(biāo) 第五章 標(biāo)價(jià)分離內(nèi)部分包與施工過(guò)程管理 施工總承包合同簽定后，局應(yīng)組織內(nèi)部分包的標(biāo)價(jià)分離工作。 第四章 施工總承包招投標(biāo) 施工總承包的招投標(biāo)工作，應(yīng)該完全按照相關(guān)法律規(guī)定完善手續(xù)。 第三章 與銀行簽署貸款合同 二、提供銀行貸款所需資料 （二）政府需提供的資料，包括但不限于 : 提交貸款資料后，應(yīng)積極協(xié)調(diào)、溝通銀行盡快審批銀行貸款。 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 項(xiàng)目公司最高可申請(qǐng)的貸款額度？是否為 65%或更高？ 申請(qǐng)貸款所需申報(bào)的詳細(xì)資料？尤其是需要政府提供的資料？ 貸款銀行的審批程序？審批所需時(shí)間？ 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 銀行貸款批準(zhǔn)后，銀行對(duì)放款方面的要求？ 銀行對(duì)貸款資金的監(jiān)管方式？監(jiān)管程序？對(duì)我局可能造成的影響？ 如何協(xié)調(diào)貸款銀行實(shí)現(xiàn)我局資金集中管理？ 第三章 與銀行簽署貸款合同 一、與目標(biāo)銀行前期溝通 1銀行貸款利率的高低？利息的支付方式及時(shí)間要求？ 1銀行貸款還款方面的要求？提前還款的要求？ 這些與銀行溝通的工作，也是貸款談判的主要內(nèi)容。但 BT合同
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